籌資管理財管巧記

⑴ 財務管理籌資為什麼會那麼難

籌資突破點=可用某特定成本籌集到的某種資金額/該種資金在資本結構中所佔的比重
籌資突破點是指保持某資本成本條件下可以籌集到的資金總限額
當籌資總額在突破點以內時,追加籌資,原有的個別資本成本和加權平均資本成本不變,而一旦籌資總額超過突破點,追加的籌資,某項個別資本成本就會隨之而增加並引起加權平均資本成本的增加.

⑵ 關於《財管》第七章 籌資管理的第三節 租賃中的例題7-1中的問題！

資產余值變現損失減稅:因為確認資產減值部分不用交稅,如果是減值准備就要交稅
期末余值的稅後現金流量:不用交稅的部分說明你的錢沒有花,就是多出來的部分,要加上,要是資產公允價值確定高於賬面價值,資產處理時要交納所得稅,就是要減去這部分

⑶ 籌資管理的原則有哪些

1.籌措合法原則；

2.規模適當原則；

3.取得及時原則；

4.來源經濟原則；

5.結構合理原則。

⑷ 財務管理中的籌資管理題目

財務杠桿系數=基期息稅前利潤/【基期息稅前利潤-負債利息-優先股股利/（1-所得稅率）】
=20/【20-150*45%*12%-2/（1-25%）】
=20/9.23=2.17

⑸ 淺談財務管理之籌資管理 論文

1．關於會計信息真實性的思考
2．試論會計法律責任
3．論注冊會計師的法律責任
4．關於強化會計監督的思考
5．關於會計管理體制的研究
6．關於會計理論結構的探討
8．關於會計政策的探討
9．建立我國金融工具會計的探討
10．關於破產清算會計若干問題的思考
11．知識經濟時代會計模式的思考
12．關於會計委派制的經濟學思考
13．經營者知識資本權益研究
14．業績衡量標准與管理人員報酬契約
15．獨立審計的誠信問題
16．內部控制、審計與組織效率
17．「實質重於形式」原則在融資租賃業務中的應用
18．金融創新對金融業的沖擊及對策研究
19．強化內審工作的思考
20．資本外逃現象探析
21.管理會計及其應用探討
22.淺議「穩健原則」在實際運用中的局限性及其改進
23．論穩健原則在財務分析中的作用
24.現金流量表與企業財務狀況分析
25.上市公司股利政策研究
26.上市公司財務報表分析
27.上市公司關聯交易分析
28．關於內部轉移價格研究
29．企業收益質量及其評價體系
30．自由現金流量與企業價值估價
31．企業財務目標再認識
32．企業集團財務總監委派制研究。
33．關於企業價值研究
34．企業財務危機預警體系
35．企業集團股利政策研究
36．資本成本決策研究
37．企業/企業集團 財務管理體制研究
38．財務風險評價體系
39．企業集團母、子公司利益沖突與協調
40．企業營運能力分析體系
41．企業表外融資的財務問題
42．企業稅收籌劃
43．企業/企業集團投資政策研究
44．企業/企業集團財務戰略研究
45.論現代企業產權制度變遷與會計的發展。
46．知識經濟時代的財務管理變革及人才培養戰略。
47．走出財務目標的誤區。
48．面向e時代的財務管理及其軟體。
49．流動性、風險性、盈利性的協調問題的研究。
50．試論籌資管理及籌資風險控制。
51．企業增長財務問題探討
52．產權、治理結構、競爭與國有商業銀行改革
53.變動成本法的應用研究
54. 管理會計的假設前提與原則
55. 投資決策分析方法
56.關於管理會計師及其職業道德研究
57.預算管理研究
58.責任會計的研究
59. 標准成本的研究
60. 關於內部轉移價格的研究
61. 關於成本差異分析的研究
62. 關於敏感性分析的探討
63. 關於成本控制方法的研究
64. 關於會計信息真實性的思考
65.關於商譽的會計思考
66.上市公司信息披露機制研究
67. 關於借款費用資本化的探討
68.試論會計報告披露的范圍
69.關於強化會計監督的思考
70.減值會計研究
71.試論會計信息披露制度
72.關於或有事項的研究
73.關於法定財產重估增值的研究
74.關於會計政策的探討
75.現代企業制度的建立與會計監督
76.關於破產清算會計若干問題的思考
77.論企業內部會計制度建設
78.上市公司會計信息失真問題的探討
79.試論會計信息披露制度
80.應收賬款的管理
81.淺議我國企業融資方式的選擇
82.論我國資本市場的發展與完善
83.上市公司治理結構研究
84.論中國特色的財務管理的目標
85.論財務杠桿
86.論投資組合風險的衡量
87.論作業成本法及其現實意義
88.管理會計和控制系統中的激勵行為研究
89.論資本預算及其方法研究
90．如何提高會計信息質量
91．完善公司治理與管理會計創新
92．公允價值計量與歷史成本計量對會計核算的影響分析
93.淺談現代企業制度需要建立責任會計
94.現代企業制度下的成本管理模式探析
95.產權理論分析與財務管理目標的現實選擇
96.入世與我國企業資本運營
97.論我國企業財務管理目標的現實選擇
98.投資決策理論中的會計信息需求
99.企業財務分析評價初探
100.從企業的安全性談償債能力分析

⑹ 中級財務管理（最新）公式的記憶方法

1、單利：I=P*i*n
2、單利終值：F=P(1+i*n)
3、單利現值：P=F/(1+i*n)
4、復利終值：F=P(1+i)n或：P(F/P，i，n)
5、復利現值：P=F*(1+i)- n或：F(P/F，i，n)
6、普通年金終值：F=A[(1+i)n-1]/i或：A(F/A，i，n)
7、年償債基金：A=F*i/[(1+i)n-1]或：F(A/F，i，n)
8、普通年金現值：P=A{[1-(1+i)- n]/i}或：A(P/A，i，n)
9、年資本回收額：A=P{i/[1-(1+i)- n]}或：P(A/P，i，n)
10、即付年金的終值：F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或：A[(F/A，i，n+1)-1]
11、即付年金的現值：P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或：A[(P/A，i，n-1)+1]
12、遞延年金現值：
第一種方法：先求(m+n)期的年金現值，再扣除遞延期(m)的年金現值。
P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)- m]/i}或：A[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，n)]
第二種方法：先求出遞延期末的現值，再將現值調整到第一期期初。
P=A{[1-(1+i)- n]/i*[(1+i)- m]}或：A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)]
第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現值。
P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或：A(F/A，I，n)(P/F，I，n+m)
13、永續年金現值：P=A/i
14、折現率：
i=[(F/p)1/n]-1(一次收付款項)
i=A/P(永續年金)
普通年金折現率先計算年金現值系數或年金終值系數再查有關的系數表求i，不能直接求得的通過內插法計算。i=i1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(i2-i1)
15、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)m-1 式中：r為名義利率;m為年復利次數
16、風險收益率：R=RF+RR=RF+b*V
17、期望值：(P49)
18、方差：(P50)
19、標准方差：(P50)
20、標准離差率：V=σ/E
21、外界資金的需求量=變動資產占基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債占基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售凈利率x收益留存比率x預測期銷售額
22、外界資金的需求量的資金習性分析法：高低點法(P67)、回歸直線法(P68)
23、認股權證的理論價值：V=(P-E)*N 註：P為普通股票市場價格，E為認購價格，N為認股權證換股比率。
24、債券發行價格=票面金額*(P/F，i1，n)+票面金額* i2(P/A，i1，n)
式中：i1為市場利率;i2為票面利率;n為債券期限
如果是不計復利，到期一次還本付息的債券：
債券發行價格=票面金額*(1+ i2 * n)*(P/F，i1，n)
25、可轉換債券價格=債券面值/轉換比率 轉換比率=轉換普通股數/可轉換債券數
26、放棄現金折扣的成本=CD/(1-CD)* 360/N * 100%
式中：CD為現金折扣的百分比;N為失去現金折扣延期付款天數，等於信用期與折扣期之差
27、債券成本：Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/ [B0(1-f)]
式中：Kb為債券成本;I為債券每年支付的利息;T為所得稅稅率;B為債券面值;i為債券票面利率;B0為債券籌資額，按發行價格確定;f為債券籌資費率
28、銀行借款成本：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]
或：Ki =i(1-T)(當f忽略不計時)
式中：Ki為銀行借款成本;I為銀行借款年利息;L為銀行借款籌資總額;T為所得稅稅率;i為銀行借款利息率;f為銀行借款籌資費率
29、優先股成本：Kp=D/P0(1-T) 式中：Kp為優先股成本;D為優先股每年的股利;P0為發行優先股總額
30、普通股成本：股利折現模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0(1-f)]+g
資本資產定價模型：Kc=RF+β(Rm-RF)
無風險利率加風險溢價法：Kc=RF+Rp
式中：Kc為普通股成本;D1為第1年股的股利;P0為普通股發行價;g為年增長率
31、留存收益成本：K=D1/ P0+g
32、加權平均資金成本：Kw=∑Wj*Kj
式中：Kw為加權平均資金成本;Wj為第j種資金占總資金的比重;Kj為第j種資金的成本
33、籌資總額分界點：BPi=TFi/Wi
式中：BPi為籌資總額分界點;TFi為第i種籌資方式的成本分界點;Wi為目標資金結構中第i種籌資方式所佔比例
34、邊際貢獻：M=(p-b)x=m*x
式中：M為邊際貢獻;p為銷售單價;b為單位變動成本;m為單位邊際貢獻;x為產銷量
35、息稅前利潤：EBIT=(p-b)x-a=M-a
36、經營杠桿：DOL=M/EBIT=M/(M-a)
37、財務杠桿：DFL=EBIT/(EBIT-I)
38、復合杠桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)]
39：每股利潤無差異點分析公式：
[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2
當EBIT大於每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利;當EBIT小於每股利潤無差異點時，利用發行普通股集資較為有利。
40、公司的市場總價值=股票的總價值+債券的價值
股票市場價格=(息稅前利潤-利息)*(1-所得稅稅率)/普通股成本
式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF)
41、投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj
42、協方差：Cov(R1，R2)=1/n ∑(R1i-R1)( R2i-R2)
43、相關系數：ρ12=Cov(R1，R2)/(σ1σ2)
44、兩種資產組合而成的投資組合收益率的標准差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1 Cov(R1，R2)]1/2
45、投資組合的β系數：βP=∑Wiβi
46、經營期現金流量的計算：經營期某年凈現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額
47、靜態評價指標：
投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%
不包括建設期的投資回收期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金凈流量
包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期
48、動態評價指標：
凈現值(NPV)=-原始投資額+投產後每年相等的凈現金流量x年金現值系數
凈現值率(NPVR)=投資項目凈現值/原始投資現值x100%
獲利指數(PI)=投產後各年凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計=1+凈現值率(NPVR)
內部收益率=IRR
(P/A，IRR，n)=I/NCF式中：I為原始投資額
49、短期證券到期收益率：K=[證券年利息+(證券賣出價-證券買入價)÷到期年限]/證券買入價*100%
50、長期債券收益率：
V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)
式中：V為債券的購買價格
51、股票投資收益率：
V=∑(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n
52、長期持有股票，股利穩定不變的股票估價模型：V=D/K
式中：V為股票內在價值;D為每年固定股利;K為投資人要求的收益率
53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型：
V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)
式中：D0為上年股利;D1為第一年預期股利
54、基金的單位凈值=基金凈資產價值總額/基金單位總份額
55、基 金 = (年末持有份數*年末基金單位凈值-年初持有份數*年初基金單位凈值)
收益率 年初持有份數*年初基金單位凈值
56、機會成本=現金持有量x有價證券利率(或報酬率)
57、現金管理相關總成本=持有機會成本+固定性轉換成本
58、最佳現金持有量：Q=(2TF/K)1/2式中：Q為最佳現金持有量;T為一個周期內現金總需求量;F為每次轉換有價證券的固定成本;K為有價證券利息率
59、最低現金管理相關總成本：(TC)=(2TFK)1/2
60、應收賬款機會成本=維持賒銷業務所需要的資金*資金成本率
61、應收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數
62、維持賒銷業務所需要的資金=應收賬款平均余額*變動成本/銷售收入
63、應收賬款收現保證率=(當期必要現金支出總額-當期其它穩定可靠的現金流入總額)/當期應收賬款總計金額
64、存貨相關總成本=相關進貨費用+相關存儲成本=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量*每次進貨費用+每次進貨批量/2 *單位存貨年存儲成本
65、經濟進貨批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q為經濟進貨批量;A為某種存貨年度計劃進貨總量;B為平均每次進貨費用;C為單位存貨年度單位儲存成本
66、經濟進貨批量的存貨相關總成本：(TC)=(2ABC)1/2
67、經濟進貨批量平均佔用資金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2
68、年度最佳進貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2
69、允許缺貨時的經濟進貨批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2
70、缺貨量：S=QC/(C+R) 式中：S為缺貨量;R為單位缺貨成本
71、存貨本量利的平衡關系：
利潤=毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-每日變動存儲費x儲存天數
72、每日變動存儲費=購進批量*購進單價*日變動儲存費率
或：每日變動存儲費=購進批量*購進單價*每日利率+每日保管費用
73、保本儲存天數=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加)/每日變動存儲費
74、目標利潤=投資額*投資利潤率
75、保利儲存天數=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-目標利潤)/每日變動存儲費
76、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費*(保本天數-實際儲存天數)
77、實際儲存天數=保本儲存天數-該批存貨獲利額/每日變動存儲費
78、批進零售經銷某批存貨預計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動存儲費*[平均保本儲存天數-(實際零售完天數+1)/2]=購進批量*購進單價*變 動儲存費率*[平均保本儲存天數-(購進批量/日均銷量+1)/2]=購進批量*單位存貨的變動存儲費*[平均保本儲存天數-(購進批量/日均銷量+1) /2]
79、利潤中心邊際貢獻總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控成本總額(或：變動成本總額)
80、利潤中心負責人可控成本總額=該利潤中心邊際貢獻總額-該利潤中心負責人可控固定成本
81、利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負責人可控利潤總額-該利潤中心負責人不可控固定成本
82、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不可分攤的各種管理費用、財務費用等
83、定基動態比率=分析期數值/固定基期數值
84、環比動態比率=分析期數值/前期數值
85、流動比率=流動資產/流動負債
86、速動比率=速動資產/流動負債 速動資產=貨幣資金+短期投資+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用-待處理流動資產損失
87、現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債*100%
88、資產負債率=負債總額/資產總額
89、產權比率=負債總額/所有者權益
90、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息支出
91、長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)
92、勞動效率=主營業務收入或凈產值/平均職工人數
93、周轉率(周轉次數)=周轉額/資產平均余額
94、周轉期(周轉天數)=計算期天數/周轉次數=資產平均余額x計算期天數/周轉額
95、應收賬款周轉率(次)=主營業務收入凈額/平均應收賬款余額
其中：主營業務收入凈額=主營業務收入-銷售折扣與折讓平均應收賬款余額=(應收賬款年初數+應收賬款年末數)/2
應收賬款周轉天數=(平均應收賬款*360)/主營業務收入凈額
96、存貨周轉率(次數)=主營業務成本/平均存貨
其中：平均存貨=(存貨年初數+存貨年末數)/2
存貨周轉天數=(平均存貨x360)/主營業務成本
97、流動資產周轉率(次數)=主營業務收入凈額/平均流動資產總額
流動資產周轉期(天數)=(平均流動資產周轉總額x360)/主營業務收入總額
98、固定資產周轉率=主營業務收入凈額/平均固定資產平均凈值
99、總資產周轉率=主營業務收入凈額/平均資產總額
100、主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務收入凈額
101、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額
102、盈餘現金保障倍數=經營現金凈流量/凈利潤
103、總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額=息稅前利潤總額/平均資產總額
104、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產x100%
105、資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益總額/年初所有者權益總額
106、每股收益=凈利潤/年末普通股總數
107、市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益
108、銷售(營業)增長率=本年銷售(營業)增長額/上年銷售(營業)收入總額x100%
99、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益x100%
109、總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額
110、三年資本平均增長率=[(年末所有者權益總額/三年前年末所有者權益總額)1/3 - 1]x100%
111、權益乘數=資產總額/所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)
112、凈資產收益率=總資產凈利率*權益乘數=主營業務凈利率*總資產周轉率*權益乘數
113、主營業務凈利率=凈利潤÷主營業務收入凈額
114、總資產周轉率=主營業務收入凈額÷平均資產總額

⑺ 財務管理籌資方式

財務管理的籌資方式。
財務管理的籌資方式①內部籌資方式：利用留存收益②外部籌資方式：股權籌資和債務籌資
股權籌資：吸收直接投資和發行股票;
債務籌資：向銀行借款、發行債券、利用商業信用、融資租賃等。

企業財務管理籌資的方式
1. 籌資最基本目的：企業經營的維持和發展

2. 籌資的具體動機：

(1)創立性籌資動機：為了設立新公司而籌資。

(2)支付性籌資動機：為了滿足經營活動的正常波動而籌資。支付行為包括：原材料購買的大額支付、員工工資的集中發放、銀行借款的提前償還、股東股利的發放等。

(3)擴張性籌資動機：為了擴大經營規模或對外投資而籌資。

(4)調整性籌資動機：為了調整資本結構而籌資。

產生該動機的直接原因：優化資本結構和償還到期債務。

(5)混合性籌資動機：兼具擴張性籌資動機和調整性籌資動機的特性。

財務管理的籌資渠道和籌資方式，籌資方式籌資渠道有吸取直接投資發行股票借款發行債券融資，租賃商業信用企業內部積累國家財政資金，銀行信貸資金，非銀行金融機構資金，其他企業單位資金，民間資金，企業自留資金，外商和港澳台資金 。

⑻ 財務管理題 企業籌資管理

籌資管理是指企業根據其生產經營、對外投資和調整資本結構的需要，通過籌資渠道和資本（金）市場，運用籌資方式，經濟有效地籌集為企業所需的資本（金）的財務行為。
應答時間：2021-06-03，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
[平安銀行我知道]想要知道更多？快來看「平安銀行我知道」吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

⑼ 財務管理專業,論文寫籌資管理,應該怎麼寫,從哪些方面分析

論文寫求職管理應該注意事項。

⑽ 《財務管理》公式如何記憶

需要死記硬背的公式。復雜的公式只有兩個地方：一個是回歸直線法中回歸系數的公式；一個是隨機模型中，做幾道題鍛煉一下即可。

按照一定方法、在理解的基礎上記憶的公式。比如，杠桿系數系列公式、標准成本差異計算的系列公式。

掌握原理、不需記憶的公式。比如，資本成本計算的貼現模式、每股收益無差別點的公式等。

需要靈活理解和掌握的公式。比如，資金需要量預測的銷售百分比法與資金習性分析法。

(10)籌資管理財管巧記擴展閱讀：

資本結構理論是研究公司籌資方式及結構與公司市場價值關系的理論。1958年莫迪利安尼和米勒的研究結論是：在完善和有效率的金融市場上，企業價值與資本結構和股利政策無關——MM理論。米勒因MM理論獲1990年諾貝爾經濟學獎，莫迪利尼亞1985年獲諾貝爾經濟學獎。

現代資產組合理論與資本資產定價模型(CAPM)現代資產組合理論是關於最佳投資組合的理論。

1952年馬科維茨（Harry Markowitz）提出了該理論，他的研究結論是：只要不同資產之間的收益變化不完全正相關，就可以通過資產組合方式來降低投資風險，馬科維茨為此獲1990年諾貝爾經濟學獎。資本資產定價模型是研究風險與收益關系的理論。

夏普等人的研究結論是：單項資產的風險收益率取決於無風險收益率，市場組合的風險收益率和該風險資產的風險。夏普因此獲得1990年諾貝爾經濟學紀念獎。

主要內容包括：財務的目標與職能、估價的概念、市場風險與報酬率、多變數與因素估價模型、期權估價、資本投資原理、資本預算中的風險與實際選擇權等。