保險公司風險管理論文參考文獻

❶ 幫幫忙:誰能提供10個關於<保險法>論文的參考文獻

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[6]魏薇. 金融監管立法日趨成熟——解讀新《保險法修訂草案》[J]. 中國金融家, 2008,(09) .

❷ 2013年企業經營風險及其防範措施參考文獻有哪些

參考文獻加標注一般是在引用文字的末尾點擊插入引用——腳注和章節附註，選擇章節附註就可以了，參考文獻應該屬於章節附註，在菜單里選「插入---引用----腳注和章節附註」，腳注是在文章的某一頁下面的註解，而章節附註就是在文章最後了，打開後就可以選編碼，即角碼。可以自己設定類型、格式。雙擊編碼就可以在文章和參考文獻間轉換。

在英文輸入法狀態下輸入[1],選中[1].按ctrl+shift++號鍵

把游標放在引用參考文獻的地方，在菜單欄上選「插入｜腳注和章節附註」，彈出的對話框中選擇「章節附註」，點擊「選項」按鈕修改編號格式為阿拉伯數字，位置為「文檔結尾」，確定後Word就在游標的地方插入了參考文獻的編號，並自動跳到文檔尾部相應編號處請你鍵入參考文獻的說明，在這里按參考文獻著錄表的格式添加相應文獻。參考文獻標注要求用中括弧把編號括起來，至今我也沒找到讓Word自動加中括弧的方法，需要手動添加中括弧。 在文檔中需要多次引用同一文獻時，在第一次引用此文獻時需要製作章節附註，再次引用此文獻時點「插入｜交叉引用」，「引用類型」選「章節附註」，引用內容為「章節附註編號（帶格式）」，然後選擇相應的文獻，插入即可。 不要以為已經搞定了，我們離成功還差一步。論文格式要求參考文獻在正文之後，參考文獻後還有發表論文情況說明、附錄和致謝，而Word的章節附註要麼在文檔的結尾，要麼在「節」的結尾，這兩種都不符合我們的要求。 解決的方法似乎有點笨拙。首先刪除章節附註文本中所有的編號（我們不需要它，因為它的格式不對），然後選中所有章節附註文本（參考文獻說明文本），點「插入｜書簽」，命名為「參考文獻文本」，添加到書簽中。這樣就把所有的參考文獻文本做成了書簽。在正文後新建一頁，標題為「參考文獻」，並設置好格式。游標移到標題下，選「插入｜交叉引用」，「引用類型」為「書簽」，點「參考文獻文本」後插入，這樣就把參考文獻文本復制了一份。選中剛剛插入的文本，按格式要求修改字體字型大小等，並用項目編號進行自動編號。 到這里，我們離完美還差一點點。列印文檔時，章節附註頁同樣會列印出來，而這幾頁是我們不需要的。當然，可以通過設置列印頁碼范圍的方法不列印最後幾頁。這里有另外一種方法，如果你想多學一點東西，請接著往下看。選中所有的章節附註文本，點「格式｜字體」，改為「隱藏文字」，切換到普通視圖，選擇「視圖｜腳注」，此時所有的章節附註出現在窗口的下端，在「章節附註」下拉列表框中選擇「章節附註分割符」，將默認的橫線刪除。同樣的方法刪除「章節附註延續分割符」和「章節附註延續標記」。刪除頁眉和頁腳（包括分隔線），選擇「視圖｜頁眉和頁腳」，首先刪除文字，然後點擊頁眉頁腳工具欄的「頁面設置」按鈕，在彈出的對話框上點「邊框」，在「頁面邊框」選項卡，邊框設置為「無」，應用范圍為「本節」；「邊框」選項卡的邊框設置為「無」，應用范圍為「段落」。切換到「頁腳」，刪除頁碼。選擇「工具｜選項」，在「列印」選項卡里確認不列印隱藏文字（Word默認）。

參考文獻格式：

作者.題名[D].所在城市:保存單位,發布年份.
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其他的：
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世界衛生組織.關於患者安全的10個事實 [EB/OL].
其他： [R]、[P]、[A]、[C]、[Z]等。

❸ 求幾篇內部控制風險分析的參考文獻及文章內容

【摘要】文章對國內外企業風險評估的現狀進行分析。根據企業的特點和發展趨勢，指出進行內部控制風險評估的現實意義，並從全面風險管理目標、收集風險管理初始信息、風險識別、風險分析、風險評價、風險管理策略等方面，探討了如何建立我國企業內部控制中的風險評估體系。 【關鍵詞】內部控制；風險評估；管理策略為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制基本規范》。該規范自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。我國《企業內部控制基本規范》提出我國內部控制的基本要素包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等五項，並在《基本規范》中單辟一章，就風險評估的有關內容進行了規定。這說明國家和企業已經意識到風險評估在企業內部控制中的重要作用，那麼企業應該從哪些方面來加強識別企業風險，建立風險評估系統，進一步改善內部控制呢？ 一、國內外企業風險評估體系研究綜述國外對內部控制的研究已有很長的歷史。1988年美國注冊會計師協會發布《審計准則公告第55號》，該公告提出內部控制結構的三個要素：控制環境、會計制度、控製程序。進入90年代以後，COSO提出《內部控制—整體框架》的報告，將內部控制分為控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監督五個部分，實現了內部控制由三要素向五要素的飛躍。自此風險評估被納入內部控制系統之中。最新內部控制研究結果表明，內部控制與風險管理愈發趨向目標一致，某些內容也有較大重合，COSO也於2001年起著手進行風險管理研究，從最初的將風險評估作為一個要素納入內部控制整體框架中到目前的著手進行風險管理研究，足可以看出內部控制與風險管理的趨同性和風險這一因素在內部控制中的作用和地位越來越重要。 近年，我國理論界和實務界越來越重視內部控制的研究和應用，學者們在理論觀念的引進和研究方面做了大量的工作。由財政部、證監會等五部委聯合發布的我國第一部《企業內部控制基本規范》就是很好的證明。 二、進行內部控制風險評估研究的現實意義史學家湯因比曾說過：「一個國家乃至一個民族，其衰亡是從內部開始的，外部力量不過是其死亡前的最後一擊」。企業的存亡又何嘗不是如此呢。既然一個企業的衰亡也是從其內部開始的，那若要尋求企業的生存發展之路就必須從其內部抓起，內部控制正是基於這一點才得到了世界各國理論界和實務界的重視。同時，市場經濟從微觀角度來說是一種風險經濟，企業作為市場的基本單位時刻置身於風險之中，越是開放發達的市場經濟，其中蘊藏的風險和不確定性越大。隨著市場經濟的發展成熟和市場開放程度的加大，風險己經成為企業關注和管理的焦點，作為企業內部管理核心的內部控制要想發揮其應有的作用，必須不斷充實和發展，以求跟上市場發展的步伐，正是基於這個基礎，風險的概念逐步進入了內部控制的范圍。減輕或避免風險是內部控制活動的目標，各種風險因素是內部控制的對象。所以，企業要實施有效的內部控制，就要識別和衡量它所面臨的風險及其風險因素，這是採取有效控制活動的依據和前提，這里的識別和衡量風險就是風險評估。目前COSO整體框架和我國《企業內部控制基本規范》把風險評估作為一項基礎要素納入到內部控制框架之中，這一發展是理論順應客觀實際發展的必然結果。 進行內部控制和風險評估研究具有重要的現實意義：內部控制的缺失和不健全是導致會計舞弊泛濫的根本原因之一；內部控制制度的極度缺失和對風險的忽視是導致我國企業生命周期短的根本原因； 國有企業改革的成功離不開健全的內部控制制度及風險的管理和控制；風險評估是內部控制制度設計控制活動和發揮應有作用的基礎。 風險評估是內部控制系統的基礎組成部分，要使控制制度發揮其應有的作用，企業必須清楚所面臨的風險，並對整個企業的風險進行定性或定量的評估，然後針對風險評估的結果採取相應的控制活動。其實內部控制也就是風險的管理與控制活動，如果毫無風險，也就不需耗費大量的人力財力物力去搞什麼內部控制。既然風險的存在是控制的原因所在，進行風險評估就成為整個內部控制制度的基礎和關鍵。無論是從國際大環境來看還是從我國的具體情況出發，內部控制的研究和應用都是非常重要的。但是，作為有效實施內部控制的基礎條件的風險評估卻還沒有得到足夠的發展，研究會計和審計的人都早已熟知制度基礎上的審計，但風險基礎上的控制觀念還是個新概念，還沒有建立起比較完善的體系。因此，進行內部控制和風險評估研究無疑具有非常重要的現實意義。 三、風險評估體系的構建鑒於風險評估在我國內部控制中的運用，筆者認為可以通過以下幾個步驟來建立風險評估系統。 (一)確定全面風險管理目標 風險是指企業在未來經營中面臨的、可能影響其經營目標實現的所有不確定性。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，並合理確定風險應對策略。全面風險管理是指企業圍繞總體目標，制定風險管理策略，在企業經營管理的各個方面和業務過程中的各個環節進行風險管理的基本流程，落實風險理財措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統和內部控制系統的過程和方法。 企業目標是企業宗旨的具體化，是企業各項業務和管理活動所指向的終點。企業風險管理的首要任務，就是確定目標。只有先確立了目標，管理層才能針對目標確定風險並採取必要的行動來管理風險。確定全面風險管理目標要做到：企業風險管理目標的確定應與員工溝通；企業計劃和預算與風險管理目標、戰略計劃及當前情況具有一致性；業務活動風險目標要具體；領導層參與制定企業風險目標並對其負責。 (二)收集風險管理初始信息 實施全面風險管理，企業應廣泛、持續不斷地收集與本企業風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業務單位。 1.在財務風險方面，企業至少收集以下信息 (1)負債、或有負債、負債率、償債能力。(2)現金流、應收賬款及其佔主營業務收入的比重、資金周轉率。(3)應付賬款及其占購貨額的比重。(4)成本和管理費用、財務費用、營業費用。(5)成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節。 2.在市場風險方面，企業至少收集以下信息 (1)產品的價格及供需變化。(2)產品供應的充足性、穩定性和價格變化。(3)主要客戶、主要供應商的信用情況。(4)潛在競爭者、競爭者及其主要產品情況。 3.在運營風險方面，企業至少收集以下信息： (1)新市場開發，市場營銷策略。(2)企業組織效能、管理現狀、企業文化，中、高層管理人員和重要業務流程中專業人員的知識結構、專業經驗。(3)質量、安全、環保、信息安全等管理中曾發生或易發生失誤的業務流程或環節。(4)因企業內、外部人員的道德風險致使企業遭受損失或業務控制系統失靈。(5)企業風險管理的現狀和能力。 企業對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。 (三)風險識別 企業風險的識別應當以一種系統方法來進行，以確保公司的所有主要活動及其風險都被囊括進來，並進行有效的分類。根據企業實際情況和技術水平，風險識別主要以定性識別方法為主，適當結合定量識別方法，同時根據業務發展和管理水平的不斷提高，逐步引進和加大定量識別方法。 企業應選擇適當的風險識別方法，保證風險識別的規范性和科學性，具體措施有： 1.建立科學的風險識別方法體系，對企業和各職能部門隨時關注企業活動中存在的風險提供指導。 2.對風險識別方法進行規范化和制度化，確保企業和各職能部門使用統一的識別方法體系對風險識別結果進行描述。 3.利用歷史事件諸如違約支付、產品價格變動等，關注未來事件諸如人口變動、新市場條件以及競爭者行為等對風險進行趨勢分析和關注。 4.建立損失事件資料庫，通過事件列表、事件分類、內部分析、推動討論和會談、流程分析等方法進行風險識別，確定風險因素發展趨勢和根源。 (四)風險分析企業風險分析評估的方法多種多樣，採用定量分析方法，特別是利用數學模型進行風險分析，可以使風險管理建立在科學的基礎上，並為最終的決策提供可靠的依據。風險分析及度量，需要充分地獲得企業在歷史年度內發生的各種風險的次數以及所導致的損失，統計時段越長，風險評估的准確性越高。風險評估不僅要了解歷史上各種風險發生的頻率，還要充分考慮風險的客觀環境是否改變，如果有變化，就要在歷史數據的趨勢分析上進行修正。在實際操作中，許多風險發生的可能性實際上難以量化，它們至多隻能定性地被描述為「大的」、「中的」、或「小的」風險。 企業在分析風險發生的可能性(或頻率、概率)和風險發生的條件方面，可採取如下措施： 1.企業基於風險識別的結果對風險的發生概率進行分析評估，選擇採用諸如預期估計或情況評價等術語來表達潛在的可能性，或採用數據或圖表的形式來描述和評價風險發生的概率。2.企業建立風險分析模型，通過關鍵風險指標管理方法、壓力測試和情景分析等定量技術手段和會談、工作組會議等定性評價技術對風險發生的條件因素進行分析，以確定風險發生的具體條件。 3.企業自查與外部檢查、事前與事後檢查相結合。 4.企業引進技術手段，由日常業務數據、財務數據入手，按照既定的模型做預警提示。 (五)風險評價企業風險評價是在風險識別、風險分析的基礎上，評估風險對企業可能產生的影響以及確定風險的重要性水平的過程。企業風險評價包括兩個方面的內容，即分析風險可能產生的影響和確定風險的重要性水平。企業風險評價通常是和風險分析同步進行的，因而其方法也和風險分析相同。 企業風險評價的控制措施有： 1.企業對於重要事項面臨的重要風險可能帶來的重大影響，應當通過定量分析技術，確定各種可能性造成影響的數量，從而為企業採取恰當的風險對策提供科學的依據。 2.企業應當按照風險可能帶來的影響程度的大小，對風險進行排序，明確重要風險和一般風險。 3.企業應當對重要風險予以特別的關注，避免重要風險可能給企業帶來的重大損失。 (六)風險管理策略一般情況下，對戰略、財務、運營和法律風險，可採取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。 1.企業針對各種風險建立確定風險應對措施的程序和方法，對具有較高發生概率、影響重大的風險優先考慮。 2.建立一套廣泛適應的風險決策判斷標准，即根據風險嚴重程度和企業的風險承受程度確定不同的決策。 3.企業對降低風險水平所需成本進行合理分析，評估風險應對措施的成本與效益。 4.企業選定風險處理措施後，根據剩餘風險重新校訂風險。 5.企業要持續獲得風險變化信息，有效地控制、管理風險，防範新風險的產生。 6.對重要風險進行實時監控。 四、結論企業風險評估是一個持續反復的過程，一次風險評估並不能一勞永逸。企業應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，根據情況的變化及時調整風險應對策略，以避免由於原來選擇使用的風險應對策略無效而影響內部目標的實現。特別是當企業經營活動所處的外部環境發生變化時，企業必須保持應有的靈敏度，針對變化的外部環境進行相應的風險評估，以使企業的目標在變化了的外部環境中得以實現。我國企業只有建立比較完善的風險評估系統，才能真正完善我國企業的內部控制，真正促進我國企業的進一步發展。【參考文獻】[1] 李玉環.內部控制中的風險評估[J].會計之友，2008 (10). [2] 馬宏傑.企業內部控制制度存在的問題與對策[J].財會研究，2007(4). [3] 印發《企業內部控制基本規范》的通知[J].安徽水利財會， 2008(4). [4] 王立勇.企業內部控制中的風險評估研究[J].交通財會，2002(2).

❹ 企業經營風險管理的參考文獻

1.0 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 胡屹，張俊.實用經商指南.武漢工業大學出版社,1995.5.

❺ 跪求一篇2千字左右的金融風險管理論文！

淺析金融創新條件
下的金融風險管理
摘要]當前中國金融創新業務領域向縱深推進,金融服務對象進一步擴大,理財業務成創新亮點。正
確認識金融創新與金融風險管理的關系,正確認識和評價金融創新帶來的風險,通過加強政府部門的金融監
管、金融創新主體內部的自我風險管理、國際間的合作,在金融創新的路徑上設好防火牆,為金融創新提供良
好的外部環境,從而促進當前金融創新。
[關鍵詞]金融創新;金融風險;風險管理
長期以來,在成熟的市場監管、眾多的金融產品的庇
護下,金融風險與金融危機似乎離歐美等發達國家非常
遙遠。不管是1997年席捲亞洲的金融危機,還是1994年
開始的墨西哥、巴西和阿根廷先後經歷的「拉美型」危機,
歐美等發達國家的金融市場只是隔岸觀火。2008年美國
華爾街金融風暴使美國、歐洲、日本等國金融體系紛紛受
到重創,冰島、巴基斯坦幾乎國家破產。透過金融危機可
以發現,金融創新是一把「雙刃劍」,對金融創新風險的謹
慎管理十分必要。當前我國正處於一個金融創新活躍程
度不斷加深的時代,積極進行金融創新是國內外經濟金
融形勢變化對中國金融行業提出的新挑戰,也是大轉折
時期中國金融業生存和發展的內在要求。可以說金融創
新是金融業生存和發展的必然要求,風險管理則是金融
創新的「護身符」,我們必須正確處理好金融創新與風險
管理之間的關系。
一、當前中國金融創新活動的特點
根據中國銀監會發布《商業銀行金融創新指引》,金
融創新是指商業銀行為適應經濟發展的要求,通過引入
新技術、採用新方法、開辟新市場、構建新組織,在戰略決
策、制度安排、機構設置、人員准備、管理模式、業務流程
和金融產品等方面開展的各項新活動。當前中國金融業
已全面對外開放,金融業加大了金融創新的力度,創新業
務發展迅速,金融創新呈現出新的趨勢和特點:
(一)理財業務成創新亮點
2007年以來,居民投資意願持續走強,受市場需求的
推動,商業銀行在理財業務方面的競爭趨於白熱化,理財
創新的速度和頻率更是史無前例。根據《上海證券報》統
計資料顯示,截至2007年4月末,共有22家中、外資銀行
取得開辦代客境外理財業務資格,中外資銀行共推出21
期26款代客境外理財產品。2007年5月份,銀監會下發
通知,將商業銀行代客境外理財業務投資范圍擴大至與
銀監會簽有備忘錄的境外股票市場。多家商業銀行隨即
快速反應,在較短時間內研發推出了新一代QDII產品。
針對火爆的股票市場,工行、建行、中行、招行等根據客戶
需求研發了各式各樣的「新股申購」理財產品。
(二)創新業務領域向縱深推進
金融創新步伐的加快,使商業銀行的業務領域伸展
到前所未有的廣度。商業銀行的業務范圍已從過去的
存、貸、匯「老三樣」,拓展到了個人理財、資產證券化、衍生
產品、電子銀行、銀行卡等多個領域。
當前世界各國金融業普遍呈現出業務多元化的趨
勢。全球有50多個國家允許銀行經營證券業務,30多個
國家允許銀行經營保險業務。在我國,商業銀行通過組
建金融集團、設立基金公司以及探索設立保險公司,嘗試
著銀行資金的跨業流動。2005年開發銀行和建設銀行開
展了資產證券化業務試點工作。建行研究報告顯示,銀
行理財產品期限結構已從1個月、半年,發展到3年、6年
以及更長期限不等;投資領域也從單一的銀行間債券市
場,發展到企業債、資產證券化產品、貨幣基金、信託計劃
等;掛鉤指數從利率、匯率,發展到股票、石油、黃金等資
源類指數;銀行理財產品創新視野由國內延伸到國外,由
以高端客戶為重點到逐步傾斜至普通客戶,由以一般金
融產品為依託到重點借力於衍生金融產品。
根據中國銀監會公布的2006年年報顯示,截至2006
年底,我國已有69家中外資銀行獲得了衍生品的交易資
格;主要銀行業金融機構的電子銀行業務交易規模達122
萬億元;銀行卡發卡量增加至11.7億張。在綜合經營方
面,工行、建行、交行發起設立工銀瑞信、建信和交銀施羅
德基金管理公司,這3家基金公司管理的證券投資基金資
產凈值,已從2005年的300億元增至2007年的600億元。
(三)金融服務對象進一步擴大
改革開放30年來,我國國民經濟實現了快速增長,人
民生活水平不斷提高。國家統計局數據顯示,2007年前3
季度國內生產總值達到了166043億元,同比增長11.5%,我國城鎮居民人均可支配收入10346元,扣除價格因素,
實際增長13.2%,增幅高於上年同期3.2個百分點。中國
經濟的快速發展加速了個人財富積累,為商業銀行開展
財富管理提供了廣闊空間。目前,我國商業銀行已開始
提供針對特定客戶「量身定做」的財務規劃、投資分析和
私人銀行等個性化服務。除了推行面向高端客戶的私人
銀行業務外,突出的表現就是小企業貸款的推廣。2006
年,我國主要金融機構小企業貸款余額近3萬億元,不少
地區的小企業貸款滿足率已經達到50%以上。
(四)金融機構同質化
由於金融機構在業務形式和組織機構上的不斷創
新,使得銀行與保險、信託、證券等非銀行金融機構之間
的職能分工界限逐漸變得越來越不清楚,各國的金融機
構正由分業經營向綜合化方向發展。
(五)金融創新還需努力克服同質化問題
目前,我國銀行業真正自覺性的創新活動仍然很不
充分,創新的廣度和深度存在較大不足,行業內照搬復制
式的「創新」佔了很大比重,金融創新產品中,超過半數是
外資銀行的專利注冊。
二、金融創新與金融風險管理的關系
金融風險是指在資金的融通和貨幣的經營過程中,
由於各種事先無法預料的不確定因素帶來的影響,從而
蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能性,它與金融活
動相伴相生。金融風險管理則是指公司在資金的籌集和
使用過程中,對各種可能產生的金融風險進行辨識、度
量、預測和分析,並在此基礎上有效地控制和分散金融風
險,用最經濟合理的方法來實現最大安全保障的科學管
理方法。
(一)風險管理與金融創新是相互正向博弈的關系
風險管理的需求促進了金融創新的發展,金融創新
又反過來促進金融風險管理更加完善,兩者之間是一種
正向的博弈關系。金融風險的日益增大,金融風險管理
顯得越重要,人們對金融風險管理工具的需求就越迫切。
隨著人們避險需求的日益擴大,各種新的金融風險管理
工具也如雨後春筍般地涌現出來,如金融期貨、金融期
權、金融互換及遠期利率協議等。但金融創新是金融業
為逃避監管而進行的,金融創新使原有的監管失效,金融
當局便制定出更為嚴厲的監管措施,以約束金融業的行
為,而約束的結果是更為高級的金融創新形態出現。
(二)金融創新的發展帶來新的金融風險
任何收益都伴隨著一定的風險,創新產品交易是一
種零和游戲,不能消除風險,只是將風險和收益在不同偏
好客戶之間重新分配,一方的收益則是另一方的損失,其盈
虧之和為零。金融創新只是在微觀上降低了風險,在宏觀
上卻是將風險從風險迴避者轉移到風險偏好者,以新的方
式重新組合,金融體系的總體風險並未因此而減少。
三、正確認識和評價金融創新帶來的風險
我們知道金融創新無法消除整體風險,而只是分散
和轉移了個別風險,而且在當前的金融創新活動中還產
生了新的金融風險,這對金融風險的管理提出了挑戰,在
金融創新條件下的風險將更加復雜,治理或者規避將更
加的困難。具體表現如下:
(一)金融創新帶來的資產證券化加劇了金融風險
證券化提高了資產的流動性,促進了金融商品的標
准化,也為投資者防範風險提供了一個有效的手段。然
而,證券化仍容易產生許多問題。對於銀行而言,能夠證
券化的資產首先是質量良好的資產,盡管它可以利用時
間差將不良資產置換出去,但它也必須冒信譽受損的風
險。對於貨幣當局,證券化也為其提出了許多挑戰。首
先,它使貨幣當局銀行資產負債表的直接控制能力減弱,
這必然影響到貨幣政策執行的效力。其次,證券化所產
生的許多證券具有高度的流動性,常常成為貨幣的代用
品。這就打破了貨幣當局對貨幣發行權的壟斷,形成一
種貨幣競爭的局面。同時,貨幣當局難以對貨幣給出明
確的界定,這也削弱了它控制貨幣的能力。
(二)投機市場的存在加大了風險破壞性
金融創新的一個重要作用是為金融市場的安全提供
工具,但與避險相對應的還有大量投機行為的存在。因
為如果沒有投機者,避險者就無法將風險轉移出去。衍
生產品市場的出現,為客戶提供了進行投機和避險的場
所。而衍生產品具有的高流動性和杠桿作用,使得這個
市場具有極大的波動性和破壞性。因為一旦投機失敗成
為大多數進入者的結局,則不僅避險功能無從談起,而且
對整個金融市場的沖擊和破壞性更是常規的金融業務所
無法比擬的。
(三)金融創新增加了金融業的經營風險
金融創新使金融機構同質化,加劇了金融機構間的
競爭,銀行傳統的存貸利差縮小。激烈的競爭迫使各金
融機構不得不從事高風險的業務,這又導致金融機構經
營風險增加,信用等級下降。隨著金融市場國際化和自
由化進程加深後,外資可能大量流入,這對一國的匯率及
銀行的流動性造成影響,此外,一些金融創新工具能把本
該屬於本國的經營或投資風險,通過風險輸出影響全球
資本市場,這加大了金融體系的脆弱性。美國的次貨危
機對全球經濟的影響之大就是一個很好的說明。
(四)金融創新產品風險主要來自市場基礎不完善以
及使用不當和監管失控
在開放經濟中,只要經濟、尤其是金融市場價格存在
不均衡現象,就可能被國際游資利用。國際游資往往是
洞悉並順應了市場向均衡方向演變的趨勢,才投機成功。
新興市場經濟國家如果金融市場開放和金融產品創新過
渡,超過了本國的經濟承受能力和金融監管能力,遭受國
際游資襲擊的可能性就會增高。「市場中留有投機的空
間是政府的錯誤」,索羅斯的這句話不無道理。相對而
言,歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機、亞洲金融風暴、華爾
街金融風暴等一系列風險事件都證明了內因是危機產生
的直接根源,而國際游資利用創新金融工具沖擊是外因,
只是起到了推波助瀾的作用。因此,發展金融創新產品
市場應充分考慮本國的市場基礎條件,宏觀經濟管理部
門應該經常檢查本國經濟是否存在不均衡,並主動調節。
四、加強風險管理,促進當前金融創新
從某種角度來看,此次華爾街金融風暴給世界范圍
內方興未艾的金融創新蒙上了一層厚重的陰影,但我們
不能因噎廢食,因為在金融創新發展過程中出現重大金融風險事件而畏之如虎、敬而遠之。因此,在促進金融創
新的同時,必須加強金融風險的管理。
(一)加強政府部門的金融監管,為金融創新提供良
好的外部環境
從監管理念上,引領創新與穩定的協調發展。從國
內外經濟金融形勢的發展趨勢來看,金融創新作為金融
發展的主要動力之一,是監管當局應鼓勵而不是限制的。
為促進金融創新,需要在一定程度上放鬆管制,但放鬆管
制決不是放棄監管。在某些方面的金融監管應該是進一
步加強,如打擊違規行為、完善監管手段等。因此,監管
既要維護金融穩定,又要鼓勵金融創新,重要的是把握好
鼓勵創新與風險監管的尺度,區別違規與創新,找准監管
切入點,有所為有所不為。實現「創新———監管———創
新」的良性互動、螺旋式上升的正常態勢。
從監管法規上,在完善健全監管法律框架的基礎上,
提高法規的前瞻性。金融監管法規的制定要有更大的包
容性,制定的程序要有公開性,不但要考慮金融監管的要
求,也要兼顧被監管對象的利益,為金融機構進行金融創
新提供一定的空間。要引導金融業從單純的產品創新向
產權制度創新、經營體制創新、組織體系創新、市場結構
創新等方向發展。盡快推進目前的法規清理工作:一是
應盡快修改金融監管法律、法規,以適應銀行創新業務的
實際需要。對銀行業競爭中互相攀比打「擦邊球」現象,
規避法規的創新業務行為,應迅速地完善法規。二是要
及時廢止或修改過時的法規,特別是涉及同業的交叉業
務,如個人理財、代理證券、代理保險業務等,要有針對性
地制定和修訂相關法規。
(二)加強金融創新主體內部的自我風險管理
首先,必須對金融創新利弊可能產生的市場影響要
有足夠的思想准備。透過此次影響之大的美國次貸危機
發現,金融創新中類似衍生產品的創新工具確實存在著
事前不為人知的巨大殺傷力。金融機構在創新過程中,
風險日益增大,呈現出多樣化、復雜化的趨勢,必須確立
風險管理的意識與觀念。其次,金融機構要統一制定有
效的、切實可行的風險防範制度,並結合自身的特點,在
實踐的基礎上建立一套科學的風險預測評估指標體系,
對風險進行科學度量。此外,金融機構在創新新產品,推
出新業務時首先要遵循謹慎決策的原則,切勿盲目從事,
急於求成。
(三)加強國際間的合作
在當今經濟全球化和金融自由化的背景下,一個國
家僅靠本國政府的宏觀經濟管理已不足以維護經濟穩定
和對付金融風險,而需要各有關國家在防範、遏制經濟、
金融風險方面進行國際合作。比如中國可以與國外政府
簽訂相關合作監管的協議,還可以參與國際監管組織並
且參照其標准制定中國開展金融衍生業務的相關規則,
從而達到全面有效監管的目的。
(四)在金融創新的路徑上設好防火牆
金融創新的路徑大致有三條,即金融產品、機構和制
度創新。由此要防止金融風險向危機的過渡還須做到:
從金融產品創新來看,應該以優質資產來衍生出新
產品,不良資產始終只能作為補充。同時,處於創新初級
階段的我國,更不能追求過於復雜的金融技術,而先要創
新出各種債權和股權類基礎產品,避免好高騖遠的發展。
從金融機構創新來看,核心問題是要關注混業經營
的風險。混業經營是今後的發展趨勢,我們只能遵循漸
近式的改革,在條件成熟的時候推出。作為金融業的微
觀主體,所追求的依然是成為主營業務突出、專業優勢明
顯的金融服務機構,而不是無所不包的全能銀行。
從金融制度創新來看,最重要的就是監管制度和創
新激勵約束制度。政府對創新的激勵約束政策,要關注
經濟周期性風險。產品創新本質上是對未來前景的看
好,如經濟背景逆轉,則可能出現創新失敗,美國房地產
市場低迷與次級債危機的關聯,就是很好的例子。針對
我國來說,就是在需要控制市場流動性時,不要鼓勵推出
增加流動性的金融工具。
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