保險公司現金流管理目的

㈠ 保險公司現金流問題

如果是涉及到固定資產賠款，那麼屬於處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額
如果不是涉及固定資產的，則是收到其他與經營活動有關的現金

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㈡ 現金流量管理的現金流量管理的目標

企業現金流量的管理是企業財務管理的重要內容，現金流量的管理目標反映了財務管理的目標。關於現代企業財務管理目標，人們普遍接受的是使股東財富最大化或企業價值最大化。但財務界有專家認為應以資金運動最優化作為當前企業財務管理的目標，即實現現金流增量最大化和資金存量最優化。筆者認為，現金流量管理的目標是使企業價值最大化，而現金運動最優化則是現金流量管理的具體目標。現金作為企業的一種資產表現，是企業的血液。現金流量是從動態角度反映現金的性質和功能，現金持有量、現金存量或現金凈流量則是從靜態角度對現金的反映。因此，從動態角度來說，為了實現企業的生存和發展，現金的循環運動必須實現現金流量的增長，即增強「造血」功能，和現金周轉的順利，即「供血」功能暢通；從靜態角度來說，由於現金存量本身並不產生價值，企業必須合理控制現金持有量。至於現金存量在經營活動、籌資活動及投資活動中的合理安排，其實質是實現資金使用成本最小，其目的是提高資金的使用效率，服務於動態的現金流量增長。總之，現金流量管理是企業為達到價值最大化這一目標，運用預測、決策、控制、報告和分析等手段對企業現金流入流出時間和數量進行的一種全面的、系統的管理活動，最大限度實現現金流量持續穩定增長，以及現金周轉順利，並且要盡可能地降低靜態現金持有量。具體來說，最大限度實現現金流量在投資、籌資、股利分配活動中的合理分配，根據需要加快現金流入、延遲現金支出是現金流量管理的基本目標。
現金流量管理所要遵循的一條重要原則是收支平衡，即現金流動均衡。例如：當企業需要發生現金流出時，必須有足夠的現金流入與之配合，否則就會出現現金周轉不靈，輕者導致經營受損，重者導致企業破產；而當企業取得適當的現金流入後，除盡可能維持經營需要的最低佔用量，就要使充裕的現金及時尋找有利的投資機會，使現金增值。事實上，企業現金常處於不均衡狀態，因而需要企業加強財務管理努力使其在不均衡中實現基本的均衡。這也是現金流量管理的目標之一。

㈢ 保險公司的現金流分析

現金流量表是反映上市公司現金流入與流出信息的報表。這里的現金不僅指公司在財會部門保險櫃里的現鈔，還包括銀行存款、短期證券投資、其他貨幣資金。現金流量表可以告訴我們公司經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金收支活動，以及現金流量凈增加額，從而有助於我們分析公司的變現能力和支付能力，進而把握公司的生存能力、發展能力和適應市場變化的能力。
上市公司的現金流量具體可以分為以下5個方面：
1來自經營活動的現金流量：反映公司為開展正常業務而引起的現金流入量、流出量和凈流量，如商品銷售收入、出口退稅等增加現金流入量，購買原材料、支付稅款和人員工資增加現金流出量，等等；
2來自投資活動的現金流量：反映公司取得和處置證券投資、固定資產和無形資產等活動所引起的現金收支活動及結果，如變賣廠房取得現金收入，購入股票和債券等對外投資引起現金流出等；
3來自籌資活動的現金流量：是指公司在籌集資金過程中所引起的現金收支活動及結果，如吸收股本、分配股利、發行債券、取得借款和歸還借款等；
4非常項目產生的現金流量：是指非正常經濟活動所引起的現金流量，如接受捐贈或捐贈他人，罰款現金收支等；
5不涉及現金收支的投資與籌資活動：這是一類對股民非常重要的信息，雖然這些活動並不會引起本期的現金收支，但對未來的現金流量會產生甚至極為重大的影響。這類活動主要反映在補充資料一欄里，如以對外投資償還債務，以固定資產對外投資等。
對現金流量表主要從3個方面進行分析：
1現金凈流量與短期償債能力的變化。如果本期現金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善；反之，則表明公司財務狀況比較困難。當然，並不是現金凈流量越大越好，如果公司的現金凈流量過大，表明公司未能有效利用這部分資金，其實是一種資源浪費。
2現金流入量的結構與公司的長期穩定。經營活動是公司的主營業務，這種活動提供的現金流量，可以不斷用於投資，再生出新的現金來，來自主營業務的現金流量越多，表明公司發展的穩定性也就越強。公司的投資活動是為閑置資金尋找投資場所，籌資活動則是為經營活動籌集資金，這兩種活動所發生的現金流量，都是輔助性的，服務於主營業務的。這一部分的現金流量過大，表明公司財務缺乏穩定性。
3投資活動與籌資活動產生的現金流量與公司的未來發展。股民在分析投資活動時，一定要注意分析是對內投資還是對外投資。對內投資的現金流出量增加，意味著固定資產、無形資產等的增加，說明公司正在擴張，這樣的公司成長性較好；如果對內投資的現金流量大幅增加，意味著公司正常的經營活動沒有能夠充分吸納現有的資金，資金的利用效率有待提高；對外投資的現金流入量大幅增加，意味著公司現有的資金不能滿足經營需要，從外部引入了資金；如果對外投資的現金流出量大幅增加，說明公司正在通過非主營業務活動來獲取利潤。

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㈣ 企業現金管理的目的是什麼

企業現金管理的主要目標是保證資產的流動性和盈利性。

現金管理的目標：
現金是企業資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金企業開展正常生產活動的基礎，是保證企業避免支付危機的必要條件;同時，現金又是獲利能力最弱的一項資產，過多地持有現金會降低資產的獲利能力。
現金的管理要與其持有現金的動機聯系起來考慮，企業持有現金的動機為：
(1)交易性動機
企業持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業應持有一定數量的現金。
(2)預防性動機
企業在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，為了應付企業發生意外可能對現金的需要，企業准備一定的預防性現金。
(3)投機性動機
企業的現金是與有價證券投資聯系在一起的，即多餘的現金購買有價證券，需要現金將有價證券變現成現金。但是，有價證券的價格與利率的關系非常緊密，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升;利率上升會使有價證券的價格下降。當企業持有大量現金要購買有價證券時，可能由於預測利率將要上升而停止購買有價證券，這樣企業就會持有一定量的現金，即投機性現金需求。

㈤ 企業現金管理的目的是什麼

企業現金管理的目的：通過提升企業現金流的管理水平，才可以合理的控制營運風險，提升企業整體資金的利用效率，從而不斷加快企業自身的發展。

傳統意義上的現金管理主要是涉及企業資金的流入流出。然而廣義上的現金管理，其所涉及的范圍就要廣的多，通常包括企業帳戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理額風險管理等。企業現金管理主要可以從規劃現金流、控制現金流出發。

(5)保險公司現金流管理目的擴展閱讀

企業現金管理產生的社會背景：

企業是以盈利為目的的，是人盡皆知的。當前不乏有一些企業刻意的追求高收益、高利潤。因此往往會有這樣一種錯誤的思想，認為企業利潤顯示的數值高就是經營有成效的表現。從而很大一定程度上忽略了利潤中所應該體現出來的流動性。

作為企業的資金管理者應當要能夠充分、正確地界定現金與利潤之間的差異。利潤並不代表企業自身有充裕的流動資金。流動資金也就是我們俗稱的現金流，對於企業的健康發展有著重要的作用。

㈥ 保險企業出現現金流量問題

摘要：現金流量的管理和控制是現代保險企業財務管理的一項重要內容.現金流量表是保險公司對外報送的三大會計報表之一.隨著經濟的發展,保險公司的經濟業務發生了很大變化,經濟效益不斷增強,會計核算體制也發生了根本性變革.風險控制因素明顯增多,無論是保險人還是投保人,或其他利害關系人,不能光看資產負債表--這張逼真的快照,利潤表--這張精彩的錄像,而要看這張財務管理的王牌--現金流量表,因為只有現金流量表才是保險公司業績的"真金白銀".因此,為了更清晰准確地反映保險公司的償付能力和資產的收益質量,現金流量表趨顯了它的重要性.……

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㈦ 現金流量表分析的目的

現金流量表分析的目的受到分析主體和分析的服務對象不同的制約，不同的主體目的也不同，不同的服務對象所關心的問題也不同。
1.幫助投資者、債權人評估公司未來的現金流量。投資者、債權人從事投資與信貸的主要目的是增加未來的現金資源。「利潤是直接目標，經濟效益是核心目標」。他們在進行相關決策時，債權人必須考慮利息的收取和本金的償還，而投資者必須考慮股利的獲得及股票市價變動利益甚至原始投資的保障。這些均取決於公司本身現金流量的金額和時間。只有公司能產生有利的現金流量，才能有能力還本付息、支付股利。
2.幫助投資者、債權人評估公司償還債務、支付股利以及對外籌資能力。評估公司是否具有這些能力，最直接有效的方法是分析現金流量。現金流量表披露的經營活動凈現金流入的信息能客觀地衡量這些指標。經營活動的凈現金流入量從本質上代表了公司自我創造現金的能力，盡管公司可以通過對外籌資的途徑取得現金，但企業債務本息的償還有賴於經營活動的凈現金流入量。因此，如果經營活動的凈現金流入量在現金流量的來源中佔有較高比例，則公司的財務基礎就較為穩定，償債能力和對外籌資能力也就越強。
3.便於會計報表用戶分析本期凈利潤與經營活動現金流量之間差異的原因，排除權責發生制下人為因素對會計信息的影響。就公司全部經營時間而言，創造凈利的總和應等於結束清算、變賣資產並償還各種債務後的凈現金流入。但由於會計分期假設和執行權責發生制，企業在某一會計期間實現的凈利潤並不正好等於當期經營活動產生的現金流量相等，一般情況下，兩者存在差異。從短期看，損益確認的時間與現金收付的時間不可能完全保持一致，以致有些年份有凈利而無現金，有些年份剛好相反。現金流量表分析本期凈利潤與經營活動產生的現金流量之間的差異及原因，便於投資者、債權人更合理的預測未來的現金流量。
另外，在某一會計期間，由於責權發生制的固有缺陷，給人為調節收益留有餘地，如通過虛列債權和收入的手段虛增的利潤等，會造成會計信息失真。但在收付實現制下由於虛增的利潤並不能產生現金流量增量，因而企業以收付實現制為基礎編制的現金流量表難以「粉飾」經營業績，從而促使企業加強債權、債務管理，提高企業盈利能力，以增強現金支付能力，同時也有利於投資者和債權人結合企業現金流量信息，而不是單憑年度利潤數據做出正確的決策。
4.排除通貨膨脹的影響，減少投資者利用會計報表信息的決策失誤。在通貨膨脹的環境下，貨幣的購買力下降，傳統會計報表披露的利潤失去了真實性。因而無論公司向外融資或縮小經營規模，傳統會計模式使利潤與現金資源的差距擴大。在資本市場上這種情形會反過來降低公司股票的吸引力，使公司財務問題更加惡化。對投資者、債權人而言，由於通貨膨脹侵蝕貨幣購買力，在復雜的不確定的經濟環境下，他們更關心的是持有資產（股票、債券）是否有高度的變現能力。現金流量表提供的有關現金流量的信息可以真實反映企業資金狀況，促使企業採取相應的措施應對通貨膨脹的影響。
5.便於會計報表用戶評估報告期內與現金無關的投資及籌資活動。現金流量表除了披露經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量之外，還可以披露與現金收付無關，但是對企業有重要影響的投資及籌資活動，這對於報表用戶制定合理的投資與信貸決策，評估公司未來現金流量同樣具有重要意義。