工業用地交易印花稅

㈠ 工業用地稅費要繳納哪些

一、轉讓方應申報繳納的稅費

1、增值稅，按不含稅價5%計算。

2、城建稅，按增值稅額的5%；

教育費附加，按增值稅額的3%；

地方教育附加，按增值稅額的2%。

3、印花稅，按合同所載金額的萬分之五。

4、土地增值稅，按照增值額與扣除項目金額的比率確定不同稅率。

5、所得稅。根據轉讓方經濟性質確定應繳納企業所得稅或個人所得稅。

若應繳納企業所得稅，一般由納稅人將房地產轉讓所得並入其他所得一並自行申報繳納。

若應繳納個人所得稅，按照財產轉讓所得，稅率為20%。

應納個人所得稅=應納稅所得額×20%

應納稅所得額=收入總額-成本費用。

二、受讓方應申報繳納的稅費

1、印花稅，按合同所載金額的萬分之五。

2、契稅，按不含稅價的4%。

(1)工業用地交易印花稅擴展閱讀

工業用地契稅

1、工業廠房轉讓需要交的稅：根據《中華人民共和國契稅暫行條例》和《中華人民共和國契稅暫行條例細則》規定，房屋買賣契稅按成合同交額的3%繳納。

2、根據財政部、國家稅務總局聯合下發《關於房屋轉讓營業稅政策的通知》，單位房轉讓營業稅按差額的5.6%繳納；地上建築物及其附著物並取得收入的單位都要繳納土地增值稅，土地增值稅實行四級超額累進稅率。

3、土地增值稅按增值的比例繳納(增值50%以內按30%，增值100%以內按40%，增值200%以內按50%，增值200%以上按60%)；境內單位轉讓房產，由單位的所得稅主管國家稅務局或地方稅務局負責。

4、工業廠房轉讓需要交的費：根據國家規范非住宅交易費每平方10元(交易雙方各半)；房產登記費550元/幢；印花稅0.1%(雙方各半)；土地登記費0.08元/平米；土地交易費3元/平米(雙方各半)。

㈡ 工業用地轉讓要出什麼費用

工業地轉讓要出以下費用：
一、營業稅及附加（出讓方）：
1、按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業稅。
2、按繳納的營業稅繳納7%的城建稅和3%的教育費附加。
二、印花稅和契稅（雙方）：
1、按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅。
2、按成交價格（合同）繳納3%的契稅（有的地方是5%）。
三、土地增值稅（出讓方）：
1、按取得收入減除規定扣除項目金額後的增值額，繳納土地增值稅。
2、規定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額；開發土地的成本、費用；與轉讓房地產有關的稅金等。
3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。
為計算方便，可以通過速算公式計算：
土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數
（0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率）。
大概就這些了，不知對你是否有用。
補充:
一、營業稅及附加（出讓方），小計7700元：
1、營業稅=（45-31）*5%=7000元
2、城建稅和教育費附加=7000*（7%+3%）=700元。
二、印花稅和契稅（雙方），小計13725元：
1、印花稅=45*0.05%=225元
2、契稅=45*3%=13500元
三、土地增值稅（出讓方），35572.5元：
1、增值額=45萬元-（31萬元+7700元+13725元）=118575元
2、規定扣除項目：331425元
3、增值額占扣除項目金額的比例：36%（118575/331425*100%），因此適用第一檔稅率30%：
土地增值稅稅額=118575*30%=35572.5元
四、出讓方共需繳納稅費款為56997.5元，受讓方為13725元。
五、除契稅向財政局的農稅中心（局）繳納以外，其他統一向地稅局繳納。

㈢ 法院拍賣工業用地及廠房過戶需要交多少稅費

（一）增值稅

如果是一般納稅人，土地使用權轉讓增值稅計算分有兩種情況：一是2016年5月1日前取得的土地轉讓可選擇簡易計稅方法計稅，即轉讓收入扣減取得成本後的金額按5%的徵收率計繳增值稅；二是2016年5月1日後取得的土地轉讓，按一般計稅方法計稅，即轉讓收入按10%的適用稅率計算出銷項稅額，然後減去購進該土地時的取得的進項稅額，計算出應繳納的增值稅。如果是小規模納稅人，則以轉讓收入按3%的徵收率計繳增值稅。

(二)印花稅

轉讓廠房及土地所簽訂合同應按產權轉移書據徵收印花稅。應繳印花稅按合同金額或轉讓房地產收入的0.05%計征。計算公式為：應繳納印花稅稅額=合同金額或轉讓房地產收入×0.05%。

（三）城建稅、教育費附加和地方教育附加

應按實繳增值稅稅額為計稅依據，分別按7%、3%和2%計征。計算公式為：應繳納稅（費）額=應繳增值稅稅額×12%。

（四）土地增值稅

原則上應根據《中 華 人 民 共 和國土地增值稅暫行條例》（國務院令第138號）規定據實計算徵收土地增值稅，但如果確實無法據實進行土地增值稅清算，可按規定核定徵收。目前，我市轉讓土地使用權的土地增值稅核定徵收率為8%，轉讓廠房及土地的土地增值稅核定徵收率為6%。計算公式為：應繳納土地增值稅稅額=轉讓房地產收入×適用核定徵收率。

（五）企業所得稅

如被拍賣方為企業的，按《中 華 人 民 共 和國企業所得稅法》及相關規定申報繳納企業所得稅。

企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止,分月或者分季預繳，年度終了之日起五個月內匯算清繳，結清應繳應退稅款。應納稅額=（收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－允許彌補的以前年度虧損）×企業所得稅稅率（居民企業所得稅稅率為25%、非居民企業適用稅率為20%）。收入總額包括企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入；各項扣除指企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出。

（六）個人所得稅

如被拍賣方為自然人的，依照《中 華 人 民 共 和國個人所得稅法》及相關規定按「財產轉讓所得「稅目申報繳納個人所得稅。

財產轉讓所得應納稅額＝應納稅所得額×適用稅率（20%）＝（收入總額－財產原值－合理費用）×20%

合理費用是指納稅人按照規定實際支付的住房裝修費用、住房貸款利息、手續費、公證費等費用。

根據《國 家稅務總局關於個人取得房屋拍賣收入徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函〔2007〕1145號），個人通過拍賣市場取得的房屋拍賣收入在計征個人所得稅時，其房屋原值應按照納稅人提供的合法、完整、准確的憑證予以扣除；不能提供完整、准確的房屋原值憑證，不能正確計算房屋原值和應納稅額的，統一按轉讓收入全額的3%計算繳納個人所得稅。
二、承讓方（購買廠房及土地方）須繳納的稅種

應按規定繳納契稅和印花稅，適用稅率分別為3%和0.05%計算。計算公式分別為：應繳納契稅稅額=轉讓房地產收入×3%；應繳納印花稅稅額=合同金額或轉讓房地產收入×0.05%。

三、需要特別說明的問題

（一）轉讓房地產收入包括轉讓房地產的全部價款及有關的經濟收益，但不含增值稅收入。

1.如果轉讓房地產收入（即房地產實際成交金額，下同）包含增值稅的，應換算為不包含增值稅的成交金額。換算公式為：不包含增值稅的成交金額=包含增值稅的成交金額/（1+增值稅徵收率）。

2.如果法院約定拍賣廠房及土地所涉及稅費，全部由購買人承擔的話，計算各稅種應納稅額時的轉讓房地產收入應為不含增值稅但含其他稅種的收入。

（三）根據《中 華 人 民 共 和國土地增值稅暫行條例》（國 務院 令第138 號）、《中 華 人 民 共 和國契稅暫行條例》（國 務院 令 第224號）和《國 家稅務總局 財政部 國土資源部關於加強土地稅收管理的通知》（國稅發〔2005〕111號）等有關規定，不動登記部門在辦理有關土地、房屋的權屬變更登記手續時，必須要嚴格執行「先稅後證」政策，沒有稅務部門發放的土地增值稅和契稅完稅憑證或免稅憑證，不予辦理有關土地、房屋的權屬變更登記手續。

㈣ 國有土地工業用地出讓稅有哪些

在辦理國有工業用地出讓手續時需繳納：耕地佔用稅、契稅

㈤ 工業用地土地增值稅怎樣計算

一)計算增值額: 增值額=收入—扣除項目金額。扣除項目包括:(1)取得土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定繳納的有關費用。(2)開發土地和新建房及配套設施的成本,包括納稅人房地產開發項目實際發生的土地徵用及拆遷補償費、前期工程費、建築安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費和開發間接費用。(3)開發土地和新建房及配套設施的費用,包括與房地產開發項目有關的銷售費用、管理費用和財務費用。財務費用中的利息支出,凡能夠按轉讓房地產項目計算分攤並提供金融機構證明的,允許據實扣除,但最高不能超過按商業銀行同類同期貸款利率計算的金額。其他房地產開發費用,按取得土地使用權所支付的金額和房地產開發成本之和的5%以內計算扣除。凡不能按轉讓房地產項目計算分攤利息支出或不能提供金融機構證明的,房地產開發費用按取得土地使用權所支付的金額和房地產開發成本之和的10%以內計算扣除。計算扣除的具體比例,由各省、自治區、直轄市人民**規定。(4)經當地稅務機關舊房和建築物的評估價格(指在轉讓已使用的房屋和建築物時,由**批准設立的房地產評估機構評定的重置成本價乘以成新度折扣率後的價格)。(5)與轉讓房地產有關的稅金,包括納稅人在轉讓房地產時繳納的營業稅、城市維護建設稅和印花稅。納稅人轉讓房地產時繳納的教育費附加可以視同稅金扣除。(6)從事房地產開發的納稅人可以按照上第一、二項金額之和加計20%的扣除額。 從上可以看出 可以扣除450W所交的營業稅,城建稅,教育費附加,印花稅取得土地的300W,以及相關的費用,當地規定可扣除的比例。二)計算增值額占扣除項目金額的比例: 增值額占扣除項目金額的%=增值額/扣除項目金額×100% 就是說用一的數據除以扣除金額。(三)計算應納稅額: 土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數 稅率的確定四檔:增值額未超過扣除項目金額的50%的部分,稅率為30%;增值額超過扣除項目金額的50%至100%的,稅率為40%;增值額超過扣除項目金額的100%至200%的,稅率為50%;增值額超過扣除項目金額200%的,稅率為60%。 速算扣除系數 0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率)。

㈥ 工業廠房過戶需要繳納哪些稅費

過戶稅費演算法是：

賣方稅：1、個人所得稅：（評估價-原價）*20%。

2、增值稅：（評估價-原價）*5.5%。

3、土地增值稅：（評估價-原價）*30%至60%。（註：此點稅率為四級累進，按差價越大稅率越高，稅率分別是30%、40%、50%、60%）

買方稅：1、契稅：評估價*3%。

雙方稅：各一仟左右。

以上演算法均需提供原價的購房發 票，或在房管局調檔調出原購房發 票復印件。

拓展資料:

1、契稅有1.5%和3%兩種。契稅徵收稅率的多少是由房屋是否為普通住宅來決定的。普通住宅界定標准為：住宅小區建築容積率在1.0（含）以上,單套建築面積在140（含）平方米以下,實際成交價低於同級別土地上住房平均交易價格1.2倍以下。這3個條件全部滿足的住房為普通住房，普通住宅享受1.5%的優惠稅率，非普通住宅則按3%稅率徵收契稅。

2、增值稅有徵收和不徵收兩種。如果轉讓個人購買不滿2年的普通住宅，則業主需支付（全額÷1.05）×5.6%；不滿2年的非普通住宅，業主要交（全額÷1.05%）×5.6%；已滿2年的普通住宅則不需支付該稅；已滿2年的非普通住宅，業主要交（差額÷1.05）×5.6%。

3、個稅有20%和1%兩種。根據地稅局現行執行的政策，如果不能提供房屋原值的.將按納稅人住房轉讓收入的1%核定應納個人所得稅額。

㈦ 工業用地轉讓稅費有哪些

一、營業稅及附加（出讓方）：

1、按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業稅。

2、按繳納的營業稅繳納7%的城建稅和3%的教育費附加。

二、印花稅和契稅（雙方）：

1、按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅。

2、按成交價格（合同）繳納3%的契稅（有的地方是5%）。

1、按取得收入減除規定扣除項目金額後的增值額，繳納土地增值稅。

2、規定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額；開發土地的成本、費用；與轉讓房地產有關的稅金等。

3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。

(7)工業用地交易印花稅擴展閱讀

1、土地所有人將土地所有權有償或無償地轉移給他人。有償的是買賣，無償的是贈與或遺贈。土地轉讓行為只能發生在土地私有制的社會里，我國在農業、手工業和資本主義工商業社會主義改造基本完成之後，土地變私有制為公有制，因而不允許土地轉讓。但是土地的使用權可以依法轉讓，受讓人僅對土地享有使用權，而所有權仍屬於國家或集體。

2、在土地家庭承包經營的情況下，土地轉讓指承包人自找對象，由第三者代替自己向發包人履行承包合同的行為。轉讓的合同內容雖無改變，但是變更了承包人，終結了原承包人與發包人的權利義務關系，確立了受讓人與發包人的權利義務關系。土地承包經營權轉讓時，承包方與第三者應訂立書面協議。

㈧ 購入了一塊工業用地，是不是需要繳納契稅、印花稅。耕地佔用稅還需要繳嗎

買的是工業用地，不要繳納耕地佔用稅，但是要繳納契稅、印花稅

㈨ 國有土地工業用地轉讓怎麼交稅，費用是多少

1、轉讓方要繳交的稅種：（1）增值稅：按轉讓價與購入價的差價繳納5%的營業稅；（2）城建稅：按繳納營業稅計提7%的城建稅；（3）教育附加費：按繳納營業稅計提3%的教育附加費；（4）地方教育附加費：按繳納營業稅計提2%的地方教育附加費；（5）印花稅：按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅；（6）土地增值稅：按取得收入減除規定扣除項目金額後的增值額，繳納土地增值稅。稅率為四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%；2、承受方要繳納的稅種：（1）契稅： 按成交價格（合同）繳納3%的契稅；（2）印花稅：按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅。

擴展閱讀：
根據1997年《中華人民共和國契稅暫行條例》規定：在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，應當依照該《條例》的規定繳納契稅。該《條例》中所稱的轉移土地、房屋權屬是指下列行為：國有土地使用權出讓；土地使用權轉讓，包括出售、贈與和交換：房屋買賣；房屋贈與；房屋交換。出租房屋不繳契稅。契稅是一種重要的地方稅種，在土地、房屋交易的發生地，不管何人，只要所有權屬轉移，都要依法納稅。
工業用地轉讓契稅稅率是各地不一的，契稅稅款=435萬元*-稅率（一般3%-5%）。也就是說，按照國家的規定，工業用地轉讓的契稅一般是按3%徵收，不過也分地方，有的地方是4%，有的地方更高。具體可咨詢當地稅務局。

㈩ 工業用地要交哪些稅

1、轉讓方要繳交的稅種：（1）營業稅：按轉讓價與購入價的差價繳納5%的營業稅；（2）城建稅：按繳納營業稅計提7%的城建稅；（3）教育附加費：按繳納營業稅計提3%的教育附加費；（4）地方教育附加費：按繳納營業稅計提2%的地方教育附加費；（5）印花稅：按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅；（6）土地增值稅：按取得收入減除規定扣除項目金額後的增值額，繳納土地增值稅。稅率為四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%； 2、承受方要繳納的稅種：（1）契稅： 按成交價格（合同）繳納3%的契稅；（2）印花稅：按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅。