勞務費保險包含個人代扣的嗎

① 支付勞務費給個人，需要公司和其個人交什麼稅

支付勞務費給個人，公司是不需要繳稅的，個人需要繳納個人所得稅，但公司可以作為扣繳義務人將所發放的勞務費代扣個稅。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

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《中華人民共和國個人所得稅法》第十一條居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。

居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

② 勞務費如何計算個人所得稅

1、不到4000元的，扣除費用800元：

應納稅所得=收入-800元

2、收入超過4000元的，扣除20%的費用：

應納稅所得=收入*(1-20%)

3、收入超過20000元的，還要加成徵收：20000元至50000元的加征五成，50000元以上的加征十成。

4、應納稅款可以用速算公式計算：

應納稅款=應納稅所得*適用稅率-速算扣除數

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勞務費稅法規定包括以下三點：

1、個人取得的勞務報酬收入，應當交納個人所得稅。應交稅款=(勞務報酬收入-費用扣除額)*稅率。根據題中情況，相關的費用扣除額和適用稅率為800元和20%。

2、勞務報酬項目應交的個人所得稅，由支付人為扣繳義務人。扣繳義務人應當按照稅法規定，向其主管稅務機關交納。因此，你應當向當地稅務機關申報交納。

3、帳務處理問題。根據會計制度、稅法及相關法規的規定，企業支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入「管理費用——勞務費」科目，並不計提職工福利費、工會經費、職工教育經費，不交納各項社會保險金和住房公積金。

在計算應交企業所得稅時，勞務費應當在當地稅務機關規定的勞務費扣除標准(注意，不是工資標准，如計稅工資標准等)內，據實扣除。

③ 公司確認代扣個人保險費

首先明確一下公司與個人是作為兩個核算實體的。個人要單純的多。概念如下：
1、職工繳費基數按照本人上年度月平均工資核定；新設立單位的職工和用人單位新增的職工按照本人起薪當月的工資核定。本人上年度月平均工資或起薪當月的工資低於上年度全市職工月平均工資60%的，按照上年度全市職工月平均工資的60%核定；超過上年度全市職工月平均工資300%的，按照上年度全市職工月平均工資的300%核定。
2、計入企業成本費用的工資總額數與個人工資總額是不同的范疇。
計入成本的企業工資總額(含工資,獎金,津貼等)含社保基金(養老基金,退休基金,醫療保險,失業保險費),住房公積金等,及為離退休職工支付的醫葯費和各項經費等福利經費,工會經費,職工教育費。
個人工資總額一般為工資、獎金、津貼，減去養老保險、失業保險、公積金等個人繳納部分為實發工資總額。這里的個人工資總額是企業核算的基礎。
3、公司代扣代繳的員工個人承擔保險費用是否也列入公司工資總額中？答案：是的。

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④ 單位向個人支付勞務費,個稅是否必須由單位代扣代繳如果在簽合同時約定由個人自已申報繳納可以嗎

是，不能。

根據國稅發〔1996〕127號的規定，對於個人承包建築勞務工程的個人所得稅應該按照經營所得申報繳納。因此個人承包建築勞務取得的承包收入個人所得稅，應該按經營所得申報、繳納，支付分包款的發包方不用代扣代繳個人所得稅，承包人應該向發包方提供建築服務發票即可，因為經營所得不屬於實行個人所得稅全員全額扣除申報的范圍。

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注意事項：

勞務公司提供了相應的勞務人工，就應該開具勞務費的發票。攜帶公司的資質資料到建築工地當地的地稅局開具即可。具體稅費每個地區是有差別的，可到當地稅務部門咨詢。

有當地建委資質，可以發票勞務發票，沒有任何問題，發票系統不限制開發票內容，只要有真實的交易，但是公司經營什麼必須有合法的經營范圍，同時建築行業的勞務需要有建委的備案先關資質。

⑤ 報銷勞務費時，你代扣個人所得稅了嗎

開了勞務費發票報賬，此筆支出不屬於工資薪金，也不能入工資薪金支出，所以不應扣個人所得稅。

而且在國稅局開具勞務費發票（屬於提供勞務），已經扣個人所得稅——勞務報酬，稅率20%，所以也不能再次扣個稅。

⑥ 開具了勞務費發票，還需要代扣個人所得稅嗎

開了勞務費發票報賬，此筆支出不屬於工資薪金，也不能入工資薪金支出，所以不應扣個人所得稅。

勞務發票指服務業統一發票務的應稅項目一欄寫明的是「提供勞動」。個人到稅務機關開具勞務發票，是個人主動到稅務機關納稅同時稅務機關給予開具發票，憑發票就可到支付單位領取報酬。

而單位到稅務機關開具勞務發票，也是幫付出勞務的個人來開票，納稅義務人還是付出勞務而收到報酬的個人。支付給個人的勞務，因為沒有發票所以由稅務部門代開勞務發票，實際就視同個人為一個可以營業提供勞務的獨立體，因為這個獨立體不是公司或個體戶，所以需要代開發票。

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工資薪金和勞務報酬是納稅人生產成本和管理費用的重要組成部分，區分一項勞動支出是工資薪金還是勞務報酬，可從以下幾個方面考慮：

1、從適用法律角度來看，工資性支出是指按《勞動法》第十六條規定用人單位和勞動者簽訂勞動合同後支付的工資報酬；而勞務報酬一般是根據《合同法》的有關承攬合同、技術合同、居間合同等規定簽訂合同而取得的報酬。

簽訂勞動合同的員工，享有《勞動法》的權利義務，和用工單位存在著僱傭被僱傭的關系，用人單位除了支付工資報酬之外，還應履行繳納社會保險的義務；勞務報酬則不存在這種關系，其勞動具有獨立性、自由性，其行為受《合同法》調整。

2、從管理方式來看，支付工資的員工都記載在企業的職工名冊中，並且企業日常都進行考勤或簽到，而支付勞務報酬的人員一般則不這樣管理。

公司僱用的保姆不屬於《勞動法》所規定的關系，比如一般公司禁止員工兼職，而保姆則一般同時為幾家公司或客戶服務，對某一客戶按時收費。

參考資料來源：網路-勞務發票

⑦ 公司付給個人勞務報酬企業需為個人代扣代繳個人所得稅嗎

需要的。

依據《中華人民共和國個人所得稅法》第九條規定：個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。

納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。扣繳義務人扣繳稅款時，納稅人應當向扣繳義務人提供納稅人識別號。

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個人所得稅的相關要求規定：

1、納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了後十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並預繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。

2、納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

3、納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並繳納稅款。