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理財產品貨幣資金報表科目

發布時間:2021-09-15 09:23:59

1. 銀行理財計入哪個科目

如果是企業購買銀行理財產品分兩種情況處理:
一、根據現行規定,企業如果適用新會計准則,所述理財產品通過「交易金融資產」核算,持有期間的利息通過「投資收益」科目核算;收回時,借記「銀行存款」科目,貸記「交易性金融資產」科目即可。
二、如果企業仍適用原會計制度,所述理財產品通過「短期投資」科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理。收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益。具體的處理如下:
1、從公司帳戶劃出存款借:其他貨幣資金--存出投資款 貸:銀行存款
2、購買理財產品借:短期投資 貸:其他貨幣資金--存出投資款0 k G6 u' H% G
3、處置理財產品借:其他貨幣資金--存出投資款貸:短期投資貸:投資收益(如果低於成本價的話,投資收益可能在借方)
4、收回投資款借:銀行存款貸:其他貸幣資金--存出投資款

2. 購買的銀行理財產品計入哪個科目

根據實際情況一般放入其他貨幣資金或者其他應收款核算。

3. 公司購買理財產品怎麼做賬務處理

公司購買理財產品,具體的賬務處理方法如下:可以根據企業不同的情況分別記入「銀行存款」、「其他貨幣資金」、「其他應收款」、「交易性金融資產」、「持有至到期投資」、「可供出售金融資產」等賬戶;而受到利率時則記入「到期投資回報」或者「股票升值回報」中即可。
拓展資料:
公司購買理財產品造成的財務影響有:
1.
銀行理財產品直接列作貨幣資金類,使用者難以從報表中看出企業購買了銀行理財產品,並了解其相關風險,尤其是一些不能提前贖回的銀行理財產品,在使用時是受到限制的;
2.
銀行理財產品的收益有固定收益和浮動收益之分,期限從幾天到幾年不等,有可提前贖回的和不可提取贖回的產品,全部計入「交易性金融資產」核算;
3.
不能全面反映出銀行理財產品的風險,並且在進行財務分析時,將會全部作為流動資產類,影響企業流動比率等短期償債能力指標;
4.
有至到期投資和可供出售金融資產在財務報表中都列作長期資產,理財產品作為這兩類來核算,將影響企業的短期償債能力指標的計算;
5.
另外,可供出售金融資產需以公允價值計量,公允價值變動計入資本公積,而且還有許多理財產品無法取得公允價值,會影響當期財務報表;
6.
由於浮動收益理財產品合同上是預期收益率,當期的實際收益率難以得知,難以計提當期的利息收益。

4. 企業購買的銀行理財產品,在新企業會計准則下,核算時計入哪個科目比較合適

我認為是入交易性金融資產較合適。
交易性金融資產純粹是抄短線。如建行的「周周利」產品,一周劃轉一次,相當快。
而可供出售金額資產,與股票較接近。對企業的投資不具有控制共同控制和重大影響的,放可供出售金融資產較合適。而銀行產品,有些是根本找不到投資企業或具體的投資對象。是標准化的產品。所以。我個人認為,劃交易性金融資產合適些。
以上僅是個人觀點。我公司也買了此類理財產品,我是放交易性金融資產核算的,會計師事務所做審計報告時也沒有對此提出異議。

5. 購買理財產品會計處理分錄

銀行理財,一般是保本收益,收益也不高,可以通過「其他貨幣資金」科目核算。
存出保證金
借:其他貨幣資金
貸:銀行存款

收回本金和收益
借:銀行存款
借:財務費用 紅字
貸:其他貨幣資金

希望能幫助到您!

6. 銀行的理財產品,購買時的會計分錄怎麼做

從公司帳戶劃出存款:

借:其他貨幣資金--存出投資款

貸:銀行存款

購買理財產品:

借:短期投資

貸:其他貨幣資金--存出投資款

處置理財產品:

借:其他貨幣資金--存出投資款

貸:短期投資

貸:投資收益(如果低於成本價的話,投資收益可能在借方)

(6)理財產品貨幣資金報表科目擴展閱讀:

一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記「銀行存款」科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別「銀行匯票」、「銀行本票」、「信用卡」、「信用證保證金」、「存出投資款」、「外埠存款」等進行明細核算。

四、本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金。

7. 銀行理財產品用什麼會計科目

購買銀行理財產品用到的會計科目是交易性金融資產。

如果是保本理財類的銀行理財產品,3個月以內到期的,放在其他貨幣資金。其他銀行理財產品,3個月以上到期的,放在交易性金融資產。

買入時處理:

借:交易性金融資產

貸:銀行存款

到期贖回收,根據收益情況做賬務處理:

正收益:

借:銀行存款

貸:投資收益交易性金融資產

負收益:

借:銀行存款投資收益

貸:交易性金融資產


(7)理財產品貨幣資金報表科目擴展閱讀:

交易性金融資產的特點:

1、企業持有的目的是短期性的,即在初次確認時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應該是不超過一年(包括一年)。

2、該資產具有活躍市場,公允價值能夠通過活躍市場獲取。

3、交易性金融資產持有期間不計提資產減值損失。

8. 公司購買銀行短期理財產品應設置什麼會計科目

一般購買的短期理財產品可以設置其他貨幣資金科目,如果屬於基金或者股票類型的投資,可以設置可供出售金融資產、持有到期投資等科目。

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