購買基金按市場價值入賬

Ⅰ 基金如何入賬

不是很明白你的意思，你的意思是你手裡現有的基金如何變現嗎？？
如果是這樣，很簡單，你可以通過基金公司網頁或者網上銀行進行贖回，如果有點搞不清楚，那就直接去銀行營業廳，請銀行人員幫你做贖回，同時告訴你如果現在贖回你的回報率到底可以達到多少。
正常當天贖回的話，贖回價是以當天基金的價格為算，通知三個工作日之後，基金公司會把錢直接轉到你當時購買的銀行卡上。是自動入帳。當然有些銀行是特別設有基金帳戶，如果在設有基金帳戶的銀行，你需要再到銀行營業廳去，直接將基金帳戶的錢轉到你的正常帳戶上就行。

Ⅱ 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1、購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(2)購買基金按市場價值入賬擴展閱讀：

交易性金融資產的主要賬務處理

（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息，借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。

（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息，借記「應收股利（或應收利息）」科目，貸記「投資收益」科目。（收到現金股利或利息時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利或應收利息」）

（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」 科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按該項交易性金融資產的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記「投資收益」 科目。

同時，按該項交易性金融資產的公允價值變動，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。

Ⅲ 公司購買基金的會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益

Ⅳ 企業購買基金，應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(4)購買基金按市場價值入賬擴展閱讀

根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。

（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。

（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

Ⅳ 購買工行基金如何入賬

購買工行基金，屬於購買理財產品，不管是長期的基金，還是短期的基金，都有可能發生投資收益，也有可能發生投資損失，可以用交易性金融資產科目來做分錄。
購進時：
借：交易性金融資產——成本
貸：銀行存款
出售時：
借：銀行存款
貸：交易性金融資產——成本
投資收益
如果收益是正收益，那麼投資收益在貸方，如果是負收益，投資收益在借方。

Ⅵ 基金申購時，買入價是按當時市場基金單位凈值計算的嗎

你好

如果您是在下午三點之前申購基金的話，那麼買入價是按照當天收盤後基金的價格算

如果您是在下午三點之後申購基金的話，那麼買入價是按照第二天收盤後基金的價格算

備註：基金一個交易日只有一個價格~

Ⅶ 基金購買時凈值是按照確認日期算還是按照入賬日期算

1、基金申購的基金買入價：基金在申購日的15:00之前，基金的買入價就是基金當天的基金凈值；基金在申購日當天15:00之後，基金買入價就是基金下一個交易日的基金凈值。
2、交易日為除節假日外的周一至周五（AM9;30-11;30 , PM13;00-15;00），一個交易日就是一天，股票的交易日為周一至周五。

Ⅷ 購買基金，隨手記怎麼記賬

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Ⅸ 我今天買的基金入賬以哪個值算啊

開放式基金：當天晚上公布的凈值。
封閉式基金：和股票一樣，成交當時的價格。