公司購買的保險可以抵扣

❶ 企業給員工購買的人身保險服務發票可以抵扣進項稅額嗎

如果是購買財產保險（如車險等），與企業生產經營直接相關的保險，收到增值稅專票是可以抵扣的。

❷ 購買的財產保險增值稅專用發票可以抵扣嗎

財產保險增值稅可以抵扣。
1、單位（個人）和保險公司之間存在保險合同關系，單位（個人）向保險公司繳納保險費，保險公司開具增值稅發票給單位（個人）。如果單位是增值稅一般納稅人，且車輛用於生產經營，則單位取得保險公司開具的增值稅專用發票可以抵扣進項稅。

2、單位（個人）和4S店之間存在汽車修理合同關系，4S店仍然是給單位（個人）提供汽車修理服務，並非給保險公司提供汽車修理服務。單位（個人）首先要將修理款支付給4S店，然後憑著4S店給其開具的增值稅發票向保險公司辦理出險的理賠業務。

3、在存在保險合同的關系下，單位（個人）支付給4S店的修理費，如果單位是增值稅一般納稅人，且車輛用於生產經營應該可以正常抵扣進項稅，這個和沒有保險合同下的增值稅進項稅處理應該一樣。

4、而保險合同下，單位（個人）支付給保險公司的保險費，如果單位是增值稅一般納稅人，且車輛也是用於生產經營，保險費也可以正常抵扣進項稅。

《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)

下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：

（一）從銷售方取得的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票，下同）上註明的增值稅額

（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。

（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。計算公式為：
進項稅額=買價×扣除率買價，是指納稅人購進農產品在農產品收購發票或者銷售發票上註明的價款和按照規定繳納的煙葉稅。購進農產品，按照《農產品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》抵扣進項稅額的除外。

（四）從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產，自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。

(2)公司購買的保險可以抵扣擴展閱讀

（1）《企業所得稅法》第八條規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。

（2）《企業所得稅法實施條例》第四十六條規定，企業參加財產保險，按照規定繳納的保險費，准予扣除。

（3）《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1：《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述項目的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。

納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。

（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。

（四）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。

（五）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。

納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。

（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。

（七）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。

本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構成不動產實體的材料和設備，包括建築裝飾材料和給排水、採暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備及配套設施。

（4）國家稅務總局公告2016年第80號《國家稅務總局關於企業所得稅有關問題的公告》第一條規定：關於企業差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題

企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出，准予企業在計算應納稅所得額時扣除。

（5）根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定，除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或者職工支付的商業保險費，不得扣除。

❸ 企業主為員工購買商業保險可不可以抵稅

保險不能抵交個人所得稅。你的保險費是交到保險公司，而個人所得稅是交到稅務局，是完全不同的兩個單位，他們沒有隸屬關系，所以，不能抵交個人所得稅。

根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十六條：除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或職工支付的商業保險費，不得扣除。

(3)公司購買的保險可以抵扣擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》

第一條根據《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱企業所得稅法）的規定，制定本條例。

第二條企業所得稅法第一條所稱個人獨資企業、合夥企業，是指依照中國法律、行政法規成立的個人獨資企業、合夥企業。

第三條企業所得稅法第二條所稱依法在中國境內成立的企業，包括依照中國法律、行政法規在中國境內成立的企業、事業單位、社會團體以及其他取得收入的組織。

企業所得稅法第二條所稱依照外國（地區）法律成立的企業，包括依照外國（地區）法律成立的企業和其他取得收入的組織。

第四條企業所得稅法第二條所稱實際管理機構，是指對企業的生產經營、人員、賬務、財產等實施實質性全面管理和控制的機構。

第五條企業所得稅法第二條第三款所稱機構、場所，是指在中國境內從事生產經營活動的機構、場所，包括：

（一）管理機構、營業機構、辦事機構；

（二）工廠、農場、開采自然資源的場所；

（三）提供勞務的場所；

（四）從事建築、安裝、裝配、修理、勘探等工程作業的場所；

（五）其他從事生產經營活動的機構、場所。

❹ 公司給員工通過保險公司購買的工傷保險可以抵扣嗎

工傷屬社保范疇，應由您所在的工作單位給你上。這個可以到公司的人事部門去咨詢。社保的五險一金是指，養老，醫療，失業，工傷和生育，及住房公積金。一般的公司只給買養老，醫療，失業三險。
保險公司的都是商業險，可以買意外。社保只管工傷，不管其他意外，保險公司可以管，所以商業保險是社保的補充。
工傷保險目前只能通過社會統籌的方式來參與，你所在的單位應該給你購買社會統籌保險了，這樣就不必單獨考慮這個問題。因為工傷保險在理賠時要出具各種證明，都需要單位的配合。商業保險公司部參與工傷這一塊，因為工傷保險在理賠時不僅有醫療還會有後期的生活補助等等，只有依託於單位參保，才能保證工傷保險的實施。

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❺ 給員工購買的商業保險可以抵扣進項稅額嗎

你好，這是福利費，進項稅額不可以扣除

❻ 運輸公司購買的車輛保險是否可以抵扣

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

公司購買的車輛保險可以進行進項抵扣嗎
根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)文件規定，公司購買的車輛保險取得合法的扣稅憑證，且未發生《試點實施辦法》第二十七條規定的情形，可以抵扣進項稅額。
汽車保險
汽車保險，是財產保險的一種，以車輛本身及第三者責任為保險標的。主要保障因車禍導致的損失。機動車輛保險也是以機動車輛本身及其第三者責任等為保險標的的一種運輸工具保險。其保險客戶，主要是擁有各種機動交通工具的法人團體和個人;其保險標的，主要是各種類型的汽車，但也包括電車、電瓶車等專用車輛及摩托車等。機動車輛是指汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機、各種專用機械車、特種車。2012年3月份，中國保監會先後發布了《關於加強機動車輛商業保險條款費率管理的通知》和《機動車輛商業保險示範條款》，推動了車輛保險的改革。許多國家將包括汽車在內的各種機動車輛第三者責任列入強制保險的范圍。因此，機動車輛保險在全球均是具有普遍意義的保險業務。

❼ 公司租車上的保險可以抵扣進項嗎

公司購買的車輛保險可以進行進項抵扣嗎
根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)文件規定，公司購買的車輛保險取得合法的扣稅憑證，且未發生《試點實施辦法》第二十七條規定的情形，可以抵扣進項稅額。
汽車保險
汽車保險，是財產保險的一種，以車輛本身及第三者責任為保險標的。主要保障因車禍導致的損失。機動車輛保險也是以機動車輛本身及其第三者責任等為保險標的的一種運輸工具保險。其保險客戶，主要是擁有各種機動交通工具的法人團體和個人;其保險標的，主要是各種類型的汽車，但也包括電車、電瓶車等專用車輛及摩托車等。機動車輛是指汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機、各種專用機械車、特種車。2012年3月份，中國保監會先後發布了《關於加強機動車輛商業保險條款費率管理的通知》和《機動車輛商業保險示範條款》，推動了車輛保險的改革。許多國家將包括汽車在內的各種機動車輛第三者責任列入強制保險的范圍。因此，機動車輛保險在全球均是具有普遍意義的保險業務。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

❽ 企業購買的人員保險增值稅發票可以抵扣嗎

修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》:
第十條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：（一）用於非增值稅應稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；（四）國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；（五）本條第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
購買的電視機只要不是用於以上規定不得抵扣的項目，可以抵扣。

❾ 購買的車輛保險可以進行進項抵扣嗎

可以。

根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)文件規定，公司購買的車輛保險取得合法的扣稅憑證，且未發生《試點實施辦法》第二十七條規定的情形，可以抵扣進項稅額。

我國廣泛開展的一項險種，是以汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機等機動車輛作為汽車保險標的的一種保險。車輛保險具體可分商業險和交強險。

商業險主險包括車輛損失險、第三者責任險、車上人員責任險、全車盜搶險。機動車輛損失險承保被保險車輛遭受保險范圍內的自然災害或意外事故，造成保險車輛本身損失，保險人依照保險合同的規定給予賠償的一種保險。

(9)公司購買的保險可以抵扣擴展閱讀

保險車輛發生車輛損失險范圍內的保險事故，造成車身損毀，致使車輛停駛而產生的損失，保險公司按規定進行以下賠償：

(1)部分損失的，保險人在雙方約定的修復時間內按保險單約定的日賠償金額乘以從送修之日起至修復竣工之日止的實際天數計算賠償；

(2)全車損毀的，按保險單約定的賠償限額計算賠償；

(3)在保險期限內，上述賠款累計計算，最高以保險單約定的賠償天數為限。本保險的最高約定賠償天數為90天，且車輛停駛損失險最大的特點是費率很高，達10%。

❿ 為員工購買商業保險取得增值稅發票可以抵扣嗎

員工購買商業保險取得增值稅發票能否抵扣要根據保險的險種與用途確定。員工購買商業保險取得增值稅發票能否抵扣情形如下：

第一，企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出，屬於購進旅客運輸服務，不可以抵扣增值稅。

第二，公司繳納的僱主責任保險是一種財產保險，僱主責任險保障的是僱主，即企業。因此，取得專票，可以抵扣進項稅額。

第三，公司為全體員工購買的人身意外傷害險，應屬於集體福利，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

第四，為特殊工種職工支付的人身安全保險費不屬於職工福利費性質，取得相關增值稅專用發票等抵扣憑證，可以按規定抵扣進項稅額。

員工購買商業保險個人所得稅扣除情形如下：

第一，國家稅務總局公告2016年第80號《國家稅務總局關於企業所得稅有關問題的公告》第一條規定：關於企業差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出，准予企業在計算應納稅所得額時扣除。

第二，《中華人們共和國企業所得稅法實施條例》第四十六條規定，企業參加財產保險，按照規定繳納的保險費，准予扣除。

第三，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定，除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或者職工支付的商業保險費，不得扣除。

(10)公司購買的保險可以抵扣擴展閱讀：

《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1：《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

第一，用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述項目的固定資產、無形資產不動產。納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。

第二，非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。

第三，非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產)、加工修理修配勞務和交通運輸服務。

第四，非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。

第五，非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。

第六，購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。

第七，財政部和國家稅務總局規定的其他情形。