根據《財政部國家稅務總局證監會關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財稅〔2015〕101號），個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。
個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內（含1個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計入應納稅所得額；上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。
上市公司派發股息紅利時，對個人持股1年以內（含1年）的，上市公司暫不扣繳個人所得稅；待個人轉讓股票時，證券登記結算公司根據其持股期限計算應納稅額，由證券公司等股份託管機構從個人資金賬戶中扣收並劃付證券登記結算公司，證券登記結算公司應於次月5個工作日內劃付上市公司，上市公司在收到稅款當月的法定申報期內向主管稅務機關申報繳納。
上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策其他有關操作事項，按照《財政部國家稅務總局
證監會關於實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財稅〔2012〕85號）的相關規定執行。
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『貳』 保險分紅需要交個人所得稅嗎
近日有企業前來咨詢企業分紅是否要繳納個人所得稅。企業分紅分為兩種情況：一是個人獨資合夥企業的分紅，另一個是有限責任公司的分紅。個人獨資合夥企業的生產經營所得就是投資者個人的所得，故不存在分紅再繳個稅問題。而有限責任公司的經營所得，需先按照規定申報繳納企業所得稅，對稅後利潤進行分配的，其個人股東取得的分紅要按利息股利紅利的稅目繳納個人所得稅，稅率為20%。
私營獨資企業應按經營所得繳納個人所得稅
目前，很多納稅人對私營獨資企業是否應繳納企業所得稅都有疑問。私營獨資企業是指由一名自然人投資經營，以僱傭勞動為基礎，投資者對企業債務承擔無限責任的企業。因為私營獨資企業承擔的是無限責任，所以私營獨資企業不應繳納企業所得稅，而應按個體工商戶生產經營所得繳納投資者的個人所得稅。李芳呂曉全
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『叄』 企業給個人分紅是否繳納個人所得稅
近日有企業前來咨詢企業分紅是否要繳納個人所得稅。企業分紅分為兩種情況：一是個人獨資合夥企業的分紅，另一個是有限責任公司的分紅。個人獨資合夥企業的生產經營所得就是投資者個人的所得，故不存在分紅再繳個稅問題。而有限責任公司的經營所得，需先按照規定申報繳納企業所得稅，對稅後利潤進行分配的，其個人股東取得的分紅要按利息股利紅利的稅目繳納個人所得稅，稅率為20%。
私營獨資企業應按經營所得繳納個人所得稅
目前，很多納稅人對私營獨資企業是否應繳納企業所得稅都有疑問。私營獨資企業是指由一名自然人投資經營，以僱傭勞動為基礎，投資者對企業債務承擔無限責任的企業。因為私營獨資企業承擔的是無限責任，所以私營獨資企業不應繳納企業所得稅，而應按個體工商戶生產經營所得繳納投資者的個人所得稅。李芳 呂曉全
『肆』 分紅險 個人所得稅
稅務機關認為分紅險紅利應征稅的理由是，分紅險紅利屬《個人所得稅法》第二條中應納個人所得稅的第七項「利息、股息、紅利所得」，因而應按照「利息、股息、紅利所得」的稅率繳納個人所得稅，並由保險公司在發放紅利時予以代扣代繳。我國分紅險在前幾年發展迅猛，在2003年、2004年各年的分紅險保費達幾百億，但分紅狀況並不樂觀，許多投保人對此早已有所不滿，因而如果分紅險紅利再扣繳個人所得稅勢必造成較為嚴重的退保風險，甚至會將公司捲入訴訟的旋渦。實際上，根據中國保監會頒布的《分紅保險管理暫行辦法》，分紅保險是保險公司將其實際經營成果優於定價假設的盈餘，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。按一定比例向保單持有人進行分配的這部分「盈餘」，即通俗意義上的「分紅」或「保單紅利」。依據《中華人民共和國個人所得稅法》等有關法律法規，筆者認為不應對此部分盈餘課以個人所得稅。一方面，向保單持有人分配的「盈餘」既非依股權關系而獲得的「股息或紅利」，亦非依債權關系而獲得的「利息」。「盈餘」來源於死差益、利差益和費差益所產生的可分配盈餘。保險公司將這部分差益產生的利潤按一定的比例分別給客戶，便產生了「分紅」。可見，此「盈餘」與「股息或紅利」或「利息」是有著本質區別的。
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『伍』 個人取得保險產品分紅是否繳納個人所得稅
目前的情況是可以不繳納個人所得稅的，至於未來，不確定。
爭議一直存在，分紅到底是保險理賠范圍還是資本利得。
如果從分紅險本身定義來看，分紅的作用是抵禦部分通脹所帶來的的貨幣貶值，當然是不用繳稅的。
但是，現實情況是，分紅險也可以是資產保全的金融工具，所以，資本利得的慨念，也是成立的。
未來的政策，可能受到很多因素的影響，還要看具體的情況。
至於目前，很多人宣稱的保險產品避稅避債問題，都存在很多誤區，具體問題需要具體分析的，不是一句話，那麼簡單的。
對於保險是否能「避債避稅」，保險業界資深人士普遍認為，如果保險人陷入經濟糾紛或涉嫌犯罪，屬民法范圍，只要沒有證據證明其保險合同無效，或者資金來源有問題，法院是無權強制處理保單的。但如果涉及刑事犯罪，法院照樣可以凍結、扣押、查封涉案人的保險。
根據我國的相關法律，只有人壽保險能「避債避稅」。人壽保險是屬於人的生命資產，不需要繳稅的，並且受益人的權利是大於債權的，債權人無權要求受益人以保險利益來償還債務。
保監會《人身保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規定，人壽保險是指以人的壽命為保險標的的人身保險，分為定期壽險、終身壽險、兩全保險等，其設計類型分為普通型、分紅型、投資連結型、萬能型等。所以，買保險時，如果產品屬於定期壽險、終身壽險或者兩全保險，都屬人壽保險的范疇歸屬，需要注意的是，很多保險公司以類似年金形式返還的產品，實際屬於兩全保險。而其他類型的保險，如企業年金保險、健康保險、意外傷害保險，只有受益金受到法律保護。
另外，投連險和萬能險的投資賬戶部分，甚至分紅險的紅利部分，基於其理財功能的存在，與保險中真正起保障功能的資金有本質區別，或許很有可能在特殊情況下會被法院追繳用來抵債。目前來看，雖然投連險和萬能險都屬於人壽保險，但也不能排除由於司法解釋缺乏，具體判決結果會有不同的情況。
「人壽保險的債務豁免功能肯定是有的」， 「但在填寫保單時，必須指定受益人，否則賠償金只能算作遺產，需償還被保險人債務」。
按照《保險法》第四十二條的規定，如果債務人死亡，其購買的保險又有明確指定的受益人，那麼這筆保險金會直接賠給受益人，不作為遺產處理，也不會被用來償還債務。但如果沒有指定受益人、受益人死亡或者只是在保單的受益人項目里填寫了「法定」，那該筆賠償金則算作被保險人的遺產，需要償還生前債務。
祝好！
『陸』 保險分紅 個人所得稅
《國家稅務總局關於未分配的投資者收益和個人人壽保險收入徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函〔1998〕第546號）第二條規定，對保險公司按投保金額，以銀行同期儲蓄存款利率支付給在保期內未出險的人壽保險保戶的利息（或以其他名義支付的類似收入），按「其他所得」應稅項目徵收個人所得稅，稅款由支付利息的保險公司代扣代繳。
國家稅務總局對於保險公司向投保者支付的保單紅利是否繳納個人所得稅，尚沒有明確規定。
以下地方口徑供參考：
《哈爾濱市地方稅務局關於分紅型保險分紅應否代扣代繳個人所得稅的批復》（哈地稅函〔201334號）規定，關於合眾人壽保險股份公司開辦的分紅險種，根據上年分紅保險業務的實際經營情況，每年向保戶支付的保單紅利，可按省局黑地稅函〔2005〕129號文件的規定，暫按「利息、股息、紅利」項目徵收個人所得稅，應納稅款由保險公司代扣代繳。
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『柒』 分紅險的分紅，真的免徵個稅嗎
個人所得稅稅收優惠
(一)法定免稅項目
按照現行個人所得稅法規定，個人取得的下列所得免予繳納個人所得稅：
1、省級人民政府、國務院部委、中國人民解放軍軍以單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
2、國債和國家發行的金融債券利息。即個人持有中華人民共和國財政部發行的債券和經國務院批准發行的金融債券而取得的利息所得；
3、按照國家統一規定發給的補貼、津貼。即按照國務院規定發給的政府特殊津貼和國務院規定免稅的補貼、津貼；
4、福利費、撫恤金、救濟金；
5、保險賠款；
6、軍人的轉業費、復員費；
7、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
8、按照中國有關法律規定應當免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
9、中國政府參加的國際公約，簽訂的協議中規定免稅的所得；
10、經國務院財政部門批准免稅的所得。這是一個概括性項目，主要是針對稅法執行中可能出現的一些確需免稅的情況而定的；
『捌』 保險分紅需要交個人所得稅嗎
不用的，我在那工作過
『玖』 分紅保險所得紅利是否繳納個人所得稅
在計算分配股東紅利潤時，就要計算繳納個人所得稅。