Ⅰ 保險公司零現金收付費
關於加強人身保險收付費相關環節風險管理的通知保監發[2008]97號各人壽保險公司、健康保險公司、養老保險公司：為切實保護投保人、被保險人和受益人的合法權益，防範和化解人身保險公司收付費環節的資金管理風險，現將有關事項通知如下：一、加強收付費管理（一）本通知所稱收付費是指保險公司向投保人收取保險費、支付退保金和向被保險人或受益人給付保險金的行為。收付費包括現金收付費和非現金收付費兩種方式。現金收付費是指保險公司直接或通過第三方以現金的形式收付費。非現金收付費是指保險公司不以現金的形式，而是通過銀行等資金支付系統收付費。（二）除下列現金收付費方式外，保險公司應採取非現金收付費方式：1、保險公司在營業場所內現金收付費；2、保險公司在營業場所外通過保險公司員工、保險營銷員收取現金保費，依照保險合同單次金額不超過人民幣1000元的；3、保險公司委託保險代理機構在保險代理機構營業場所內現金收付費；4、中國保監會規定的其他現金收付費方式。（三）保險代理機構、保險代理業務人員和保險營銷員不得接受投保人委託代繳保險費、代領退保金，不得接受被保險人或受益人委託代領保險金。（四）保險公司要建立健全收付費管理制度，確保收付費環節的資金安全。現金收付費要對投保人、被保險人或受益人的身份進行識別，確保收付費主體合格。非現金收付費要核對投保人、被保險人或受益人的賬戶信息，確保在非現金收付費流程中資金不受保險公司員工、保險營銷員、保險代理業務人員等個人控制。要嚴格執行財務制度，切實加強財務會計管理。要完善信息系統，為收付費管理提供技術支持。二、加強保險單證管理（一）投保單、保單、批單、收據等保險單證應由保險公司總公司統一設計、印製或授權省級分公司印製，並建立單證樣本檔案。（二）保險公司應明確專門部門和崗位管理保險單證，設立專門的、符合消防和安全要求的保險單證存放場所。（三）保險公司應嚴格單證領用管理，對單證領用數量和有效期進行控制，定期核銷、定期盤點。（四）保險公司應建立和完善單證管理信息系統，能夠全程監控分支機構、部門和個人申領、核銷、作廢、遺失單證的名稱、時間、數量和流水號。三、加強印章管理（一）保險公司應合理設置印章的種類，控制印章的數量，建立印章管理檔案。（二）保險公司各級分支機構使用的印章應由總公司統一設計，經總公司審批後刻制。（三）保險公司應嚴格管理印章的領取、交接、保管、使用和銷毀，建立嚴格的印章使用審批登記制度，全面記錄印章使用申請人、批准人、用印事由、時間和次數。（四）保險公司省級以下分支機構行政用章、合同專用章上收一級管理，指定專門部門和崗位保管。四、加強信息化管理（一）保險公司應實現業務系統與財務系統無縫對接，確保業務數據與財務數據一致。（二）保險公司承保、保全、理賠等業務環節應全部納入信息系統管理。（三）保險公司委託保險中介機構遠程出單的，保險公司必須實現與保險中介機構電腦聯網、電腦出單和實時管理，確保業務管理系統能完整及時地記錄客戶信息。五、加強內部監督（一）保險公司要充分發揮內審檢查監督職能，定期對總公司和各級分支機構執行本通知的情況進行內審檢查，並如實向中國保監會及其派出機構報告。（二）保險公司應建立健全責任追究制度，對內審檢查中發現的違法違規問題要徹底查明原因，嚴格按照相關規定追究有關人員責任。本通知自2009年3月1日起實施。中國保險監督管理委員會參考網頁：
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Ⅱ 現金管理的管理制度
①各單位所有現金，除核定的現金庫存限額外，其餘必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。
②各單位庫存現金限額，一般按本單位日常零星現金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支。
③各單位使用現金的范圍:支付職工工資、津貼、福利費、退休金;支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費;支付城鄉居民個人的勞務報酬;支付出差人員的差旅費等。
④各單位到外地采購，必須通過匯兌或者其他結算形式 ，不得自帶現金。
⑤各單位的現金收入及時存入銀行，零星開支的現金可以從單位現金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現金中直接支付。
⑥現金收支量較大的單位，要編報現金收支計劃，在批准范圍內使用現金。為了加強現金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現金有密切聯系的賬冊，出納員不得兼管。會計人員在監制現金收付記賬貨單時，必須嚴格審查有關憑證，堅持現金管理制度和財務管理制度。
Ⅲ 保險公司財務管理制度
第一條
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展、推動公司資源的優化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業會計准則》等國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特製定本制度，各部門嚴格執行並遵守。
第二條
公司會計核算遵循權責發生制原則。為其會計賬務處理基礎。
第三條
財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和准確性。
（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部或專職部門定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。
第四條
財務管理是公司經營管理的一個重要環節，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條
公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條
做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的准確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條
會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。第十二條
資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入賬。
第十三條
經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。
第十六條
加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和准確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
第十七條
公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。第十八條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。第二十一條
出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專項支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並准備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。
第二十五條
長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批准後，由財務管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資採用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資採用權益法核算。
第二十六條
固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
第二十七條
固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。
第二十八條
固定資產的購置和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限為：
1．房屋、建築物，為20年；
2．飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；
3．與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為4年；
4．飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為8年；
5．電子設備，為4年。
第二十九條
已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。殘值率一般確定在原值的3%以內。
第三十條
對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，明確責任。並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，按總經理審批後，進行賬務處理。
第三十一條
無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入賬，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。
第三十二條
遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。第三十三條
公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條
營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到賬外或作其他處理。第三十五條
公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條
成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用/管理費用/銷售費用、其他營業支出等。
（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
（二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫葯費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種准備金等其他費用。
（三）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
（四）攤銷費：指遞延資產、其他資產等的攤銷費用，分攤期不短於5年。
（五）各種准備金：各種准備金包括投資風險准備金和壞賬准備金。投資風險准備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞賬准備金按年末應收賬款余額的1%提取。視公司具體情況而定。
（六）管理費用包括：差旅費、招待費、水電費、通訊費、稅金、工資等其他費用。
第三十七條
職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。
第三十八條
加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標准和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第三十九條
公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。第四十條
公司營業利潤=營業收入-營業稅金及附加-營業支出
利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出等
（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
（二）營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批準的應付款項等。
（三）營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條
公司利潤總額按國家有關規定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：
（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
（二）彌補公司以前年度虧損；
（三）提取法定盈餘公積金，法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈餘公積金已達注冊資本的50%時不再提取。
（四）提取公積金、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。
（五）向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。第四十二條
財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內製作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條
年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
（一）業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表製表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條
財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條
總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第四十六條
會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批准，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條
財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業務的軟體。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時，應立即與軟體發展商聯系，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。
第四十八條
每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程式進行。
第四十九條
公司會計電算化未通過財政部門評審之前，採用微機和手工帳並行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工賬與微機賬一致。
第五十條
企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管並用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
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Ⅳ 現金管理制度的主要內容有哪些
企業庫存現金的管理應遵守國務院頒布的《現金管理暫行條例》和中國人民銀行頒布的《現金管理實施辦法》的有關規定。包括一是規定現金使用范圍。二是規定了庫存現金限額及送存銀行的期限。三是規定不準坐支現金。即不得將單位收入的現金不通過銀行直接用於本單位的支出。四是不準攜帶大量現金外出采購。五是現金管理上應嚴格遵守「管賬不管線，管錢不管賬，錢賬分開管理」的原則，配備專職出納員。同時規定庫存現金不得「白條頂庫」，不準保留賬外公款，不準用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金，不準套取現金，不準將公款私存等。
Ⅳ 現金管理制度規定
1、超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
2、為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內，其餘則應放入出納專用的保險櫃內，不得隨意存放。
3、限額內的庫存現金當R核對清楚後，一律放在保險櫃內，不得放在辦公桌內過夜。
4、單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。
5、庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
檢查嚴密性
1、現金保管經手入以外的人，現金。
2、甲種存款余額是否變負數，結存款透支契約。是否適時地檢查手邊的如果有的話，是否有締
3、收到銀行往來對賬單(調節甲種存款之銀行所證明的余額與賬簿上的余額)，是否會根據規定做好應有的手續。
4、是否適當地做好現金、支票薄、存摺、印鑒的保管。
5、現金過於不足的情況，是否適當地做好確認的手續與賬目處理，迅速報告主管人員加以處理。
6、是否禁止將收到的現金直接拿來付款的行為發生。
Ⅵ 需要一份現金管理辦法，在線等，謝謝！
現金管理制度
第一章 總則
第一條 為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特製定本制度。
第二條 本制度適用於公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
1.職工工資、津貼，個人勞務報酬。
2.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
4.向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.結算起點以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第五條 超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
第三章 現金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。
1.具體做法是：
（1）企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，並指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
（3）收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然後再把多餘的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優點：
（1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。
（2）支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點：
（1）每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。
（2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定採用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。
第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法
第九條 鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。
採用鎖箱系統的具體做法是：
（1）在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。
（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
（3）授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款並存入公司賬戶，然後將扣除補償余額以後的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。
第十條 採用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由於銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，採用鎖箱系統並不一定有利。
第十一條 企業是否採用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可採用該系統；反之，就不宜採用。
第五章 現金盤點制度
第十二條 企業應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是：
1.在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險櫃。必要時可以加封，然後由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。
2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3.盤點保險櫃的現金實存數，同時編制「庫存現金盤點報告表」，分幣種面值列示盤點金額。
4.資產負債表日後進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。
5.盤點金額與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，並作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在「庫存現金盤點報告表」中註明或做出必要的調整。
第六章 現金預算制度
第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分。現金預算要做好以下幾個方面：
1.確保在需要現金時有可供使用的現金。
2.在正常時期識別出現金短缺，以採用適當的補救措施。
3.發現多餘現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身並不真正要緊，要緊的是什麼時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。
Ⅶ 誰有集團公司現金管理制度啊
中國xx投資集團有限公司現金管理制度
為嚴格公司現金收支管理，特製定本制度。
公司可以在下列范圍內使用現金： 職員工資、補貼、獎金； 個人勞務報酬； 出差人員必須攜帶的差旅費； 結算起點以下的零星支出； 總裁批準的其他開支。 前款結算起點定為一百元，結算規定的調整，依照銀行結算辦法確定。
第三條 限本規定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確須全額支付現金的經會計審核，總裁批准後支付現金。
第四條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。 日常零星開支所須庫存現金限額為陸千元。超額部分應存入銀行。 會計員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。 會計員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額由總裁批准後提取。 公司職員因工作需要借用現金，應提前一天向資金財務部提出申請，借款時須填寫《借款單》，經部門經理及財務人員審核，交主管行政的副總裁批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。 符合本規定第二條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷憑證，經手人簽字、部門經理簽字、會計審核，總裁或主管行政的副總裁批准後由會計員支付現金。 發票及報銷單經總裁或主管行政的副總裁批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。 工資由會計員依據人力資源部提供的核發工資資料編制職員工資表，交主管行政的副總裁復核後，送總裁簽字，會計員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤並報主管行政的副總裁復核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續 。 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、總裁簽字，會計審核有關憑證後交會計員辦理匯款。 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，帳目應當日清月結，每日結算，帳目相符。