股票交易協查函

A. 稅務局僅 已認定虛開發票 的協查函 能認定企業構成偷稅嗎

收到了已認定虛開發票的協查函，還不能認定受票方構成偷稅。

需要具體分析情況：

如情況1為善意時，也就是受票人不知發票為虛開發票，而善意取得被依法追繳已抵扣稅款的，不屬於稅收徵收管理法第三十二條「納稅人未按照規定期限繳納稅款」的情形。這種情況就不屬於構成偷稅。

情況2受票方故意而且或者讓其他公司為自己虛開的增值稅專用發票，抵扣稅款的，這種違法行為構成虛開，進項稅已抵扣的，按虛開發票和偷稅從重處罰；這種將構成偷稅犯罪的，需移交公安機關。

(1)股票交易協查函擴展閱讀：

在客觀方面表現為沒有貨物購銷或者沒有提供或接受應稅勞務而為他人、為自已、讓他人為自己、介紹他人開具增值稅專用發票或用於出口退稅、抵扣稅款的其他發票或者即使有貨物購銷或提供或接受了應稅勞務但為他人；

為自己、讓他人為自己、介紹他人開具數量或者金額不實的增值稅專用發票或用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票或者進行了實際經營活動，但讓他人為自已代開增值稅專用發票或用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的行為。

所謂虛開，既包括在沒有任何商品交易情況下的憑空填寫，也包括在有一定商品交易情況下的不實填寫。前一種是虛假注冊公司，從稅務部門領購到真實發票以後，給需要發票而沒有發票的人憑空填開。其按發票面額收取款額，但收取後並不交納稅款，而是提包走人。

後一種是正常的公司（或企業）收取一定費用，利用自己的發票給別人代開發票（就是所說的走票）。前題是營業執照上有此業務，而且由受票方負擔稅金。這樣它也不用交稅還能得到一定的好處。新的《刑法》第三章第六節危害稅收征管罪中有妨害發票管理的犯罪。

參考資料來源：網路-虛開發票

B. 600137*st浪莎 什麼時候摘帽謝謝！！！！

600137*ST浪莎,2006年扭虧為贏,07年半年度與上年同期相比將扭虧為盈.可否摘帽,需要申請.等經上海證券交易所審核同意,批復以後即可摘帽 .
.600137*ST浪莎每股凈資產2006年-7.9420元低於1元，.摘帽希望不大..

C. 我游戲賬號被惡意找回,游戲公司要我開協查函,請問在哪開才有效...

被找回了 就沒戲了 游戲公司不支持賣號交易，畢竟身份證是別人的。你沒有權利找回

D. 有誰通過申訴去公安部門開到協查函找回過被盜裝備

找不回了，被分解了就沒辦法了。被交易走了還可以申述回來。認命吧，別玩DNF了，不是什麼好游戲啊！

E. 請問一下銀行里的交易記錄十年前的能查到嗎

可以的，交易記錄保存十五年，但是必須能很清楚地記得是幾月幾日什麼時間在哪裡辦了什麼業務，銀行是可以幫你申請調資料的。

(5)股票交易協查函擴展閱讀

根據《中華人民共和國反洗錢法》第十九條「金融機構應當按照規定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業務關系存續期間，客戶身份資料發生變更的，應當及時更新客戶身份資料。

金融機構應當按照規定建立客戶身份識別制度。金融機構在與客戶建立業務關系或者為客戶提供規定金額以上的現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對並登記。

客戶由他人代理辦理業務的，金融機構應當同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對並登記。與客戶建立人身保險、信託等業務關系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機構還應當對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對並登記。

金融機構不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。金融機構對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應當重新識別客戶身份。

任何單位和個人在與金融機構建立業務關系或者要求金融機構為其提供一次性金融服務時，都應當提供真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。

F. 如果在股權轉讓中法人不簽字怎麼辦手續

第一：如果在股權轉讓中法人不簽字，手續時辦不了的，這點你首先要了解。
第二： 辦理股權轉讓的流程及注意事項

一、稅務申辦稅源監控表

（一）需要提供的資料
1、注冊資金進賬單及記賬憑證（如有增資，也需要每一次增資的）
2、驗資報告（如上）
3、計價基準日的財務報表，一般交易日可選月初，然後用上月末的報表即可。
4、股東會決議
5、章程修正案
6、股權轉讓協議
7、轉讓人授權委託書、身份證復印件（法人企業需營業執照副本復印件法人身份證復印件）
8、股權購買人委託書、身份證復印件（法人企業需營業執照副本復印件法人身份證復印件）
9、經辦人身份證復印件
10、股權轉讓雙方誠信承諾書（稅務局領取）
11、交稅後的稅票復印件
12、其他可能需要的資料（辦理前可咨詢各局納稅輔導或申報大廳）
（二）需要交納的稅款
1、印花稅 成交總價的萬分之五，交易人承擔
2、個人所得稅：出讓人為自然人的需要對增值部分繳納20%個人所得稅
3、企業所得稅：企業法人出讓的，被轉讓企業無需申報稅款。由稅務局向出讓方企業的主
管稅務機關發協查函。出讓方企業法人需對投資收益在企業所得稅匯算清繳時如實申報即可。
4、稅票需復印，用於申辦稅源監控
（三）其他事項
1、填寫稅源監控表，一式三份，交易雙方各一份，工商一份。如出讓方或接受方為多人的，稅源監控表不可以寫「某某等」省略其他交易人信息。（工商會要求重新回去開）
2、稅源監控表一般需要納稅輔導室列印，再報管理科、綜合科、副局長審批。需要7-10天。如股權轉讓需緊急辦理，請提前准備或向管理科施壓催辦。

二、工商變更
（一）需要提供的資料
1、稅務蓋章的稅源監控表
2、股東會決議
3、董事會決議
4、新章程或章程修正案
5、股權轉讓協議
6、交易雙方身份證復印件（法人企業需營業執照副本復印件、法人身份證復印件）
7、經營情況說明書
8、其他要求的資料（辦理前電話咨詢）

（二）辦理注意事項

1工商審核一般5-7個工作日，通過審核後，通知經辦人
2、需法人本人到場簽字
3、需帶營業執照的證照正本、副本原件
4、繳納費用
5、帶U盤，考上所有文件的電子檔案，到工商可能隨時改動。樓下的商務區可以列印、復
印、收發郵件、收發傳真等，均是收費項目。
6、所有手續辦理完畢後一周內可到大廳查詢紙質檔案並復印，工商給蓋檔案查詢章。留作

G. 從銀行角度如何寫金融生態環境建設工作報告

一、開展的主要工作及取得的成效

（一）加強宣傳，營造金融生態環境建設氛圍

1．加強金融生態環境宣傳。營業管理部領導充分利用出席市委、市政府會議，舉行金融形勢分析會等各種契機，廣泛宣講金融生態環境建設的主要內容和重大意義，並結合重慶實際提出了開展金融生態環境建設的具體建議，得到了市委、市政府領導的高度重視和充分肯定，有關建議正在分步實施之中。此外，還充分利用主流媒體進行宣傳，營業管理部楊國中主任多次接受《金融時報》、《重慶日報》等媒體的采訪，闡述加強金融生態環境建設的重要意義和政策措施。

2．加強金融法律法規和誠信宣傳。我營業管理部及轄內各級支行每年均要集中時間、人力、財力，綜合運用廣播、電視、報刊等新聞媒介，以舉辦牆報、接受記者訪談、集中設點咨詢、散發宣傳資料、召開聯席會議等多種形式，深入普及社會誠信意識，宣傳反假人民幣知識和反洗錢法規，宣傳人民銀行新職能，促進社會各界更加關心金融、重視金融、理解金融，更加遵循金融運行規律。黔江中心支行通過制定並宣傳轄內《金融生態環境建設指引》，使金融生態度的理念深入人心。

（二）認真傳導貨幣政策，推動轄區經濟發展

緊密結合轄區經濟發展目標，按照「有保有壓、區別對待」的要求，及時傳導貨幣政策，提出信貸限制、扶持與重點支持的對象和措施，加大「窗口指導」力度，引導金融機構保持貸款適度增長，加強結構調整，防止「一刀切」。引導金融機構積極探索適合中小企業發展的信貸管理方式，加大對有市場、有效益、有信譽的中小企業、民營企業、高科技企業及有地方資源優勢企業的信貸支持，促進中小企業和縣域經濟發展，為金融與企業形成良性互動奠定了較好的基礎。

（三）努力推進金融改革，維護轄區金融穩定

作為農村信用社改革試點，重慶市農村信用社改革試點工作取得階段性成效。中行、建行分支機構不斷優化貸款結構，進一步降低不良資產佔比，為改革創造了良好條件，工行股份制改造正在穩步推進。

（四）完善服務體系，為金融生態環境建設提供服務保證

一是實現了支付系統成功上線運行，確保資金清算匯劃高效和安全，提高了資金清算效率，促進加速社會資金周轉，提高了支付結算現代化水平。二是認真履行貨幣發行職責，結合轄區經濟特點，靈活調撥發行基金，確保總量供應和結構合理，提高現金管理水平。三是積極推進「財稅庫行聯網」，改善對政府部門的金融服務，防範資金風險，確保國庫資金安全。四是做好開戶證、貸款證的行政許可審批工作，不斷提高依法行政水平，為企業提供高效、優質服務。四是大力提高農村金融服務水平，推動「三農」經濟發展，為農村金融生態環境建設做出了應有貢獻。

（五）切實做好反洗錢工作

1、反洗錢內控機制初步建立。一是調整充實反洗錢組織機構成員單位，規范反洗錢崗位設置；二是進一步明確本單位開展反洗錢工作的牽頭部門、具體職能部門和反洗錢工作崗位職責；三是反洗錢內部協調工作機制逐步完善；四是建立大額、可疑交易報告信息員制度，確定反洗錢專職信息員，使大額、可疑交易報告逐步規范；五是部分銀行根據工作實際，擬訂了相應的反洗錢工作管理實施細則和操作規程。

2、合作打擊洗錢犯罪取得重大進展。為有效打擊重慶市地下錢庄違法犯罪活動，營業管理部加大與公安機關合作打擊力度。一是重慶外匯管理部與市公安局簽訂了《打擊重慶市外匯領域違法犯罪活動合作備忘錄》，並於2004年10月與市公安局共同開展了一次集中打擊非法外匯交易的專項行動；二是在甄別分析大額和可疑交易信息的基礎上，向公安機關發送了12份《可疑資金交易協查函》，加大對洗錢行為的打擊力度；三是各商業銀行密切配合營業管理部反洗錢工作部門，完成了總行反洗錢局交辦的3份《可疑資金交易協查函》的核查工作任務。

3、大額、可疑資金交易報告質量和可疑交易識別水平有所提高。各銀行機構按照反洗錢工作要求對大額和可疑交易信息進行匯總、篩選和監測，營業管理部對各銀行機構報送的可疑交易數據及時進行篩選、分析和核查，通過跟蹤核查，查出「德隆系」關聯企業10家，交易筆數2066筆。2004年，重慶市銀行系統向中國反洗錢監測分析中心報送的大額交易量為1538.4億元；報送可疑交易報告430份，其中有3份可疑交易報告被反洗錢監測分析中心移送到人總行反洗錢局進行調查處理。

（六）全面推進反假貨幣工作

一是反假貨幣組織體系日益健全，運行良好。截至2004年底，重慶市已有22個區市縣相應成立了反假貨幣工作聯席會議或反假貨幣工作領導小組，為形成立體的、堅強有力的反假貨幣統一陣線奠定了堅實的組織基礎。二是反假貨幣宣傳和培訓不斷加強。重慶市反假貨幣工作聯席會議始終把反假宣傳的重心放在切實提高廣大群眾反假貨幣的意識和甄別假貨幣的能力上，通過每年舉行的「反假貨幣宣傳周」活動，引導各類金融機構以多種形式進行深入持久的宣傳，提高公眾防範假幣的意識和能力，形成全社會防範和打擊假幣犯罪活動的良好社會氛圍。三是防範和打擊各種假幣犯罪取得明顯成效。

二、存在的主要問題

（一）金融生態環境建設組織機制不完善

目前，大部分地區還未正式建立以政府部門為主導、有關方面共同參與的金融生態環境建設領導機構，金融生態環境建設缺乏必要的組織、指揮、協調。（二）金融生態環境建設宣傳不到位，支持和保障機制不健全

金融監管部門和各金融機構對其有所了解，但認識還不夠全面、深入，而政府部門、企業、社會公眾對此更是知之甚少，相應的支持和保障機制不夠健全。

（三）金融生態環境建設調研力度不夠，缺乏建設規劃與實施方案

由於金融生態環境是一個新概念，因此有關金融生態環境建設的專題調查和研究還很少，而有限的成果也主要局限於金融生態的概念以及內容等淺層次的問題，對於其組織體系、機制建設、工作重點等深層次的問題調研力度還遠遠不夠，適合本地區的具體的可操作的建設規劃與實施方案更是缺乏。

（四）農村金融生態環境不佳

一是縣域農村金融體系不完整，金融組織功能不健全。

二是農村金融資源外流嚴重，資金迴流農村渠道不暢。

三是尚未形成有效的金融競爭機制。由於商業性金融的收縮、政策性金融的缺位、民間金融的不成熟和不規范、以及郵政儲蓄的只存不貸，農村信用社成為農村金融市場的絕對主體，在部分區縣其市場份額高達80％。這種「壟斷」格局必然導致競爭的不充分，降低金融資源的配置效率，削弱金融服務和金融產品的創新，不利於金融生態環境的改善。

（五）中小企業融資難問題未得到有效解決，銀行信貸中介尚待規范

從投向看，主要呈現「兩高兩低」的特點：規模以上企業和近年來加速發展的重工業企業貸款佔比高，中小企業和民營企業貸款佔比低。中小企業融資難的問題始終得不到有效解決，除了與其自身的資金實力和信用狀況有關外，銀行信貸中介服務體系不健全、不規范也是重要原因。

（六）社會信用體系仍然不健全

政府部門、企業、社會居民的誠信意識還不強，逃廢金融債務、惡意欠債的情況時有發生，而且個別地方及部分公務員拖欠銀行債務的情況還較為嚴重，極大地影響了社會信用環境的改善，

三、政策建議

（一）進一步加大金融生態環境建設宣傳力度

建議各級人民銀行、金融機構要積極行動起來，加強金融知識、信貸政策的宣傳，積極向政府、企業、社會各界宣傳金融知識、金融法律法規和信貸政策，爭取社會各界對金融部門的理解和支持，為金融生態環境建設營造良好的金融文化氛圍、法制氛圍，培養健康的信貸文化，有效傳導貨幣信貸政策，增強貨幣信貸政策執行效果。

（二）建立金融生態環境建設聯席會議制度

一是要建立政府經濟主管部門與金融部門之間的溝通協調機制，在建立和完善社會信用體系、提高社會信用度、密切政銀企會商制度、順暢信貸投入、提高全社會金融風險意識。二是要建立轄內金融信息共享機制，充分運用聯席會議平台，定期進行信息通報，做到信息共享。三是建立政府部門及社會各方面共同參與、協調配合的工作機制，形成合力共同推動轄內金融生態環境建設。

（三）加強金融中介服務體系建設

一是加快培育中介服務業。按照政府引導、市場運作的原則，加快培育中介產業，積極引進證信公司、資信公司、信用評級公司等，依法實行信用服務的第三方管理，提高信用信息的真實性，降低交易成本，提高全社會工作效率。二是建立中小企業擔保中心。目前中小企業，尤其是一些民營中小企業的融資難問題仍然沒有得到有效解決，其問題的核心就是中小企業的信用狀況堪憂。因此借鑒國外的先進經驗，建立中小企業信用擔保中心能有效地提高現有中小企業的信用等級，增強其融資能力。

（四）重視農村金融生態環境建設，切實改善農村金融服務

一是開展創建「信用村鎮」活動。建立農村信貸戶信用等級評定製度，開展信用等級評定，完善信用信息記錄，逐步建立農村信用體系。二是擴大農村小額貸款。從宣傳幫助村民及時還貸入手，積極探索公司加農戶、「聯戶聯保」的新型貸款方式，建立起客戶經理、客戶聯保小組、信貸員「三位一體」的信貸營銷網路，推行信用貸款期限承諾制，擴大農戶小額貸款。三是大力發展多種形式的農村擔保機構或擔保基金，解決農民貸款難問題。四是加快農村信用社改革。積極爭取市人行和市信用聯社等方面的支持，加快農村信用聯社管理體制改革，建立區級法人實體。

（五）建立健全信用懲戒、激勵機制

根據信用信息和評級結果，建立信用檔案，在信用信息網路和新聞媒體上定期公布評級的結果。對不守信的企業、單位和個人，採取社會、行政、組織、經濟、法律等綜合懲治措施，從嚴從重從快處理，提高失信成本，使失信者得不償失。對不守信的黨政機關和事業單位，採取組織和經濟並舉的手段，嚴肅處理有關的領導和人員。對守信的企業頒發信用卡，納入重點扶持企業范疇，在信貸、工商注冊、稅務等方面給予優惠，並由政府和各行業協會進行表彰獎勵。

（六）加大執法力度，強化法制保障

法律是信用機制的有效補充和保障，沒有法律的支持，信用機制就難以充分發揮作用的。一是提高訴訟效率，降低訴訟成本，保證司法公正。特別是應當防止政府及職能部門的地方保護主義行為。二是大力加強執行力度，維護法律的權威，使債權人的合法權益切實受到保護，提高企業及其他信用主體的違約成本，使金融生態環境建設一開始就建立在法制化的軌道上。

H. 增值稅票已抵扣，可在對方沒有通知的情況下作廢了，並且接到啦協查函，怎麼辦

沒事，不用緊張，如果是真實交易，你是善意取得發票問題就沒啥問題。但你要看下，你所取得的發票、送貨單、合同等等相關的資料名稱是否一致。把真實的情況反映，完成稅局調函就行了。最主要的是現在底氣要足，如果所有的資料一致，你還要去你們當地的稅局反映下問題，看你的專管有什麼意見。

I. 我公司向客戶開具增值稅專用發票後，對方稅務局向分管我公司的稅務局發出協查函，回復時時間錄入錯誤怎麼辦

這是「四小票」系統提示的比對異常發票，這類發票不一定全是有問題發票，

有些是發票錄入時時間、金額、代碼等等誤輸，也有存根聯進入系統，抵扣聯未進入系統，也有虛開發票比對不符的。這種情況，可以一要求稅務部門與對方稅務部門溝通，如果純粹是錄入錯誤，爭取簡化處理，二是根據你方稅務部門要求對方稅務機關重新發函。

增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。

(9)股票交易協查函擴展閱讀：

增值稅專用發票注意事項：

1、開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2017年7月1日以後，增值稅發票必須有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

2、報銷要及時，發票時間盡量不要跨年，否則不能稅前扣除。

3、開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。

J. 法院能查到被執行人車輛線索嗎

到銀行里查名下銀行卡的存款,到房管所查名下房產,到車管所查名下車,還有申請執行人提供的其他財產線索。
申請強制執行後法院讓提供被執行人線索
申請人申請強制執行後向法院提供准確的被執行財產的線索，有利於有效執行，對維護申請執行的債權是有利的。但在現實社會的社會管理機制中，往往是申請人本人很難掌握被執行人的實際財產狀況的。只能本著盡力為之原則盡量提供。比如：被執行人的房產、車輛信息，以及銀行賬戶、工作單位的工資收入，還有可執行的收益或財產，可以提供所掌握的情況，由法院去查核。當事人可以向法院申請協查函，還可以委託律師事務所調查。
如何掌握被執行人的資產線索
調查掌握被執行人的資產線索，是一項艱苦而細瑣的工作。在明確了被執行對象之後，應對被執行人的情況作一基本的了解、分析，比如，被執行人的資產規模，資產主要形態，被執行人的性格特徵、家庭成員及社會關系。如被執行人是法人，則要弄清基經營范圍、業務規模、主要業務合作對象、企業效益，企業歷史沿革、領導班子成員、特別是主要領導的個人情況。通過以上調查分析，目的是要弄清被執行人的資產分布面和可能的存放地點等情況。同時，盡可能多地掌握被執行人的相關資料，如個人身份證，企業營業執照、企業代碼等，同時盡可能多地搜集被執行人可能的資產信息，如合作對象、投資等。有些信息，對外人是秘密，其實內部人都知道，只要稍作打聽就能掌握。
在掌握了以上情況後，可以被執行人所在地域為中心，對其進行拉網式排查：
1、在當地房管局、土地管理局核查其名下的房地產;
2、在當地人民銀行調查其所開基本賬戶;在商業銀行調查其所開的存款賬戶和其它賬戶。現在各大商業銀行實行全國聯網，只要提供姓名、身份證，便可知道被執行人在同一銀行在全國各地的開戶情況。
3、通過上海、深圳兩個證券交易所的證券登記公司，可以查清被執行人在全國任何一家證券公司證券營業部的開戶和賬上現金和股票數目情況。
4、掌握其投資實業公司情況。可在被執行人有可能投資興辦實業公司的城市工商管理部門，用其名稱「海選」其有無投資興辦的實業公司。現在全國許多地方的工商部門提供對外收費查詢，只要提供投資人名稱和證件號碼，便可很快查到其名下的企業。但目前只能查到法人代表名下的企業，查股東還要作一些努力。
5、在當地車管部門調查被執行人名下車輛。
6、通過被執行人企業的財務和當地稅務、工商和政府其它職能部門，調查其財務報表、企業盈利情況、企業資產明細等相關資料。總之，在其有可能存放資產的地方，都要摸一遍。需要特別強調的是，銀行及相關職能部門對公民個人資料是保密的，一般不對外查詢提供，對此，可確定一個范圍，提交人民法院執行部門去核查。或採用其它辦法獲取。