保險監督管理辦法

1. 養老保險監督管理辦法

廣東胡律師：
《勞動法》中對養老金沒有特別的規定，參照《社會保險費征繳暫行條例》
社會保險費征繳暫行條例
中華人民共和國國務院令
第259號
《社會保險費征繳暫行條例》，已經1999年1月14日國務院第13次常務會議通過，現予發布，自發布之日起施行。
總理朱鎔基
一九九九年一月二十二日
第二條基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費（以下統稱社會保險費）的徵收、繳納，適用本條例。
本條例所稱繳費單位、繳費個人，是指依照有關法律、行政法規和國務院的規定，應當繳納社會保險費的單位和個人。
第三條基本養老保險費的征繳范圍：國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及其職工，實行企業化管理的事業單位及其職工。
基本醫療保險費的征繳范圍：國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及其職工，國家機關及其工作人員，事業單位及其職工，民辦非企業單位及其職工，社會團體及其專職人員。
失業保險費的征繳范圍：國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及其職工，事業單位及其職工。
省、自治區、直轄市人民政府根據當地實際情況，可以規定將城鎮個體工商戶納入基本養老保險、基本醫療保險的范圍，並可以規定將社會團體及其專職人員、民辦非企業單位及其職工以及有僱工的城鎮個體工商戶及其僱工納入失業保險的范圍。
社會保險費的費基、費率依照有關法律、行政法規和國務院的規定執行。
第四條繳費單位、繳費個人應當按時足額繳納社會保險費。
征繳的社會保險費納入社會保險基金，專款專用，任何單位和個人不得挪用。
《關於完善城鎮社會保障體系的試點方案》（國發[2000]42號）對基金監督的規定
......
七、加強社會保障資金的籌集和管理
......
(五)加強社會保障行政監督和社會監督。要建立由政府部門、用人單位、職工代表和專家等組成的社會保障監督委員會，依法對社會保障政策執行和基金管理情況進行監督。有關部門要切實履行監督職能，對玩忽職守、徇私舞弊和貪污
、挪用、扣壓、拖欠社會保障資金等行為依法予以查處。
《國務院關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發〔2005〕38號）對基金監督的規定
......
五、加強基本養老保險基金征繳與監管。
要全面落實《社會保險費征繳暫行條例》的各項規定，嚴格執行社會保險登記和繳費申報制度，強化社會保險稽核和勞動保障監察執法工作，努力提高征繳率。凡是參加企業職工基本養老保險的單位和個人，都必須按時
足額繳納基本養老保險費；對拒繳、瞞報少繳基本養老保險費的，要依法處理；對欠繳基本養老保險費的，要採取各種措施，加大追繳力度，確保基本養老保險基金應收盡收。各地要按照建立公共財政的要求，積極調整財政支出結構，加大對社會保障的資金投入。
基本養老保險基金要納入財政專戶，實行收支兩條線管理，嚴禁擠占挪用。要制定和完善社會保險基金監督管理的法律法規，實現依法監督。各省、自治區、直轄市人民政府要完善工作機制，保證基金監管制度的順利實施。要繼續發揮審計監督、社會監督和輿論監督的作用，共同維護基金安全。

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2. 保險公司次級定期債務管理暫行辦法的中國保險監督管理委員會令

2011年第2號
《保險公司次級定期債務管理辦法》已經2011年8月22日中國保險監督管理委員會主席辦公會審議通過，現予公布，自發布之日起施行。
主 席 吳定富
二〇一一年十月六日

3. 再保險公司管理辦法

第八十五條保險公司因分立、合並或者公司章程規定的解散事由出現，經保險監督管理機構批准後解散。保險公司應當依法成立清算組，進行清算。
經營有人壽保險業務的保險公司，除分立、合並外，不得解散。
第八十八條經營有人壽保險業務的保險公司被依法撤銷的或者被依法宣告破產的，其持有的人壽保險合同及准備金，必須轉移給其他經營有人壽保險業務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協議的，由保險監督管理機構指定經營有人壽保險業務的保險公司接受。
轉讓或者由保險監督管理機構指定接受前款規定的人壽保險合同及准備金的，應當維護被保險人、受益人的合法權益。
保險保障基金管理辦法》已經2004年12月29日中國保險監督管理委員會主席辦公會審議通過，現予公布，自2005年1月1日起施行。
主席吳定富
二○○四年十二月三十日
保險保障基金管理辦法
第一章總則
第一條為了規范保險保障基金的繳納、管理和使用，保障保單持有人利益，有效化解金融風險，維護金融穩定，根據《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）第九十七條等規定，制定本辦法。
第二條本辦法所稱保險公司，是指經保險監督管理機構批准設立，並依法登記注冊的商業保險公司，包括中資保險公司、中外合資保險公司、外資獨資保險公司和外國保險公司分公司。
本辦法所稱保險保障基金，是指根據《保險法》，由保險公司繳納形成，按照集中管理、統籌使用的原則，在保險公司被撤銷、被宣告破產及中國保險監督管理委員會（以下簡稱中國保監會）根據本辦法第二十條認定的情形下，用於向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟的法定基金。
本辦法所稱保單持有人，是指在保險公司被撤銷或者被宣告破產的情形下，對保單利益享有請求權的保險合同當事人，包括投保人、被保險人或者受益人。
本辦法所稱保單受讓公司，是指在保險公司被撤銷或者被宣告破產的情形下，接受其依法轉讓的人壽保險合同的人壽保險公司。
第三條保險保障基金分為財產保險公司保障基金和人壽保險公司保障基金。
財產保險公司保障基金由財產保險公司、綜合再保險公司和財產再保險公司繳納形成。
人壽保險公司保障基金由人壽保險公司、健康保險公司和人壽再保險公司繳納形成。
第四條保險保障基金的管理和使用遵循公開、合理、有效的原則。
第五條保險保障基金由中國保監會集中管理，統籌使用。
第二章繳納
第六條對於納入保險保障基金救濟范圍的保險業務，保險公司應當按照下列比例繳納保險保障基金：
（一）財產保險、意外傷害保險和短期健康保險，按照自留保費的1%繳納；
（二）有保證利率的長期人壽保險和長期健康保險，按照自留保費的0.15%繳納；
（三）無保證利率的長期人壽保險，按照自留保費的0.05%繳納；
（四）保險公司其他保險業務的繳納比例由中國保監會另行規定。
第七條中國保監會設立保險保障基金專門賬戶。保險保障基金按照保險公司分戶核算。
第八條保險公司應當及時、足額將保險保障基金繳納到保險保障基金專門賬戶，但有下列情形之一的，可以暫停繳納保險保障基金：
（一）財產保險公司、綜合再保險公司和財產再保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產6％的；
（二）人壽保險公司、健康保險公司和人壽再保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產1％的。
保險公司的保險保障基金余額減少或者總資產增加，其保險保障基金余額占總資產比例不能滿足前款要求的，應當自動恢復繳納保險保障基金。
保險公司的保險保障基金余額，等於該公司累計繳納的保險保障基金金額加上分攤的投資收益，減去各種使用額。
第九條保險公司被撤銷或者被宣告破產，其保險保障基金余額不足以支付應當給予保單持有人或者保單受讓公司的救濟的，不足部分的金額按照其餘公司上一年度以自留保費計算的市場份額扣減其保險保障基金余額。
第十條保險公司繳納保險保障基金，實行按年計算，按季預繳。
保險公司應當在每季度結束後15個工作日內預繳保險保障基金，在每年度結束後4個月內匯算清繳。
第十一條中國保監會可以根據保險行業發展和風險的實際情況，調整保險保障基金的繳納比例、規模上限、繳納方式等規定。
第三章管理和監督
第十二條保險保障基金的資金運用應當遵循安全性、收益性和流動性原則，在確保資產安全的前提下實現資產的保值增值。
保險保障基金的資金運用，限於銀行存款、買賣政府債券和中國保監會規定的其他資金運用形式。保險保障基金不得運用於股權投資、房地產投資和其他各類實業投資。
中國保監會可以委託專業的投資管理機構運用保險保障基金。
第十三條保險保障基金理事會負責對保險保障基金的管理和使用實施監督。
第十四條保險保障基金理事會由保險公司、國務院法制辦、財政部、中國人民銀行、國家稅務總局等機構組成。
保險保障基金理事會的工作辦法由中國保監會另行規定。
第十五條中國保監會應當在每一會計年度結束後5個月內完成經審計的保險保障基金財務報告，並向理事會及其成員單位和各保險公司公布。
第四章使用
第十六條保險公司被撤銷或者被宣告破產，其清算財產不足以償付保單利益的，保險保障基金按照下列規則對非人壽保險合同的保單持有人提供救濟：
（一）保單持有人的損失在人民幣5萬元以內的部分，保險保障基金予以全額救濟；
（二）保單持有人為個人的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救濟金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救濟金額為超過部分金額的80%。
前款所稱保單持有人的損失，是指保單持有人的保單利益與其從清算財產中獲得的清償金額之間的差額。
第十七條人壽保險公司被撤銷或者被宣告破產的，其持有的人壽保險合同，必須轉讓給其他人壽保險公司。不能同其他人壽保險公司達成轉讓協議的，由中國保監會指定人壽保險公司接收。
第十八條被撤銷或者被宣告破產的保險公司的清算資產不足以償付人壽保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規則向保單受讓公司提供救濟：
（一）保單持有人為個人的，救濟金額以轉讓後保單利益不超過轉讓前保單利益的90％為限；
（二）保單持有人為機構的，救濟金額以轉讓後保單利益不超過轉讓前保單利益的80％為限。
保單受讓公司應當根據前款標准核算轉讓後保單持有人的保單利益，並據此與保單持有人修訂人壽保險合同。
第十九條保險公司被撤銷或者被宣告破產的，保單持有人在清算結束前可以簽訂債權轉讓協議，由保險保障基金向保單持有人支付救濟款，保單持有人將其對保險公司的債權讓渡給保險保障基金。
清算結束後，保險保障基金獲得的清償金額多於支付的救濟款的，保險保障基金應當將差額部分返還給保單持有人。
第二十條在保險業面臨重大危機，可能嚴重危及社會公共利益和金融穩定的情形下，中國保監會可以動用保險保障基金。
第二十一條保險公司的下列業務不屬於保險保障基金的救濟范圍：
（一）保險公司在境外直接承保的業務和從境外分入的業務；
（二）保險公司的政策性保險業務；
（三）中國保監會認定不屬於保險保障基金救濟范圍的其他保險業務。
第五章法律責任
第二十二條保險公司違反本辦法規定，由中國保監會責令改正，並處以5萬元以上30萬元以下的罰款；情節嚴重的，可以限制業務范圍、責令停止接受新業務或者吊銷經營保險業務許可證。
對違法行為負有直接責任的保險公司高級管理人員和其他直接責任人員，中國保監會可以區別不同情況予以警告，責令撤換，處以2萬元以上10萬元以下的罰款。
第六章附則
第二十三條保險公司應當在本辦法施行之日起3個月內，將已提存保險保障基金的50％繳納到中國保監會設立的保險保障基金專門賬戶，剩餘部分在本辦法施行之日起1年內繳清。
第二十四條本辦法由中國保監會負責解釋。
第二十五條本辦法自2005年1月1日起施行。

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4. 保監會機構管理辦法

中國保險監督管理委員會(簡稱「中國保監會」)於1998年11月18日成立，是全國商業保險的主管部門,為國務院直屬正部級事業單位,根據國務院授權履行行政管理職能,依照法律、法規統一監督管理全國保險市場。
主要職責:
(一)研究和擬定保險業的方針政策、發展戰略和行業規劃；起草保險業的法律、法規；制定保險業的規章
(二)依法對全國保險市場實行集中統一的監督管理，對中國保險監督管理委員會的派出機構實行垂直領導。
(三)審批保險公司及其分支機構、中外合資保險公司、境外保險機構代表處的設立;審批保險代理人、保險經紀人、保險公估行等保險保險機構的設立;審批境內保險機構在境外設立機構；審批境內非保險機構在境外設立保險機構；審批保險機構的合並、分立、變更、接管、解散和指定接受；參與、組織保險公司、保險保險機構的破產、清算。
(四)審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格；制定保險從業人員的基本資格標准。
(五)制定主要保險險種的基本條款和費率，對保險公司上報的其他保險條款和費率審核備案。
(六)按照國家統一規定的財務、會計制度，擬定商業保險公司的財務會計實施管理辦法並組織實施和監督；依法監管保險公司的償付能力和經營狀況；負責保險保障基金和保證金的管理。
(七)會同有關部門研究起草制定保險資金運用政策，制定有關規章制度，依法對保險公司的資金運用進行監管。
(八)依法對保險機構及其從業人員的違法、違規行為以及非保險機構經營保險業務或變相經營保險業務進行調查、處罰。
(九)依法監管再保險業務。
(十)依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監管。
(十一)建立保險風險評價、預警和監控體系,跟蹤分析、監測、預測保險市場運行態勢,負責保險統計,發布保險信息。
(十二)會同有關部門審核律師事務所、會計師事務所、審計師事務所及其他評估、鑒定、咨詢機構從事與保險相關業務的資格,並監管其有關業務活動。
(十三)集中統一管理保險行業的對外交往和國際合作事務。
(十四)受理有關保險業的信訪和投訴。
(十五)歸口管理保險行業協會和保險學會等行業社團組織。
(十六)承辦國務院交辦的其他事項。

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