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理財產品計提收益怎麼做賬

發布時間:2021-09-19 20:51:07

1. 購買銀行理財產品年終如何計提收益

若是招行理財產品,並非所有產品都是年終一次性計算收益的,不同的產品,計算方式不同,
預期收益型:到期收益=本金*理財天數*年化收益率/365天;
凈值型:到期收益=贖回日凈值*贖回份額*(1-贖回費)。
具體收益計算需查看各產品說明書。

2. 請問公司在銀行購買理財產品,要怎麼做賬務處理產生一部分利息收入,怎麼做賬務處理

公司購買的理財產品,可以通過交易金融資產會計科目來核算。
購買理財產品時:
借:交易性金融資產
貸:銀行存款
在到期時,根據收益情況做賬務處理:
正收益:
借:銀行存款
貸:交易性金融資產
貸:投資收益
負收益:
借:銀行存款
借:投資收益
貸:交易性金融資產

3. 理財產品的利息收入怎麼做分錄

兩種方法:
A:手工帳一般是
發生財務費用時: 借:銀行存款
貸:財務費用—利息
期末結轉時:
借:本年利潤
借:財務費用-利息
B:財務軟體一般是
發生財務費用時:
借:銀行存款
借:財務費用-利息
期末結轉時:
借:本年利潤
貸:財務費用-利息

4. 銀行的理財產品,購買時的會計分錄怎麼做

從公司帳戶劃出存款:

借:其他貨幣資金--存出投資款

貸:銀行存款

購買理財產品:

借:短期投資

貸:其他貨幣資金--存出投資款

處置理財產品:

借:其他貨幣資金--存出投資款

貸:短期投資

貸:投資收益(如果低於成本價的話,投資收益可能在借方)

(4)理財產品計提收益怎麼做賬擴展閱讀:

一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記「銀行存款」科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別「銀行匯票」、「銀行本票」、「信用卡」、「信用證保證金」、「存出投資款」、「外埠存款」等進行明細核算。

四、本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金。

5. 公司購買銀行理財產品怎樣入賬

購買理財產品時:

借:交易性金融資產——本金

貸:銀行存款


到期變現時,根據實際收益情況,如果是正收益,投資收益在貸方,否則在借方。


正收益時:

借:銀行存款

貸:交易性金融資產——本金

投資收益

負收益時:

借:銀行存款

投資收益

貸:交易性金融資產——本金

根據現行規定,企業如果適用新會計准則,所述理財產品通過「交易性金融資產」核算,持有期間的利息通過「投資收益」科目核算;收回時,借記「銀行存款」科目,貸記「交易性金融資產」科目即可。



如果企業仍適用原會計制度,所述理財產品通過「短期投資」科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理。收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益。

拓展資料

銀行理財產品是商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上,針對特定目標客戶群開發設計並銷售的資金投資和管理計劃。在理財產品這種投資方式中,銀行只是接受客戶的授權管理資金,投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式雙方承擔。

銀監會出台的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》對於「個人理財業務」的界定是,「商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動」。商業銀行個人理財業務按照管理運作方式的不同,分為理財顧問服務和綜合理財服務。我們一般所說的「銀行理財產品」,其實是指其中的綜合理財服務。

6. 購買理財產品如何記賬

根據現行規定,企業如果適用新會計准則,所述理財產品通過「交易性金融資產」核算,持有期間的利息通過「投資收益」科目核算;收回時,借記「銀行存款」科目,貸記「交易性金融資產」科目即可。 如果企業仍適用原會計制度,所述理財產品通過「短期投資」科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理。收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益。

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