風險管理與保險英文版

Ⅰ 保險課程的英文翻譯

人身保險personal insurance
財產保險property insurance
保險會計insurance accounting
保險經營管理Insurance Management
保險法 insurance law/law of insurance
保險學原理Principles of insurance
健康保險Health insurance
壽險精算Intensive Computation of life Insurance
社會保險Social insurance/social security
現代風險管理Morden risk management
保險醫學insurance medicine
金融市場投資 financial market investment
失業保險unemployed insurance
保險統計actuarial statistics
企業年金與福利supplementary pension and welfare/well-being

Ⅱ 翻譯成英文(保險風險北京)

Ecation

2002/09-2003/12 Maastricht University, Netherlands

Master of Social Security

1989/09-1993/07 Renmin University of China

Bachelor

Professional certification

FRM

The China Securities Association, a practicing certificate

Current treatment

 minimum wage: RMB 530,004 / year (after tax) = 44,167 / month × year fixed-December

Experience

2007/07- present Union Life (Union Life) Beijing Company

Compliance Risk Management Department / General Manager of Corporate Risk Management Committee Member (Secretary) and the Investment Management Committee members of Beijing

Reporting Objects: Company CRO

Work:

 Economic Capital Management

 asset-liability management

 comprehensive risk management

 Compliance Management

 Investment Risk Management

 Investment Performance Evaluation

 Management Legal Services

 Corporate Risk Management Committee Member (Secretary), and the investment management committee members, participation in pension and asset management companies to build.

2003/11-2007/06 Taikang Life (Taikang Life) Beijing Company

Risk Management / Manager Beijing

Reporting object: department head

Work:

 measuring market risk economic capital and credit risk economic capital

 integration of the entire company's economic capital, including the insurance risk and operational risk economic capital, economic capital

 internal controls and operational risk management

 a variety of risk analysis and asset liability management study

 capital management and capital allocation

 Risk Management and Performance Evaluation

 liability company-wide asset-liability management

 in the enterprise annuity on training and preparation for data preparation, as well as the preparation of Tyco pension. Taikang attend Risk Management Committee.

Conversion reasons: changes within the company executives together with customers invited

1999/04-2002/08 Lenovo (China) Group

Overseas Marketing / Manager Beijing

Reporting object: department head

Work:

 for overseas agents to develop and establish a credit policy

 Analysis and granting of credit

 monitor the implementation of credit

 financial analysis and credit analysis

Conversion reasons: to study abroad

1996/11-1999/03 Guizhou Radio & TV

Teachers in Guizhou Province

Reporting object: Head of Department

Work:

 Main, Professor of Economics, econometrics, statistics, financial analysis

Guilin, China Merchants Group, 1993/08-1996/10

Securities and Futures Department / Manager of Guangxi

Reporting object: department head

Work:

 Study of foreign exchange and index

 From the macro-economic and technical analysis point of view, analyzing the stock and bond markets

 foreign financial proct research

 participate in corporate finance projects

Ⅲ CFP 和CFA和AFP有什麼區別

1.市場認可度不同

AFP和CFP一般都放在一起講，因為AFP是CFP的一級，只有通過AFP才能申請參加CFP的教育、考試，最終申請CFP資格。

AFP是作為理財師的初級標准，由中國金融理財師標准委員會組織進行資格認證，銀行業的理財部門比較認可此證書，如果想做銀行的理財業務，AFP是最基礎的證書。

CFP，是CFP資格認證體系的較高級。CFP資格證書是美國以及全世界公認的金融理財行業權威等級證書。

目前中國已經成立了金融理財師標准委員會，把CFP相關考試和標准引入到中國，它採用兩級認證制度，即金融理財師AFP和國際金融理財師CFP，更切合中國本土特色。

CFA，是投資行業的「黃金標准」，號稱「全球金融第一考」。取得CFA認證，不僅有助於個人進入高薪金融行業，也是職業晉升的重要保障。全球的僱主和傳媒都將CFA特許資格認證視為卓越的專業標准。

2.考核內容不同

AFP資格認證培訓為CFP資格認證培訓的第一階段，課程為金融理財原理，共計108學時。

資格考試內容包括金融理財基礎、投資規劃、個人風險管理與保險規劃、員工福利與退休計劃、個人稅務與遺產規劃等。

CFP認證包括培訓、專業考試、職業道德考核等幾個步驟。其中，專業考試包括理財規劃概論、投資計劃、保險計劃、稅收計劃、退休計劃與職工福利、高級理財規劃6個模塊。

達到國際CFP組織所規定的教育(Ecation)、考試(Examination)、從業經驗(Experience)和職業道德(Ethics)標准(「4E」標准)，並取得資格認證。CFA考試內容分為三個不同級別，分別是Level I、Level II和Level III。

CFA資格考試採用全英文，候選人除應掌握金融知識外，還必須具備良好的英文專業閱讀能力，尤其是金融類英文專業術語。

考試內容涵蓋了廣泛的金融知識，同時考察當年最新的金融市場相關知識以及最新金融領域研究成果。

3.培養目標不同

AFP金融理財師，必須能夠正確分析和評估客戶的財務狀況，並根據客戶所處的生涯階段和風險承受能力，為客戶量身定做一份合理的理財方案。

CFP國際金融理財師，必須掌握金融理財基本知識和實務操作技能，把握國家經濟金融政策動態，熟悉各金融市場的運作和個人理財的基本原理，能夠運用現代金融工具，為個人提供金融投資及理財服務。

CFA特許金融分析師，除了需要具備豐富、廣泛的金融知識外，更要具備分析能力，實操性能力，能夠滿足各大金融機構的要求，專業從事特定的某項金融分析工作。

(3)風險管理與保險英文版擴展閱讀

1、特許（注冊）金融分析師（CFA）

它是全球投資業里最為嚴格與含金量最高的資格認證，也是證券投資與管理界的一種職業資格認證。

主辦CFA考試和授予CFA特許狀頭銜的機構是總部位於美國的CFA協會（CFA Institute），由全球性投資專業人士會員組成，屬於全球非盈利性專業機構。

自CFA考試進入中國後，CFA每年的報考人數在成倍的增長，僅今年6月份的考試，報考人員已經達到近5000人。

但是考生通過率很低，據了解CFA在全球的認證通過率是五分之一，在中國這個比例更低。

證書含金量：
鑒於CFA考試的正規性、專業性和權威性，其資格在全球金融領域內受到廣泛的認可，成為銀行、投資、證券、保險、咨詢行業的從業通行證。

CFA證書持有者包括世界知名金融投資機構的高級工作人員，薪資也相當可觀，CFA在美國年薪多在20萬美元左右。

考試內容：
CFA要求持有人建立嚴格而廣泛的金融知識體系，掌握金融投資行業各個核心領域理論與實踐知識，包括從投資組合管理到金融資產估價，從衍生證券到固定收益證券以及定量分析。

考試以全英文的方式進行，須通過3個級別，每級考試時間為6小時。每年的6月、12月在全球近百個國家進行同步考試。中國考生可在上海、北京參加CFA考試。

報考條件：
具有大學以上學歷的相關從業人員。通過CFA高級水平考試者，還需要具備金融、投資、管理等領域至少3年以上的工作經驗，才有資格獲得CFA證書。

此外，CFA的考試是全球統一的全英文試卷，故對考生的英文讀寫能力有一定要求。報考費用：CFA考試報名費約400至900美元不等，包括原版的教材資料費、培訓費，平均考一次得花費兩三萬元。

2、國際金融理財師（CFP）

亦叫注冊金融理財師或者注冊理財規劃師，隨著國內理財熱越來越旺，各行各業對理財專業化程度的需要也越來越高，理財意識的提高，呼籲著更多具備專業技能的理財師。

注冊金融策劃師(CFP)，就是目前國際上金融服務領域最權威的個人理財職業資格，它是由國際財務策劃人員協會（IAFP）主辦，其人才培養方向是為客戶進行理財的理財規劃師。

根據客戶的資產狀況與風險偏好，提供包括客戶生活方方面面的全面財務建議，為他尋找一個最適合的理財方式，以確保其資產的保值與增值。

目前中國已經成立了金融理財師標准委員會，把CFP相關考試和標准引入到中國，它採用兩級認證制度，即金融理財師（簡稱AFP）和國際金融理財師（簡稱CFP），更切合中國本土特色。

證書含金量：
CFP證書是目前世界上權威的理財顧問認證項目之一，對個人來說，CFP證書是理財專家的身份證明，更是獲得高薪和高職的有力保證。

在美國一個CFP年收入都在10幾萬美元以上，而在國內，金融理財規劃師也能達到年薪50萬。目前我國保險業、銀行業等領域的理財規劃從業人員的年收入一般都在10萬元人民幣以上，而如果拿到CFP證書，薪資還會上漲。

隨著WTO市場的開放，銀行對於CFP的需求還會大大增加。

考試內容：
CFP認證包括培訓、專業考試、職業道德考核等幾個步驟。

其中，專業考試包括理財規劃概論、投資計劃、保險計劃、稅收計劃、退休計劃與職工福利、高級理財規劃6個模塊，且全部採用英文試卷。

報考條件：
報考者需要具有一定的財經知識和英語基礎，而且還要具備在銀行、基金、保險、證券等相關金融行業的工作經歷。

報考費用：目前CFP國內培訓與考試費用大約在1.5萬至2.5萬之間。

3、注冊國際投資分析師（CIIA）

考試是由注冊國際投資分析師協會（ACIIA）為金融和投資領域從業人員量身訂制的一項高級國際認證資格考試。

通過CIIA考試的人員，如果擁有在財務分析，資產管理和/或投資等領域三年以上相關的工作經歷，即可獲得由國際注冊投資分析師協會授予的CIIA稱號。

自CIIA考試於2001年正式推出以來，全球已經有5000多人參加了終級考試，迄今為止，2800多名專業人士已經獲得CIIA稱號。

隨著各個區域和國家/地區協會的推廣，CIIA將會吸引更多的專業人員參考，並擴大其在國際范圍內的影響；一個更加廣泛的全球CIIA聯盟也將逐漸形成。

CIIA證書持有者適合從事經紀行業、投資分析、企業融資以及投資銀行等工作。

CIIA®考試作為國際認可的金融投資領域的專業資格考試，被中國證券業協會認定為中國證券業最高級別考試，目前在中國由中國證券業協會主辦，每年3月和9月在北京、上海、深圳三地同時舉辦兩次考試。

Ⅳ 人大出版社的《風險管理與保險原理（第十一版）》 是英文版還是中文版

英文版

樓上不要誤人好嗎...這是全英教材...現在上課正在使用

Ⅳ 求英語翻譯~~雖然分不多~~~關系保險考試~影響過年~~希望有好心大神幫忙

有些很專業的詞可能沒有翻譯好，你可以自己在理解修改一下~

是什麼是風險？風險就是源自任何情況下的不利後果。
什麼么是動態風險？動態風險是有關於經濟變化的風險。例如，物價水平的變化
，消費者愛好以及技術因素也會造成經濟損失。這些風險是
不保險的。
什麼是靜態風險？靜態風險包括那些即使在經濟上沒有變化時形成的損失。例
如，火災、意外事件。靜態保險是一種保險性風險。
什麼是純粹風險？純粹風險指無獲利可能的風險。這種風險可能造成的結果只
有兩個，即沒有損失，或是造成損失。
什麼是投機風險？投機風險的結果有三種可能：有損失，盈利，沒有損失。
什麼是個人風險？個人風險是包括死亡、健康狀況不佳以及喪失儲蓄在內的經
濟損失風險。
什麼是保險風險？保險風險指遭受經濟損失的一種不確定性。
可保風險的一般共同點有什麼？
1、有足夠數量與類同品質的風險單位
2、損失出於偶然而非故意的風險
3、損失明確而能測定的風險
4、損失非巨大災害性質的風險
5、風險必須是純粹風險

什麼是冒險？冒險指在現有的危機下產生並引發損失的可能性。
什麼是危機？危機即造成損失的原因。
在保險范圍內，「損失」指什麼？當一詞被用於保險界時，往往其意義會更為縮減。一個典型
的可保損失指一種意外情況下的經濟損失。這些損失並非源
於折舊，開支。
什麼是風險管理？風險管理指一種解決危機不確定性的結構化方法。
什麼是損失控制？它包括怎樣的風險管理工具?損失控制旨在降低損耗，並包括以下風險管理工具：1，風險
迴避；2，損失預防；3，損失降低。
什麼是風險融資？它包括什麼手段？風險融資指抵償風險損失的各種手段。它包括以下幾種手段
：1，風險承擔；2，風險轉移。
什麼是保險？
保險是一種意外損失時保險費再分配的財務分配。
保險是一種建立在一方同意向對方賠償損失的基礎上的合同

安排。

Ⅵ acca 十四門考試分別是哪些

ACCA共15門課程，分為3個階段，其中ACCA學員通過13門便可成為ACCA准會員，擁有3年工作經驗便可成為ACCA會員。全程學習可獲得3份不同等級的資格證書及牛津布魯克斯大學本科文憑。
ACCA考試第一階段：知識課程
主要涉及基本的會計原理，財會信息的作用和管理領域的主要問題。
課程類別課程序號課程名稱(中)(英)
知識課程AB會計師與企業Accountant in Business
MA管理會計Management Accounting
FA財務會計Financial Accounting
ACCA考試第二階段：技能課程
涵蓋專業財會人員應具備的核心專業技能，介紹商務運作的法律環境，並強化財會方面關鍵技能。
技能課程LW公司法與商法Corporate and Business Law
PM業績管理Performance Management
TX稅務Taxation
FR財務報告Financial Reporting
AA審計與認證業務Audit and Assurance
FM財務管理Financial Management
ACCA考試第三階段：核心課程及選項課程(四選二)
著重於企業戰略管理中財務人員的作用，培養學員以專業知識對信息進行評估，並在專業倫理框架內提出合理的經營建議和忠告。選擇性課程的引入，使學員能根據自身的工作性質(專業執業或財務管理)選擇課程，從而強化相關領域的知識。具體課程為：
核心課程
SBL戰略商業領袖Strategic Business Leader
SBR戰略商業報告Strategic Business Reporting
選修課程
(4選2)AFM高級財務管理Advanced Financial Management
APM高級業績管理Advanced Performance Management
ATX高級稅務Advanced Taxation
AAA高級審計與認證業務Advanced Audit and Assurance
其中P1&P3在2018年9月合並為一個新科目為SBL，P2命名為SBR。
基礎階段：知識課程
會計師與企業
《會計師與企業》是《公司治理，風險管理與職業道德》和P3《商務分析》的基礎。
涵蓋：企業組織，公司管理，會計和報告體系，內部財務控制，人力資源管理，會計職業道德
您將會學到：企業是如何運作的，會計師和審計師在企業中的作用，如何使用科學的人力資源管理方式，如何使企業和財務的各個環節的處理符合職業道德和價值觀。
管理會計
《管理會計》是《業績管理》和《高級業績管理》的基礎。
涵蓋：管理會計，管理信息，成本會計，預算和標准成本，業績衡量，短期決策方法。
您將會學到：如何使學員能夠處理基本的成本信息，並能向管理層提供能用作預算和決策的信息。
財務會計
《財務會計》是《財務報告》和《公司報告》的基礎。
涵蓋：財務會計，財務信息，復式記賬法，會計系統，試算平衡表，業務交易，會計事項的記錄以及合並報表基礎知識。
您將會學到：如何利用財務會計相關的原則和概念，運用復式記賬法，編制基本的財務報表。
基礎階段：技能課程
公司法與商法
《公司法》與《財務報告》、《審計與認證業務》、《公司治理，風險管理與職業道德》、《公司報告》都有著一定的聯系。
涵蓋：法律體系的基本要素，財產法，勞動法，合同法，公司法，企業破產法，證券法。
您將會學到：基本的法律框架以及與經營相關的某些領域的具體法律法規。
業績管理
《業績管理》是《高級業績管理》的直接基礎，一部分內容是對《管理會計》的進一步延伸。
涵蓋：專業成本和管理會計，決策技巧，預算，標准成本法和差異分析，業績衡量和控制。
您將會學到：如何運用管理會計技巧，為管理層提供用作計劃、決策、業績衡量和控制的數據和文字信息。
稅務
《稅務》是《高級稅務》的直接基礎。
涵蓋：英國稅法體制，個人所得稅，公司所得稅，應稅所得，增值稅，繼承稅，國民保險，納稅人的義務。
您將會學到：如何解釋和計算與個人、公司相關的稅收法律體系。
財務報告
《財務報告》是《公司報告》的直接基礎，是對《財務會計》的延伸。
涵蓋：財務會計，財務報表，公司合並報表，分析並解讀財務報表。
您將會學到：如何運用會計准則和概念框架編制財務報表，分析並解讀財務報表。
審計與認證業務
《審計與認證業務》是《高級審計與認證》的直接基礎，與《公司法與商法》、《財務報告》、《公司治理，風險管理，職業操守》等課程都有一定的關系。
涵蓋：審計框架，內部審計和控制、審計計劃和風險評估，審計證據，審計報告。
您將會學到：如何理解鑒證業務的整個過程，並能進行專業的鑒證業務。
財務管理
《財務管理》是《高級財務管理》的直接基礎，是對《管理會計》的延伸。
涵蓋：財務管理，投資評估，資本成本，風險管理，公司價值評估
您將會學到：如何具有作為一名財務經理的必備技能，特別是投資、融資、分配決策等方面的技巧。
專業階段：核心課程
SBL戰略商業領袖Strategic Business Leader是由原來的P1&P3合並而成。
SBR戰略商業報告Strategic Business Reporting是由原來的P2改過來的。
專業階段：選修課程
高級財務管理
《高級財務管理》是《財務管理》的延伸考查，與《公司治理，風險管理與職業道德》和《公司報告》也有一定的聯系。
涵蓋：高級投資評估，公司並購、重組，高級風險管理，跨國公司面臨的經濟環境。
您將會學到：作為一名高級財務人員進行與財務管理相關決策必備的知識、技巧和進行職業判斷的能力。
高級業績管理
《高級業績管理》是《管理會計》和《業績管理》的延伸，與《商務分析》也有一定的聯系。
涵蓋：戰略計劃和控制，外部影響因素如經濟、財政、環境因素，業績衡量系統和設計，戰略業績衡量，業績評估，管理會計和業績管理的*7發展。
您將會學到：如何在不同的企業環境中運用各種戰略性的管理會計技巧，評估公司的經營狀況及戰略發展狀況。
高級稅務
《高級稅務》是《稅務》的基礎。
涵蓋：個人和公司財務管理方面的稅收，相關稅種的影響，合理科學的稅務規劃，利用稅收籌劃最小化或遞延稅收，與客戶、稅務局、海關等專業人員有效溝通。
您將會學到：如何給個人和公司提供對財務決策有較大影響的稅務問題的信息和建議。
高級審計與認證業務
《高級審計與認證業務》是《審計與認證業務》的延伸，與《公司報告》也有一定的聯系。
涵蓋：監管環境與制度，職業道德，實務管理，歷史財務信息的審計與報告，其它與審計相關的認證業務。
您將會學到：作為審計經理，如何處理審計和鑒證方面的各項問題。

Ⅶ 國際產險精算定價方法

培養目標：本專業培養具有全球視野，系統掌握保險學、會計學、經濟學、金融學、管理學和精算學理論，具備保險會計和保險財務管理的專業技能，掌握本專業定性、定量的基本分析方法以分析解決各類保險財務與會計問題，在具有攻讀保險學(保會方向)、會計學碩士研究生基礎的同時，也能夠勝任保險、銀行、證券、會計師事務所等金融機構及政府部門和企事業單位專業工作的經濟創新型復合人才。
培養要求：本專業學生主要學習保險學、會計學、經濟學、金融學、管理學和精算學等方面的基礎理論和基礎知識，系統掌握保險財會的基本理論、專業知識和業務技能，具有較強的風險管理、保險實務和保險經營管理的實踐能力，掌握保險學科學研究的方法。
畢業生應獲得以下幾方面的知識和能力：
1.掌握保險學、會計學、經濟學、金融學、管理學和精算學等方面的基礎理論、基礎知識和基本方法;
2.熟悉保險、財會相關政策法規和國際保險會計慣例;
3.具有較強的會計實務操作能力，能夠使用本專業定性、定量的基本分析方法以分析和解決各類財務與會計問題;
4.熟知保險會計的特點，掌握保險公司會計和財務分析方法並了解保險會計和財務的發展趨勢;
5.熟練地運用英語，具有較強的國際交流能力和視野;
6.具有較強的寫作能力、文獻檢索能力、計算機操作能力;
7.具有良好的品德操行、人文修養、職業道德和社會責任感，具有較強的社會適應能力和優秀的綜合素質;
8.具有一定的體育基本知識，掌握科學鍛煉身體的基本技能，養成良好的體育鍛煉習慣，原則上學生應達到國家規定的大學生體育鍛煉合格標准，身心健康。
專業特色：
1.加強英語教學，部分專業課程將採用國外大學同步原版英文教材，用英語講授。教師來源包括歸國學者、外籍專家和校內外優秀教師。
2.在專業課程的教學中注重教學方法的改革，適當採用案例教學、討論式教學等啟發式教學方法，引進現代化教學手段，以培養學生的學習能力。
3.部分專業課程採用教師講授與實務講座相結合。通過聘請保險實務部門人士開展講座的形式，來提高學生對現實問題的分析和判斷能力。
4.加強理論教學與實踐環節的結合，鼓勵高年級學生利用暑假從事社會調查。繼續推行「頂崗實習」制度，以提高學生的實務操作能力和社會適應能力。
5.積極開拓國際合作的辦學模式，為優秀學生提供出國深造的機會。
核心課程：投資學(雙語)、宏觀經濟學(雙語)、貨幣金融學、政治經濟學、計量經濟學、會計學(雙語)、微觀經濟學(雙語)、人壽與健康保險(雙語)、中級財務會計、風險管理與保險(雙語)、保險財務會計(雙語)、公司金融(雙語)、財產與責任保險(雙語)、保險法、統計學、企業年金與員工福利、保險經營管理、非壽險精算、社會保險、金融風險管理(雙語)、管理會計學、審計學、壽險精算、稅法與稅收籌劃等。
如有其他保險疑問，請來：多保魚講保險！，

Ⅷ 《風險管理與保險》高等教育出版社 齊瑞宗英文改編的那本有沒有翻譯版的啊

你有沒有找到啊，我也很需要中文版的啊

Ⅸ 求 《風險管理與保險原理》清華出版社英文原版（第九版）的課後電子版答案

我現在找呀，找到告訴我一下。謝謝！

Ⅹ 有誰幫忙提供一個至少12000個詞的關於信用卡風險管理的英文資料

我自己的論文 呵呵
銀行信心卡風險管理初探

中文摘要
隨著信用卡業務的長足發展和信用卡業務的不斷增長，信用卡業務中的風險頻率也隨之增長,如何去管理並且控制這個風險，成為了一個十分現實的問題。從廣義上來講，目前信用卡的風險主要有以下幾種：持卡人信用風險，不法分子詐騙、冒用風險，商戶操作不當風險以及銀行內部作弊風險。以上幾種風險，由於種種原因，均會在現實生活中不可避免的產生，因而如何去防範及避免是值得深究的。

目前來說，信用卡風險產生的原因，既有客觀方面的，比如科技裝備程度不高、我國法制不健全等，又有主觀方面的，比如經辦的諸環節銜接配合不嚴密、持卡人不按照銀行信用卡使用有關規定使用等因素。

如何去抵制這些風險呢？根據風險發生的時段，大致有以下幾種：風險迴避、風險預防以及風險補償。這三種方式從不同的角度解決並控制了風險，有效降低了風險系數，提高了效率，從而達到了增加效益的宗旨。

風險的管理是信用卡業務經營的難點，也是信用卡存在和發展的關鍵，只有將風險降至最小值，效益才能取得最大值，我國信用卡才有輝煌的發展前景。因此，有效地管理信用卡風險已成為我國銀行界的當務之急。

關鍵詞：信用卡風險 風險產生因素 風險管理

一、 引言
自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內發行第一張信用卡（中銀卡）以來，由於其方便快捷，受到公眾客戶的青睞。我國的銀行卡業務得到了長足的發展，發卡銀行、發卡數量、交易金額都有了較大的增長，信用卡的用卡環境也有了很大的改善。信用卡業務已經成為商業銀行最為盈利的部門之一。在西方發達國家，信用卡業務是許多國際大銀行的主要業務和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業務收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業務利潤業務更佔了其公司全部利潤的7成。[1] 同時，信用卡業務是一項高收益、高風險的銀行業務，經營風險一直困擾著發卡銀行。信用卡的風險管理成為銀行一項持久的研究課題。

二、 信用卡業務風險的現狀
信用卡業務風險是指銀行經營信用卡業務過程中資金損失的不確定值。隨著信用卡業務的進一步發展，信用卡風險發生也越來越頻繁。在信用卡的發行、使用、結算的諸多環節都可能存在風險。而且，隨著發卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現出涉及面廣，風險種類多樣、危害性大的特點，發卡們的利潤逐漸減少，在大多數情況下，這些損失都是用銀行的利潤來彌補的，因此，信用卡風險的若干法律問題就突出了。[5]

根據信用卡風險形成的不同，可將其分為以下幾類：[4]
1．持卡人信用風險
(1)持卡人經濟狀況的變化，會給銀行帶來風險，銀行決定給某一客戶頒發信用卡的主要依據，是該客戶當時的經濟狀況和信用程度。有些客戶在領卡後，職業、收入、財產、社會地位等經濟和信用條件下降或惡化，無力償還信用卡已支付的款項。
(2)持卡人與銀行聯系中斷，會給銀行帶來風險。銀行與持卡人的聯系依據，是持卡人申請時提供工作單位、住宅地址等資料。有些持卡人地址變動、職業更換、遷移外地或出國後不通知銀行，造成行與持卡人聯系中斷。持卡人已拖欠的款項難以追還。
(3)個別持卡人有意謊報資信狀況，騙得信用卡，使發卡機構蒙受損失。

2．不法分子冒用，詐騙風險
(1)不法分子用偷竊、拾到或其他方式獲得的信用卡，通過模仿持卡人簽字、偽造身份證明等方法，冒充持卡人進行欺詐性消費或取現。
(2)社會上不法分子與特約商戶或取現網點的不法分子相勾結，通過更改掛失的卡號或過期卡的有效期，騙取貨物或現金。
(3)不法分子將偽造的信用卡(如同偽造假鈔)投人流通領域，使特約商戶當作真卡接受，上當受騙。

3． 商戶操作不當風險
(1)收款員沒有按操作規定核對止付名單、身份證和預留簽名，接受了本應止付的信用卡，造成損失。
(2)收款員壓印簽購單時，沒有將信用卡的卡號壓印在單據上，造成「無卡號單據」，使發卡行無法與其結算。
(3)持卡人超限額消費，收款員不征詢授權或採取分單壓印避開授權，導致信用失控。

4．銀行內部作弊風險
(1)銀行內部個別工作人員利用工作與職務之便，鑽管理不嚴的漏洞，乘機作弊，可能發生如下風險：
擅自偷打制信用卡或盜竊已打制好的信用卡，冒充客戶提取現金或持卡消費；偽造或修改取現、記賬憑證，騙取現金；內外勾結，擅自超越限額授權，大額套取現金或消費；通過更改電腦資料等手法，非法提現或消費。
(2)止付通知或授權信息傳遞不及時、不保密的風險。止付通知現在是由銀行定期發送給特約商戶和取現網點，由於需要經過內部整理、列印、郵寄等程序，因此每期止付名單一般要10天左右才能發送到特約商戶和取現網點，在這段時間里，若給不法分子冒用，就可能造成經濟損失 而特約商戶和取現網點辦理授權時，往往用電話辦理，若不注意保密，不法分子可能會冒充銀行授權機構，做出授權同意回復，提取貨物或現金，

三． 信用卡業務風險產生的原因
我國目前銀行信用卡業務風險產生的原因既有客觀方面的，又有主觀方面的。具體為：
1．客觀方面的原因 [3]
(1)信用卡業務高風險，是由其業務特徵決定的：一是持卡人人多面廣、信用狀況變動大，隨時隨地每張卡都能造成透支，銀行控制難。而且對善意透支和惡性透支的辨別也十分困難。二是信用卡在社會上流通，隨時受到多種不安定因素影響，銀行無法嚴密監督。三是使用中涉及個人、商戶和銀行多方面多環節，都會發生異常情況。
(2)科技裝備程度不高。原有銀行轄區封閉式的管理方式和低水平的操作手段明顯不適應，必須全面統一管理，配置先進的計算機，建立大網路系統處理業務，這是信用卡賴以存在和發展的基礎，是信用卡風險減少的基本條件。美國維薩卡和萬事達卡清算中心通過電子計算機查詢業務，在商店或銀行查詢疑問信用卡時，僅幾秒鍾內即可對國內外用戶答復。目前我國信用卡業務處理大多處於手工操作狀態，即使使用微機處理，一筆業務多次記賬，控制難度很大。通訊落後，各地差距很大。目前的業務網路尚不能解決異地授權。沒有形成嚴密的監控體系，需每旬傳輸一次止付信息，遇緊急止付不能及時傳達，1O天內潛在的危險很大，不能及時制止惡性透支。
(3)我國法制不健全，沒有專門的信用卡法律法規條款，人們信用、信譽觀念和道德觀念不強等，都是風險隱患。

2． 主觀方面的原因
(1)經辦的諸環節銜接配合不嚴密。目前不同地區銀行之間的信用卡資金清算仍通過人工制票、票據劃轉的傳統方式。這樣有時由於人為因素，常造成劃轉十分不及時，延誤收付核對。銀行內部儲蓄、會計、卡部及外部商戶之間時常發生些失誤，使傳遞耽擱形成漏洞。
(2)信用審查失誤及經辦人責任性事故。
信用審查以電話詢問為主要方式，流於形式，一些資信惡劣者成為持卡人，留下日後風險隱
患，這在大批量發卡期或推銷期容易發生。各銀行信用卡機構都不約而同地把業務工作重點放在增加信用卡數量上面，並自上而下地層層分解數量指標，導致發卡機構疏於對持卡人的資信進行嚴格審查，造成經辦人的責任事故，如授權失誤，賬戶控制失誤等。
(3)持卡人不按照銀行信用卡
使用有關規定使用。如不按照銀行規定將信用卡與自動櫃員機使用密碼分開保管， 同時丟失後，被人冒用}商戶操作不當，如壓印簽購單時，沒有壓印卡號等資料造成經濟損失。當然這些損失，其責任一般由持卡人和商戶承擔，但是如果他們屢出差錯，損失較大，就可能

拒絕接受信用卡，使銀行失去這些客戶而造成損失。此外，銀行內部管理不嚴，在經營上造成一些漏洞等。

四． 信用卡風險管理手段的具體分析
1． 風險迴避
風險迴避是發卡機構因發現從事某種經營活動可能帶來風險損失，有意識地採取迴避措施，放棄或拒絕某項業務。[4] 可以說這是最簡單的風險處理方法。如在信用卡申領過程中，由於發卡機構難以對申請人的資信狀況作全面的調查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以後風險的發生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬於風險迴避。

2． 風險預防
預防策略是指信用卡風險尚未發生時，發卡機構事先採取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風險發生的可能性。[3] 預防策略與迴避策略的最大不同在於它是一種主動、積極的策略，由銀行主動通過採取措施減少風險發生的次數和損失規模。當前風險防範的手段大體有對持卡人風險防範、特約商戶風險防範、發卡機構內部風險防範以及對利用信用卡詐騙的風險防範等。

與信用卡風險的其他策略手段相比，預防具有安全可靠、成本低廉、社會效果良好等優點。尤其值得肯定的是它能有效地防患於未然，真正實現「防治結合、預防為主」的目的。預防措施做得好，信用卡違法行為發生的機會就大大減少，就能從源頭上消除風險的發生，減少風險發生的概率。當然，我們也應注意如何正確面對風險。因為風險並不等於損失，有些風險未必會真正會發生。在實踐中，銀行可採取的預防措施很多，如加強對特約商戶的培訓工作、對持卡人用卡知識的指導、加強對透支和掛失止付工作的管理等。這里僅對透支和掛失止付管理進行具體分析。[2]

(1)透支風險管理。「信用卡透支實質上是發卡行發放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結算與授權過程中形成和發現的。」[3] 信用卡透支可分為善意透支與惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風險。惡意透支是指持卡人以非法佔有為目的，超過規定限額或規定期限，並經發卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構成信用卡業務成本。特別是我國電子化手段發展滯後，止付名單傳遞速度慢，自動授權設備不完善，加上業務管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴等原因，惡意透支發生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是能不能因為惡意透支會造成大的損失就對透支業務產生害怕心理呢？我們來分析一下。《銀行卡業務管理辦法》第二十三條規定：貸記卡透支按月記收復利，准貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，並根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。[5] 可見信用卡透支利息率非常高。信用卡業務收益來源中主要有持卡人年費、信息交換收入、利息收入及其他手續費和所得等 ，其中占最大比例的就是利息收入（國外很多銀行的透支利息收入佔到了全部信用卡業務收入的80％）。

通過比較，很容易發現透支業務的開展是有利於發卡行的，縱然透支風險確實存在。所以我們不能輕易取消客戶信用卡的透支功能，關鍵是要正確區分合理透支與惡意透支。要盡量增加合理透支的筆數，壓縮甚至杜絕惡意透支的筆數。實踐中我們要樹立正確的風險觀念（從某種意義上說風險大收益也大），將風險管理作為利潤最大化的途徑，加強對信用卡透支的管理，按照央行關於信用卡業務的有關規定，不搞協議透支，盡量減少信用卡交易資金結算

環節，提高結算速度，從而及時核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。

(2)掛失止付的風險管理。信用卡止付是在信用卡業務中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發卡行實施的，為保護持卡人及發卡行自身利益的行為。[4]

止付可以提高發卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風險。實踐中容易出現糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付後的風險責任承擔問題。

掛失止付時間的確定對風險責任的承擔具有重要意義。《銀行卡業務管理辦法》第五十二
條第五款規定：發卡銀行應當向持卡人提供銀行卡掛失服務，應當設立24小時掛失服務電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。並在章程或有關協議中明確發卡銀行與持卡人之間的掛失責任。[5]
由於沒有統一的規定，各發卡機構都有自己的掛失止付時間及責任承擔規定。對於掛失止付前的損失，各發卡行章程都規定損失由持卡人承擔。但對於掛失後的風險，規定不一。根據國內銀行頒布的信用卡章程，主要有以掛失當時、掛失後24小時、掛失的次日24小時、掛失後36小時等為時間點確定風險責任的承擔。[3]
那麼，銀行規定掛失後一段時間內風險責任由持卡人承擔是否就一定有利於銀行呢？誠然，發卡行這樣規定能減少由此帶來的風險損失，降低運營成本。但是，從經濟學角度來說，這是不符合效益最大化的目的的。根據法律的實證性經濟分析，「是要把損失分配給能以最低成本承擔這種損失風險的一方。」[1] 也即先要判斷雙方各自預測和防範這一風險的成本的高低，然後決定由花費較少的一方承擔這一風險及責任。從持卡人與發卡行兩者來看，無疑發卡行最容易預測和防範這種風險。發卡行在開辦此項業務時就應該預見到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風險，而且也只有發卡行才能有效地預防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發生了，發卡行也可通過向保險公司投保等措施來轉移風險，從而有效地避免由此帶來的損失，而這持卡人是很難做到的。可見，發卡行在預防掛失後的風險成本明顯要低。而且，實踐中當發生爭議訴諸於法院時能否得到法院的支持還有疑問，況且國內信用卡業務正蓬勃發展，如果發卡行果斷地承擔掛失後造成的損失風險，能有效地吸引客戶和發展特約商戶，這對樹立良好的銀行形象有重要意義。[5]

3． 風險的補償。
所謂信用卡風險補償是指發卡行通過一定的途徑，對業已發生或將要發生的金融風險損失尋求部分或全部的補償，以減少或避免信用卡風險損失的一種管理方式。[5] 常用的方法是建立風險准備金制度，也就是在信用卡業務開展過程中，發止機構主動將信用卡風險納入日常的管理工作中，定期從信用卡業務所獲的利潤中提取一定比例建立風險准備，對准備金進行專戶管理，以彌補風險損失或壞帳，結余部分沖轉利潤。

在實際中，總有一部分損失不能避免，要由發卡行承擔這部分責任。建立風險准備金制度就能有效處理這種風險損失。而且這種手段花費的成本不大，尤其是它可以與前述預防、分散轉移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理後，在其他風險管理手段無效時，可以核銷沖減。

五． 總結
通過上面對信用卡風險管理經濟分析後，我們可以看出，信用卡風險管理部門應該特別重視風險的預防工作，制訂嚴密的風險管理規章制度；應重視對業務人員及特約商戶的培訓工作，尤其要加強發卡機構內部的管理。在信用卡申領過程中，要求客戶交存備用金、提供擔保。要加強對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規章，加強與保險機構的聯系，盡量向保險機構投保。同時要樹立正確的風險意識，建立風險准備金賬戶。實在沒把握的，要果斷採用風險的迴避策略。總之，有效地降低成本，增加收益是信用卡風險管理的宗旨。

參考文獻
1、孫明明. 加強信用卡風險管理的綜合思考[J]中國信用卡, 2005,(12).
2、趙培顯. 信用卡代辦業務的法律風險及監管建議[J]濟南金融, 2005,(11).
3、陳勇. 中國信用卡風險管理研究[J]鄭州大學, 2006，(7)
4、喬建. 信用卡的風險及其防範[J]. 江蘇警官學院學報, 1998,(02)
5、龔培華. 信用卡管理與法律問題研討會綜述[J]. 法學, 1996,(11)