資金理財的廉政風險

① 出納人員崗位存在的廉政風險點具體有哪些

出納人員崗位存在的廉政風險點具體如下：

一、人員選擇：

現狀：一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、心細一點的人即可勝任。

風險點：

（1）如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關繫到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。

（2）工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。

二、報銷制度

現狀：企業未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業，出納人員礙於情面，往往使報銷制度形同虛設。甚至出現原始憑證無相關人員簽字的情況。

風險點：

（1）影響財務信息的真實性，產生大量的個人往來帳。

（2）容易導致產權不清，股東糾紛。

（3）極易發生經濟犯罪。

三、保險櫃管理：

現狀：

（1）出納人員保管的保險櫃一般置放於財務室，輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計人員。

（2）保險櫃說明書丟失，無法更改密碼。

（3）密碼一成不變。

（4）密碼鎖壞了，將保險櫃改裝成小掛鎖。

（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險櫃鑰匙同放一處。

（6）未指定專人單線移交。

風險點：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大經濟犯罪隱患。

四、交接制度

現狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監督機制。

風險點：容易產生實物、賬冊丟失現象；責任不清。

五、對賬制度

現狀：銀企對賬、出納員與會計人員之間的對賬、出納員與相關人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發生額，或者根本不對賬。

風險點：

（1）日積月累，發生差錯不易查找，最終導致賬務混亂。

（2）容易發生業務入賬不及時，貪污、挪用等違規現象。

六、網上銀行管理

現狀：

（1）崗位級別設置不合理，對外轉賬金額許可權過大，易發生差錯。

（2）密碼未能及時更換。

（3）輸密碼時未能有效迴避他人視線，特別是擁有網上銀行操作權的會計人員。

風險點：

（1）崗位級別設置過低，不利於業務操作，級別設置過高，不利於監督，容易產生差錯事故。

（2）密碼和U盾管理不到位，加大經濟犯罪隱患。

七、真假幣識別

現狀：

（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。

（2）誤收假幣時，企業規定可承擔部份損失。

風險點：容易給貪小便宜的人鑽空子，給企業造成損失。

八、銀行預留印鑒及空白支票的保管

現狀：未能真正實現分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。

風險點：容易產生銀行預留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。

九、繳款、領款安全問題

現狀：對領取、繳交大額現金單人前往辦理。

風險點：目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。

出納是會計工作中的一個重要的環節，在很多人看來這是再平常不過的一個崗位。但事實上「會計無小事」，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。

作為出納人員，必須對其工作任務有個全面的認識，了解出納工作的特點，熟知出納的紀律和原則，明確自身的工作任務和許可權，只有具備了相應的業務素質和職業道德，才能成為一名優秀稱職的專業出納人員。

(1)資金理財的廉政風險擴展閱讀

工作內容

（1）貨幣資金核算

1、辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

2、辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

3、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

4、保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

5、保管有關印章，登記注銷支票。

6、復核收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

1、辦理往來結算，建立清算制度。

2、核算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結算

1、執行工資計劃，監督工資使用。

2、審核工資單據，發放工資獎金。

3、負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

② 請問收入和固定資產崗位有哪些廉政風險啊

給你點資料。
孫路居委會創建小康示範村情況的調查報告
根據區委《關於創建小康文明示範村調研的通知》精神，我們對孫路居委會創建小康文明示範村情況進行了全面的調研和總結，現將調查情況匯報如下：
一、基本現狀
辛店街道孫路居委會現有常住居民350戶1300多口人。按照「兩手抓，兩手都要硬」的要求，在抓好經濟建設的同時，也不放鬆精神文明建設，全居呈現出班子硬、村風正、民心齊、經濟興的良好勢頭。2004年孫路居被市政府列為首批創建的小康文明示範村。
（一）經濟建設方面
2003年全居社會總產值10700萬元，人均純收入6000多元，預計2004年社會總產值13000萬元，比上年增長21%，人均純收入6300元，比上年增長5%。全居經濟建設隨著中興實業有限責任公司的成立已步入正軌，下設的建築公司7個施工隊，擁有固定資產近1300萬元，年產值2100萬元，年利稅可達680萬元，運輸公司有20部大型貨運運輸車和36部中小型計程車，純收入可達260萬元；土方工程公司擁有7部挖掘機，12部翻斗運土車，年獲利可達240萬元，與外地商合作的華東電線電纜公司年收紅利20萬元。另外，還有個體私營經濟200多戶，戶均年純收入也在5-6萬元以上。現在又投資2500多萬元在城區規劃建設了佔地100多畝的7棟228戶居民樓和470戶總面積為2.8萬多平方米的小商品批發市場，居民樓和小商品批發市場已啟動並開始運營。隨著經濟的發展，收入水平的提高，居住與生活條件的改善，全居經濟建設有了一個大的飛躍，取得了十分喜人的成果，為小康文明村的創建提供了物質保障。
（二）民主政治建設方面。
結合「三級聯創」活動，從提高居兩委班子素質入手，積極爭創「五個好」支部。一是注重加強思想作風建設，不斷提高班子成員素質，增強班子的凝聚力和戰鬥力，發揮了堡壘作用。加強對居黨支部的教育和培養，居中84.3%的黨員掌握了1-2門致富技術，87.3%的黨員獲得了「綠色證書」。黨員幹部的思想開放，有較強的開拓精神，帶頭致富和帶領群眾致富的能力明顯提高，大多數黨員尤其是兩委幹部已成為全居脫貧致富奔小康的帶頭人。二是注重加強了制度建設。加強自治制度的建設，依法治居、遵章辦事，對於提高班子的號召力很重要。多年來，他們主要加強了以《孫路規范化管理規定》為核心的自治制度建設，規范了「兩委」和居民的言行，減少了居務工作的隨意性和盲目性。同時，還制定了黨員聯系戶制度、黨組織工作制度、民主監督制度、十星級文明戶評審制度、群團組織工作制度等一系列工作規章，對有效地發揮各種自治組織的作用產生了很大的效果。三是實行民主化管理，堅持政務、財務「雙公開」。作為民主管理的內容，他們最早制定了黨員議事制度，居委會的重要事情、重大決策，都交黨員大會討論通過，實行政務、財務「雙公開」，已通過居民代表會議討論決定了用電治理、自來水工程建設，通過了公路建設、華東電線電纜公司擴建工程、房地產開發等多項重大決策，為這些工程的順利實施起到了巨大的推動作用。四是實行嚴格的民主監督，增加村務工作透明度，自覺接受群眾的監督檢查，選出了居民代表，商定居委會的大事要事，成立了理財小組，監督居委會的財務支出，並按期公布開支帳目，從而給群眾一個明白，還幹部一個清白，進一步密切了干群關系。
（三）精神文明建設方面。
近年來，為使精神文明建設落到實處，重點抓了教育、陣地和載體等工作。一是抓教育，提高了全居的整體素質。在居幹部和黨員中提出了「講奉獻、樹形象、講公道、樹正氣」的教育口號，使居風正了、民心齊了、干勁足了。二是抓陣地，幹部群眾有了共同的家。充分發揮文化大院的作用，利用居民夜校、業余黨校、人口理論學校，請來專家、致富能人，傳授法律知識、現代科學技術知識、致富經驗。三是抓載體，使精神文明建設落到實處。工農共建、治安聯防。經過長時間分析琢摸，認識到居委會的集體企業也好，私營經濟也好，所依靠的市場主要是油田，密切與油田單位的關系，是全居經濟長遠發展的要求，經過居「兩委」研究，決定變阻、擾、卡、要為維護、聯誼、服務，融洽了與油田有關單位的關系，得到了油田單位的大力支持與幫助，站穩了全居經濟發展的大市場。成立紅白理事會，新事新辦，移風易俗，倡導新風尚，推舉了四名德高望重的老同志，義務為群眾操辦，深受居民歡迎。搞好村居規劃，改善居住環境，大力提倡新型生活方式和習慣。規劃建設了孫路新村，在城區新建了居民住宅樓、小商品樓批發市場。治理了用電秩序，更新了供電系統，接通了電視閉路線，提高了居民的生活文化水平。十星級文明戶實行動態管理，每年兩次評審，星級榜上的戶主姓名用活動牌，根據評審情況，可以隨時加星、減星，增強了十星級文明戶活動的吸引力，也給十星級文明戶增加了壓力，使他們時時處處為保持星級注意言行。
通過加強「三個文明」建設，建立健全自治制度，實行民主化管理，實現了居班子辦公制度化、工作制度規范化，增強了班子整體活力，提高了在群眾中的威信，為創建小康文明示範村打下了堅實基礎。
二、主要做法
1、抓領導，明確責任，上下齊抓共管。結合「三級聯創」活動，努力提高創建小康文明居效果的有效形式和載體。為了保證創建活動廣泛深入地開展，成立了以支部書記為組長的創建領導小組，強化領導、明確責任，「兩委」班子成員深入現場調查研究，掌握情況，抓好重點，熱點問題的調處，建立健全領導負責制，全居上下形成了領導帶頭，全民參與的創建小康文明居新局面。
2、抓班子，帶隊伍，找准提高全民整體素質的突破口。提高全民整體素質，關鍵在於班子隊伍素質的提高上，在創建中，「村看村、戶看戶、群眾看幹部」，群眾的目光都聚焦在幹部身上，按照黨員幹部帶頭，選准配強創建小組的要求，在充分考慮小組成員能力和思想品德的基礎上，把一批年富力強、素質好、善管理、能帶領群眾致富的能人、黨員選入領導小組，從而使創建領導小組更富朝氣、更具號召力和戰鬥力。
3、抓典型、促發展，擴大創建成果。創建小康文明示範村活動是一個動態過程，那些初步達到創建要求的點、事都存在一個再提高、再發展的問題。為此，我們做到思想不松、力度不減，採取得力措施，抓點帶面、積極探索，不斷促進小康文明村建設上新的水平，防止反牌。在創建活動中注意示範點的創建工作，確定了在新村樓區、小商品市場的「五化」工程，及時總結推廣示範點的經驗做法，組織群眾到示範點和其他創建村居觀摩，使幹部群眾學有榜樣，趕有目標，推動了全居創建活動的深入發展，成果不斷擴大。同時，引導示範點躍向新台階，要求按照創建標准檢查，進一步充實提高創建活動的質量和效果。
4、抓熱點、辦實事，改進工作作風，密切黨群干群關系。以解決群眾關心的熱點難點問題為突破口，切實抓好居兩委幹部工作作風轉變工作，深入群眾中同吃、同住、同帶動。抓住熱點，為民辦實事，調處各種糾紛，化解矛盾，消除不安定因素，有效地促進了居黨員幹部工作作風轉變，進一步密切了黨群、干群關系。
5、抓教育、察民情，全面提升小康文明居的整體水平。為全面提高全居的整體水平，緊緊圍繞「五個好」和小康文明村創建的目標要求，認真制訂規劃，狠抓工作落實，認真貫徹「三個代表」重要思想，加大村居基層組織建設。居兩委幹部進門入戶搞調研，與群眾拉家常、交朋友，了解群眾想什麼、盼什麼，關注和幫助群眾解決生產、生活中的困難，有效地推動我居小康文明村創建活動的深入開展。
6、抓特色、建市場，促進居經濟發展。居兩委積極摸清家底，發揮區域優勢，因地制宜地選擇經濟發展路子，大力調整優化產業結構，發展各具特色的區域性的優勢產業。同時，積極創建市場，開展村居社會化服務，向群眾提供新信息和新技術，並進一步建立和完善「公司+市場+農戶「的經營方式，有力地促進了第三產業化進程，使居民的收入和集體經濟收入明顯增加。
7、抓「公開」，促管理，保證各項制度落實。居建立了工作規則、議事規則、黨建目標管理、黨風廉政建設、幹部管理等一系列行之有效的制度，並在創建工作中認真落實，使居幹部的行為得到有效的規范和約束。對凡是涉及到群眾關心的熱點問題和關系群眾切身利益的事項，都及時向群眾公開，保證了居務公開內容的真實性和可靠性，推進了居民主決策、民主管理、民主監督，提高了辦事效率。
8、抓創建、樹榜樣，「三個文明」同步發展。在創建小康文明村活動中始終堅持「兩手抓，兩手都要硬」的方針，把抓好居思想政治教育與居民致富奔小康和建設社會主義新村居結合起來，廣泛開展「三戶」（遵紀守法戶、脫貧致富戶、文明小康戶）和小康文明居的創建活動，有效地遏制了「黃、賭、毒」和封建迷信之風的蔓延，凈化了社會風氣，涌現出了一大批小康文明示範戶。
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③ 企業固定資產管理中廉政風險有哪些

廉政風險主要有思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險等三種類型。

按照資產管理與預算管理、財務管理與實物管理相結合的原則，建立「產權明晰、分類管理、資源共享、配置科學、處置規范、收益統籌、監管有力」的固定資產管理新機制，提高財政性資金的使用效率和固定資產管理水平，促進了廉政建設，取得了較好的成效。

加強固定資產配置管理，有效控制管理成本。該區規定，區直各單位固定資產配置應根據業務工作需要，從實際需要出發，遵循合理、節約、有效的原則，按照規定進行配置。對經批准配置資產須納入政府采購，並在購入7日內完成固定資產台帳建立和入帳工作。由單位配置歸個人工作使用的固定資產，使用者離、退休或調離單位時，應交回單位按規定處理。

④ 廉政風險的防範措施

廉政風險的防範措施有：思想道德、崗位職責、領導個人。具體如下

一、思想道德

1、潛在風險：

政治理論學習不夠，理想信念不堅定、政治素質下降等風險。工作思想保守、不求上進，責任心不強，缺乏開拓創新精神，工作一般化，難以開拓工作新局面的風險。缺乏「一盤棋」思想和大局意識，導致不團結、不和諧問題，影響全站各項業務的正常開展的風險。

2、防範措施:

工程造價咨詢資質初審堅持班子集體把關。標准造價行政處罰類案件處理，堅持公開聽證管理，並由委法規科等相關科室共同按程序辦理。嚴格執法監督，檢查和調查取證必須2人以上，且亮證執法；堅持法律法規適用、自由裁量權使用的集體研究制，案件檢查結論堅持集體定案。

(4)資金理財的廉政風險擴展閱讀：

為了有效預防和減少這種可能性，近年來各地各部門根據中央的要求和部署，對廉政風險防控機制建設做了一些有益的實踐探索。在實際工作中，預防關口前移，通過查找風險部位、評估風險指數、界定風險等級、建立預警系統。

完善相關制度、反饋實施結果等，建立健全融教育、制度、監督於一體的有效防控廉政風險新機制，進一步加強了從源頭上防治腐敗工作，取得了較好成效。