基金管理人授權控制的主要內容

⑴ 基金管理人的主要負責內容是什麼

政府投資基金在運作過程中不得從事以下業務： 1.從事融資擔保以外的擔保、抵押、委託貸款等業務； 2.投資二級市場股票、期貨、房地產、證券投資基金、評級AAA以下的企業債、信託產品、非保本型理財產品、保險計劃及其他金融衍生品； 3.向任何第三方提供贊助、捐贈（經批準的公益性捐贈除外）； 4.吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借； 5.進行承擔無限連帶責任的對外投資； 6.發行信託或集合理財產品募集資金； 7.其他國家法律法規禁止從事的業務。

⑵ 基金託管人內部控制的主要內容具體有哪些

同學你好，很高興為您解答！

(一)資產保管的內部控制基金託管人應制定完善的基金資產保管制度、操作流程和崗位工作手冊，並採取有效的風險控制措施。1．基金託管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開。2．託管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產。3．基金託管人應按照有關規定代基金開立銀行存款賬戶、證券賬戶、清算備付金賬戶，並安全保管基金印章、賬戶印鑒、證券賬戶卡和賬戶原始資料。4．基金託管人應安全保管與基金資產有關的重大合同和實物券憑證。5．基金託管人應建立定期對賬制度，定期核對全部賬戶資產，保證賬實、賬賬、賬證相符。(二)資金清算的內部控制1．基金託管人應實行嚴格的崗位分離制度。2．基金託管人應嚴格按照基金管理人的有效劃款指令辦理基金名下資金清算。沒有基金管理人的劃款指令，不得辦理基金名下資金清算。3．建立復核制度，形成相互制約機制，防止差錯的產生。4．基金託管人應建立嚴格的授權管理制度，在授權范圍內及時、准確地完成基金清算，確保基金資產的安全。(三)投資監督內部控制基金託管人應依據有關法規對基金投資范圍、基金資產的投資組合比例、基金投資禁止行為、基金資產核算、基金價格的計算方法、基金管理人報酬的計提和支付、基金收益分配等行為的合法性、合規性進行監督和核查。(四)會計核算和估值的內部控制制定基金會計制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，並針對各個風險控制點建立以下會計系統控制措施：1．對所託管的基金應當以基金為會汁核算主體，獨立建賬、獨立核算。2．建立憑證管理制度。3．建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。4．建立復核制度，通過會汁復核和業務復核防止會計差錯的產生。5．採取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。6．建立嚴格的會計的事前、事中和事後監督制度。7．制定完善的會計檔案保管和財務交接制度。財會部門應妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。(五)技術系統的內部控制1．根據國家法律法規的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統的管理制度。2．技術系統的設計開發應該符合國家、金融行業軟體工程標準的要求，編寫完整的技術資料。3．通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統安全運行。4．計算機機房、設備、網路等硬體要求應當符合有關標准。5．軟體的使用應充分考慮軟體的安全性、可靠性、穩定性和可擴展性。6．技術系統設計、軟體開發等技術人員不得介入實際的業務操作。資料庫和操作系統的密碼口令應當分別由不同人員保管。7．應對信息數據實行嚴格的管理，保證信息數據的安全、真實和完整，並能及時、准確地傳遞到會計等各職能部門。8．技術系統應當定期稽核檢查，完善業務數據保管等安全措施，進行排除故障、災難降臨的演習，確保系統可靠、穩定、安全地運行。

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⑶ 什麼是授權批准制度，它的主要內容是什麼

授權批準是指企業在處理經濟業務時，必須經過授權批准以進行控制。在一個公司制企業中，授權一般由股東授予董事會，然後由董事會將大部分權力授予企業的總經理和有關管理人員，企業每一層次的管理人員既是上級管理人員的授權客體，又是對下級管理人員授權的主體。
主要內容包括：
1、憑證和文件的檢查；在進行經濟業務時，通常要編制、審核一系列憑證或文件，這些憑證文件是授權批準的執行證據。通過審查可反映授權批准手續的執行程度。例如核對購貨發票和采購定單，以檢查采購業務是否符合授權標准、價格是否合理、貨款支付方式是否正確。如果購貨發票上的數量、金額與定購單不一致。貨款支付又以購貨發票為依據時，則說明在采購和貨款支付的授權批准程序上存在失控情況。
2 、.現場觀察。有時，只有觀察授權批准工作現場才可判斷授權批準的工作質量。例如，某企業規定購貨時需向不同供應商詢問取得三種報價後，才可發出定單，為了查明經辦人員是否執行上述授權批准條件，只有通過現場觀察才能了解。

⑷ 基金管理人的職責是什麼

基金管理人是基金產品的募集者和管理者，其最主要職費就是按照基金合同的約定,負責基金資產的投資運作，在有效控制風險的基礎上為基金投資者爭取最大的投資收益。基金管理人，是指憑借專門的知識與經驗，運用所管理基金的資產，根據法律、法規及基金章程或基金契約的規定，按照科學的投資組合原理進行投資決策，謀求所管理的基金資產不斷增值，並使基金持有人獲取盡可能多收益的機構。負責基金發起設立與經營管理的專業性機構、通常由證劵公司，信託投資公司或其他機構等發起成立，具有獨立法人地位。基金管理人在不同國家（地區）有不同的名稱。例如，在英國稱投資管理公司，在美國稱基金管理公司，在日本多稱投資信託公司，在我國台灣稱證券投資信託事業，但其職責都是基本一致的，即運用和管理基金資產。基金管理人的職責主要有以下幾方面：依據《證券投資基金管理暫行辦法》的規定，基金管理人的職責主要有以下幾個方面：

1. 按照基金契約的規定運用基金資產投資並管理基金資產；

2. 及時、足額的向基金持有人支付基金收益；

3. 保存基金的會計賬冊、記錄15年以上；

4. 編制基金財務報告，及時公告，並向中國證監會報告；

5. 計算並公告基金資產凈值及每一基金單位資產凈值；

6. 基金契約規定的其他職責。

另外，《開放式基金管理辦法》規定，基金管理人除應當遵守上述規定外，還應當履行下列職責：

1. 依據基金契約，決定基金收益分配方案。

2. 編制並公告季度報告、中期報告、年度報告等定期報告。

3. 辦理與基金有關的信息披露事宜。

4. 確保需要向基金投資人提供的各項文件或資料在規定時間內發出，並且保證投資人能夠按照基金契約規定的時間和方式，隨時查閱到與基金有關的公開資料，並得到有關資料的復印件。

⑸ 基金管理人主要做哪些業務

基金管理業務：基金管理業務是指基金管理公司依據 專業的投資知識與經歷 投資運作基金資產的行為，是基金管理公司最基本的一項業務。作為基金管理人，基金管理公司最主要的職責就是組織投資專業人士，依照 基金契約或基金章程的規則 制定基金資產投資組合戰略 ，選擇投資對象、決議 投資機遇 、數量和價錢 。827

⑹ 基金管理人合規管理一般涉及什麼內容

基金管理人的合規管理涉及風險控制，公司治理，投資管理，監察稽核等。