個人稅收遞延型養老年金保險產品

㈠ 個稅遞延型養老險到底怎麼算

扣稅標准為，對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入「其他所得」項目。

通過專用賬戶購買符合規定的商業養老險，可以在一定標准內稅前扣除，計入該賬戶的投資收益暫不徵收個稅，等到領取商業養老金時再徵收個稅。

個人繳費稅前扣除標准方面，通知明確，取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費准予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。

取得個體工商戶生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主等，其繳納的保費准予在申報扣除當年計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照不超過當年應稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。

(1)個人稅收遞延型養老年金保險產品擴展閱讀：

個稅遞延型養老險減輕賦稅的影響：

國務院發展研究中心金融所專家朱明方在接受中新網金融頻道采訪時表示，「稅延型」養老保險的試點及發展，必將對彌補養老資金缺口起到積極的作用。

從短期來講，個稅遞延型養老保險的實施，即個稅的緩期繳納，勢必會減少財政收入，但實施這項公共政策後，保險公司會隨著業務量和營業額的大幅度增長。

上繳的營業稅和所得稅也會大比例增長，顯然，這項政策可以間接地通過保險公司所增加的稅款來彌補個稅減少的那一部分。

據權威人士的測算，當期延遲納稅1元，就可以建立20元的養老保險基金，因此，該制度的啟動，不但可以舒緩我國養老的財政壓力，而且也有助於提升整體養老保障體系的內在品質。

稅延養老保險方案能夠在一定程度上可以緩解這種失衡狀況，但是這個緩解程度是十分有限的。但它標志著我們國家開始重視養老保險制度當中的市場化因素，標志著一個新的方向的開始。

㈡ 《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》規定什麼

根據相關部門安排，今年5月1日起，個人稅收遞延型商業養老保險試點在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區落地。為促進試點工作順利開展，規范稅延養老保險產品開發設計，5月7日，銀保監會會同財政部、人社部、稅務總局，制定並發布《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》（以下簡稱《指引》），對稅延養老保險產品類型及收益，參保及退保條件等保險企業和居民關心的問題，一一給出「定心丸」。

由於稅延養老保險產品的定位應是准公共產品，因此，在產品費用水平上要體現讓利於民原則，同時，也要兼顧商業可持續。

三類四款產品，繳費方式和領取方式可選擇

稅延養老保險產品主要包括哪些產品類型？

按照積累期養老資金收益類型的不同，稅延養老保險產品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型三類四款產品。一是收益確定型產品（A類），指在積累期提供確定收益率（年復利）的產品；二是收益保底型產品（B類），指在積累期提供保底收益率（年復利），同時可根據投資情況提供額外收益的產品，可細分為每月結算收益的產品（B1款）和每季度結算收益的產品（B2款）；三是收益浮動型產品（C類），指在積累期按照實際投資情況結算收益的產品。

16周歲以上、未達到國家規定退休年齡，符合相關規定的個人，均可參保稅延養老保險產品，保險期間可選擇月交或年交兩種繳費方式。領取期限不少於15年，並確定相應的養老年金領取金額。領取方式分為保證返還賬戶價值終身月領（或年領）、固定期限15（或20）年月領（或年領）。

保障功能比普通年金產品更全面，可在不同公司間自由轉換

個人稅收遞延型商業養老保險與市場現有養老年金保險產品相比有哪些區別？

銀保監會相關負責人表示，稅延養老保險產品除了具有養老金產品的支付年金功能，還提供全殘保障和身故保障保險責任。具體是指，參保人在開始領取養老年金前（60歲前）全殘或身故的，保險公司除給付其個人賬戶內積累的養老金外，還額外贈送相當於賬戶價值5%的全殘或身故保險金，這是目前市場上的養老年金保險產品所不具備的，實際上也是產品設計上的讓利體現。

《指引》還明確了各類稅延養老保險產品可收取的費用項目和收費水平上限，要求保險公司向參保人明示收費情況，並在保險合同中載明。與市場同類保險產品相比，稅延保險產品收費項目較少、收費水平較低。

為了鼓勵市場良性競爭，提高參保人對養老資金配置的靈活性，稅延養老保險產品給予了參保人產品選擇權和產品轉換權。參保人選擇購買了一家保險公司的稅延養老保險產品後，在開始領取養老年金前，可進行產品轉換，不僅可以在同一保險公司的不同類型產品間轉換，還可以轉到其他保險公司的稅延養老保險產品，保險公司按照參保人轉出的產品賬戶價值按比例收取一定的費用。

個人稅收遞延型商業養老保險是什麼

對試點地區個人通過個人商業養老資金賬戶購買符合規定的商業養老保險產品的支出，允許在一定標准內稅前扣除；計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，暫不徵收個人所得稅；個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。

內容來自人民網

㈢ 個人稅收遞延型商業養老保險是什麼意思

個人稅收遞延型商業養老保險，是由保險公司承保的一種商業養老年金保險，主要面向繳納個人所得稅的社會公眾，公眾投保該商業養老年金保險，繳納的保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，領取養老金時再相應繳納，這也是目前國際上採用較多的稅收優惠模式。

(3)個人稅收遞延型養老年金保險產品擴展閱讀

從投保流程來看，納稅人首先需要有一個用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產品，買完產品後，保險公司應開具發票和保單憑證，中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平台出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關事項。

根據通知，納稅人按規定（退休、大病等）領取商業養老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。

保費扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低確定；賬戶資金收益暫不征稅；領取商業養老金時，25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

㈣ 個人稅收遞延型商業養老保險，還不懂的快看這里

今年四月財政部、稅務總局、人力資源社會保障部，中國銀行保險監督管理委員會以及證監會等五個部位聯合下發了關於個人稅收遞延型商業養老保險的通知。接下來讓我們詳細了解下該保險。

一、什麼是個人稅收遞延型商業養老保險？

個人稅收遞延型商業養老保險，是通過保險公司承保的一種商業型養老年金保險，主要服務對象是繳納個人所得稅的社會公眾，公眾投保該商業養老年金保險，繳納的保險費可以稅前列支，養老金積累的階段免交稅款，領取養老金時再繳納，這也是目前國際上採用較多的稅收優惠模式。即運作上投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納稅款。保險公司哪家強，我剛好整理了相關內容，希望對你有幫助：最新榜單！全國十大保險公司排名

二、投保流程

1、首先，納稅人需要有一個用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，並與居民身份證件綁定，具有唯一性。

2、納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產品，買完產品後，保險公司應開具發票和保單憑證，中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平台出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關事項。

3、納稅人按規定(退休、大病等)領取商業養老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。

4、保費扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低確定;賬戶資金收益暫不征稅;領取商業養老金時，25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

三、安全性

1、該保險的開發符合「收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡」原則，滿足參保人對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理的要求。

3、保險平台將與稅務系統、商業保險機構和商業銀行對接，提供賬戶管理、信息查詢等基礎性服務，參保人可隨時查詢投保繳費、產品收益、保險公司收費等信息，防止銷售誤導。

3、保險公司也將為參保人提供全方位服務支持。保險公司將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務，實現高頻次服務項目在線操作，全國性的服務網路可同步提供線下運營服務。

因此，在有較強的資管能力機構的管理下，養老金賬戶將加速增值，養老賬戶資金安全性、收益性和長期性也是有保證的。

㈤ 個人稅收遞延型養老保險怎麼買

4月12日，財政部、稅務總局、人社部、銀保監會與證監會等五部委聯合發布了《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》（財稅〔2018〕22號）。通知要求，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年。

6月6日下午，6家保險機構的稅延養老保險產品首批獲得中國銀保監會批准銷售。這6家保險機構分別為：太平洋人壽、中國人壽、平安養老、新華人壽、太平養老、泰康養老。
具體來看，太平洋人壽此次獲批銷售的稅延型養老年金保險共有4款：A款、B1款、B2款、C款；中國人壽獲批的共有3款：A款、B1款、B2款；平安養老獲批的共有3款：A款、B1款、C款；新華人壽獲批的共有3款：A款、B1款、B2款；太平養老獲批的共有2款：A款、B1款；泰康養老獲批的共有4款：A款、B1款、B2款、C款。
據了解，6家保險機構將於6月7日上午正式開售稅延型養老年金保險產品。具有里程碑意義的稅延養老保險產品首單，將從這6家保險機構中產生，或率先在上海落地。
按照積累期養老資金收益類型的不同，稅延養老保險產品將包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型等三類、四款產品。
個人稅收遞延型養老保險，即指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納稅款。

是指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納個人所得稅。由於在購買保險和領取保險金的時候，投保人處於不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區別，對於投保人有一定的稅收優惠。從而能拉動個人購買養老險的需求，也是拉動內需的一個催化劑。

㈥ 個人稅收遞延型養老保險的利益關系

關系之一：財政收入與保障民生
若干年來，財政收入連續遠超GDP增速，使國民收入的格局發生了從量到質的變化，政府以稅收和通脹兩大抽水機將社會財富吸納到國家的大池子里， 引起了一系列的社會經濟問題。「國富民窮」的抱怨和「藏富於民」的呼聲，終於拉開了財稅體制改革的大幕。在改革的重重壁壘中，人們發現了個稅遞延型養老保 險是一個很好的缺口：既然財政的資金應更多地用於保障民生，那麼採用更有效的延稅方式推動商業養老保險的發展，顯然比政府增加稅收然後再注入社會保障資金 好得多。
總體來看，傾向於民眾利益的財稅體制改革，是個稅遞延型養老保險能夠出台的最大推動力，這股力量的逐漸增強，終將使個稅遞延型養老保險夢想成真。
關系之二：商業保險與企業年金
2004年5月之後我國企業年金制度的快速發展，給壽險公司帶來了前所未有的機遇和挑戰。機遇是企業年金制度的推開使補充養老保險的蛋糕迅速做 大。然而，這個蛋糕並不能被保險業所獨享，信託公司、商業銀行、證券公司和基金公司都可以在受託人、投資人、賬戶管理人的爭奪中和保險公司同台競技，一爭 高下。人保部管轄的信託制企業年金是有稅後優惠政策的，稅收優惠幅度佔全國各省市並不相同，稅前列支幅度占職工工資總額4%左右；而壽險公司一直銷售的契 約型商業養老保險卻是沒有稅收優惠的。
競爭之中高下立判，獲得了人保部頒發的經營企業年金執照的保險公司還好，畢竟手裡握著一把切蛋糕的刀子；而那些沒有執照的壽險公司則只能望著企業年金的大蛋糕唏噓興嘆，不能做企業年金業務而只能銷售契約型商業團體養老保險的保險公司的處境之艱難可想而知。
個稅遞延型養老保險將打破的企業年金市場和商業保險市場競爭格局，同時也將捎帶著改變企業年金個人繳費部分沒有稅收優惠的現狀，形成新的推 動企業年金發展的動力。個稅遞延型養老保險對保險而言是一個重大利好，保險公司將擁有其他金融機構無法跨進來競爭的「第二戰場」，也就是說，這個戰場上的 戰利品是保險業所獨享的，不會有其他的金融機構來分一杯羹。同時，擁有經營企業年金執照的保險公司和其他壽險公司也將在稅惠方面被拉回到大致差不多的起跑 線上，一直以來，大多數壽險公司在團體養老保險市場上所面對的令人窒息的競爭態勢也將發生天翻地覆的變化。

㈦ 可以介紹一下太平洋個人稅收遞延型養老年金保險嗎

太平洋個人稅收遞延型商業養老保險有以下優勢：1、不同於目前個人收入納稅後才交納保險金的做法，消費者購買稅延養老保險可以在稅前列支保費，等到將來領取養老金時再交納個人所得稅；2、購買稅延養老保險，可以降低應繳納的個人所得稅，且這部分稅延額將用於投資並獲取收益，起到個稅「減負」和養老金加速增值的作用。小提示：該產品於2018年5月1日起在上海市、福建省（含廈門市）、蘇州工業園區試點銷售。

㈧ 什麼是個人稅收遞延型商業養老保險

個人稅收遞延型商業養老保險，是由保險公司承保的一種商業養老年金保險，主要面向繳納個人所得稅的社會公眾，公眾投保該商業養老年金保險，繳納的保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，領取養老金時再相應繳納，這也是目前國際上採用較多的稅收優惠模式。

(8)個人稅收遞延型養老年金保險產品擴展閱讀

2018年6月7日，中國太平洋保險集團在上海簽發我國首張個人稅收遞延型商業養老保險保單，投保客戶為我國首架國產大飛機C919首飛機長蔡俊。這標志著醞釀多年的稅延養老險政策正式實施。被譽為支撐中國養老保險體系「第三支柱」的個人商業養老保險，迎來了更加廣闊的發展空間。

今年5月，中國銀行保險監督管理委員會頒布《個人稅收遞延型商業養老保險業務管理暫行辦法》，明確了個人稅收遞延型商業養老保險業務基本的經營規范和監管要求。5月31日，首批經營稅延養老險業務的保險公司名單公示，中國太平洋保險集團旗下子公司太平洋保險壽險位列其中。6月6日，該公司的4款稅延養老險產品獲准銷售。

㈨ 怎樣看待個人稅收遞延型商業養老保險

5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業園區已經開始試點個人稅收遞延型商業養老保險，試點期限暫定1年。

個稅遞延型商業養老保險，指的是購買了相關養老保險產品的個人，所繳納的保費可以在稅前扣除，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當下的稅務負擔，同時為將來的養老准備一份錢。

指引明確，凡16周歲以上、未達到國家規定退休年齡，且符合《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》規定的個人，均可參保稅延養老保險產品。

月繳1000元 60歲後月領2764元

中國銀行保險監督管理委員會算過一筆賬：假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是復利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。

工資高於4320元的人群適合參與

稅延養老保險採取的模式是繳費時稅前扣除，領取時扣稅的模式，稅收優惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，並不是所有人都適合參與。

比如目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優惠了。因各地的社保繳費比例不同，所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例，目前的個稅免徵額是3500元，上海的「五險一金」繳費比例為19% ，因此，月工資低於4320元的人群並不適合買這個產品。如果稅前工資是15000元，每個月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。

多一個選擇，多一份保障。

來源：央視新聞