企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中的反映:一般情況下,購買理財產品的本金(含投出和收回)以及取得投資收益的現金流量,均作為投資活動的現金流量,可分別列入「投資支付的現金」、「收回投資收到的現金」、「取得投資收益收到的現金」等相關項目內。
現金流量表分析方法:
(一)經營活動產生的現金流量分析。
1、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下,二者比較是有意義的。比率大,說明企業的銷售利潤大,銷售回款良好,創現能力強。
2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較,可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大,說明企業主營業務突出,營銷狀況良好。
3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較,增長率越高,說明企業成長性越好。
(二)投資活動產生的現金流量分析。
當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時,需要大量的現金投入,投資活動產生的現金流入量補償不了流出量,投資活動現金凈流量為負數,但如果企業投資有效,將會在未來產生現金凈流入用於償還債務,創造收益,企業不會有償債困難。因此,分析投資活動現金流量,應結合企業的投資項目進行,不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。
(三)籌資活動產生的現金流量分析。
一般來說,籌資活動產生的現金凈流量越大,企業面臨的償債壓力也越大,但如果現金凈流入量主要來自於企業吸收的權益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,資金實力反而增強。因此,在分析時,可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較,所佔比重大,說明企業資金實力增強,財務風險降低。
(四)現金流量構成分析。
首先,分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重,了解現金的主要來源。其次,分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重,它能具體反映企業的現金用於哪些方面。一般來說,經營活動現金支出比重大的企業,其生產經營狀況正常,現金支出結構較為合理。
參考資料:網路-現金流量表
② 請問,理財產品的利息收入計入現金流量表裡的哪個項目
你好 計入投資活動產生的現金流入
③ 公司購買理財產品的現金流出,應入現金流量表的哪個項目
計入--投資所支付的現金。。
④ 現金流量表中取得投資收益收到的現金在什麼情況下會比上月減少
現金流量表反映企業的經營,投資和籌資的現金流量,當對外投資收回時,不再有投資收益,投資收益收到的現金會比上月的減少。
⑤ 投資收益應該填在現金流量表中的哪個項目
補充一下樓上的,「投資收益」應該填到現金流量表補充資料中「將凈利潤調節為經營活動現金流量」下面的「投資損失」一欄中,填上36295.2,如果是盈利,以「-」號填列。
⑥ 銀行理財產品的收益列在現金流量表中的哪個項目
取得投資收益所收到的現金.
⑦ 利潤表中的「投資收益」與現金流量表中的「投資活動收到的現金」所反映的經濟活動范圍有哪些差異
投資收益有收到現金的,也有未收到現金的;
投資活動收到的現金僅指收到現金的投資收益,另外還色括公司處置投資收回的現金。