保險中介資金管理問題

⑴ 社會保險基金管理的當前社會保險基金管理中存在的主要問題

由於社會保險基金管理機構分散，管理部門過多，各部門都參與社會保險基金的運行和管理，造成部門間難以協調和集中運營管理。 在實際社會保險基金運行管理過程中，稅務機關只是按照社保經辦機構傳遞的征繳計劃徵收社會保險費，而社會保險機構由於沒有社會保險費徵收職能，通常也不會過分關心社會保險費徵收情況，也就不能真正實現應保盡保、應收盡收。部分參保單位由於及時、足額繳費意識不強，往往是一拖再拖，最後造成滯納金很多、職工減員不暢、單位繳費不起、勞資矛盾惡化等局面。
另外，在目前基金收入當中，現在有很大一部分是年齡偏大人員的一次性補繳，這些補繳在現在看來是一筆可觀的收入，而實際上這些人很快就要退休，從長遠來看卻是增加了未來基金支付的壓力。在基金支出方面，雖然新的養老金計發辦法看起來比以前科學、合理了，但由於這幾年退休人員年年都有100多元的調資，所以退休得越早，調的次數就越多，比晚退休就越劃算，所以參保職工還是想盡辦法提前退休，而一旦得以提前退休便是少了基金收入卻增加了基金支出，增加了未來基金運行的風險。負責社保待遇支付的部門，也是只管社保基金支出，至於有沒有基金足夠使用，能用多久，他們往往不會過問，在基金支出管理上，還會存在「不用白不用」的思想，存在基金支出控制不嚴、疏於管理的現象。 社保基金收入、支出納入財政專戶管理後，基金結余實質上由財政部門管淺析社會保險基金管理中存在的問題和對策■謝仁傑財稅金融1242011.02（上）ChinaCollectiveEconomy集體經濟·理，不是購買國債就是存銀行。由於社保基金銀行存款利率優惠政策沒有完全執行到位，造成各項社保基金利息不同程度地減少，有的存在銀行也因不能及時轉存定期，容易造成基金不必要的流失。
雖然現行社保基金財務制度規定，財政部門應根據勞動保障部門提出的意見，在雙方共同協商的基礎上，及時將基金按規定用於購買國家債券或轉存定期存款，而事實上這種制度容易造成社保經辦機構和財政部門在這個問題上推諉扯皮，影響社保基金的保值增值。同時，由於物價上漲指數高於銀行存款利率而實質導致基金的貶值，給今後基金支付造成較大壓力和風險。 加大基金監管力度是維護社會保險制度運行的長期任務。只有不斷強化內外監管，才能最大程度地保證基金的安全完整，減少基金風險。一是社保經辦機構要加強內部控制制度建設，建立內部審計科室和專職內部審計人員，依照國家有關法律、法規，對本單位內部控制制度的實施情況、社保基金收支結存情況等進行內部審計監督，防範違規舞弊現象發生。不斷強化內部管理，及時發現內部控制制度的薄弱環節，有效提高風險防範能力。在社保基金的徵收、支付、貨幣資金管理等重要環節嚴格貫徹不相容職務相互分離、授權批准等內部控制原則，從源頭上防範擠占挪用社保基金等不法行為發生。二是建立信息披露制度。定期向社會公布社保基金的收支、投資和收益情況以及其他財務數據等，將社保基金的運營納入社會公眾和監督機構的雙重監督之下，防範社保基金運營中的違法違規行為。三是實行紀檢、財政、審計部門聯合監督，建立對社保基金日常監管的長效機制。在監督過程中，要重點監管社保經辦機構是否建立健全內控制度，並有效實施；監督社保經辦機構在社保基金徵收、支付環節是否合法合規；監督社保基金是否安全完整和保值增值。

⑵ 對保險公司夥同中介機構套取資金行為的分析

保險公司為何屢屢利用保險中介機構來套取資金，主要原因也是保險中介機構有空子可鑽。以上述的XX代理為例，監管部門稱，其存在使用與實際不符的發票沖抵費用、使用外單位發票報銷入賬以及財務憑證不完整、報表與公司真實的業務情況不符等財務管理混亂、數據不真實的問題，該公司以展業費和營業費的名義，通過轉賬方式向保險公司工作人員的個人賬戶支付相關費用，主要用於支付投保人、業務介紹人及無資質的代理機構，累計金額為xx萬元。
業內人士指出，保險監管機構雖然在近年來加大了打擊的力度，但保險公司與保險中介機構之間的違法違規行為仍然屢禁不絕，「防火牆」屢屢失效，主要原因是因為利益所驅，一些機構或是個人為了一己私利，挖空心思鑽監管空子，而保險公司的政策、內控也確實存在漏洞，使得個別人員有利可圖。

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⑶ 關於加強財產保險公司資金支付管理的通知

機動車輛保險監管的基本制度
為保證機動車輛保險管理制度的有效實施，提高機動車輛保險業務管理水平，促進保險市場健康發展，國家有關主管部門規定了機動車輛保險管理工作的基本制度，其主要內容包括以下幾個方面：
(一)條款費率的管理
財產保險公司應嚴格按照保監會《關於改革機動車輛保險條款費率管理制度的通知》(保監發[2002]87號)、《關於印發〈機動車輛保險條款費率審批程序及核心內容〉的通知》(保監發[2002]95號)等文件的要求申報車險條款費率。各財產保險公司，應嚴格執行經保監會批準的車險條款費率，嚴禁擅自變更車險條款費率。
各財產保險公司應科學、合理地調整車險產品基準費率。自2006年6月1日起，財產保險公司通過無賠款優待、隨人因素、隨車因素等方式給予投保人的所有優惠總和不得超過車險產品基準費率的30%。對現行使用的車險產品費率進行調整的保險公司，應在2006年4月1日前向保監會進行申報。重新申報的車險基準費率總體水平原則上不得低於調整前的水平。各公司應審慎進行車險產品費率的調整。2006年4月1日後，除特殊情況外，各保險總公司要對車險產品費率(包括手續費、傭金支付比例)重新進行調整的，間隔期應不短於半年。不調整車險產品基準費率的保險公司，要將原有的各項費率因素向下浮動上限由50%調整為30%。調整後的費率應報告保監會備案。
財產保險公司應當嚴格執行車險產品手續費(傭金)標准明示報告制度，並據實列支。公司應在向保監會報備的車險產品精算報告中，根據實際情況真實填報手續費(傭金)支付比例;並在經營中嚴格遵循、不得突破向監管部門報備的手續費(傭金)支付標准。保險公司支付給保險中介機構、個人代理人(營銷員)的總體手續費(傭金)水平與每份車險保單的手續費(傭金)水平均不得超過報備的手續費(傭金)標准。各公司應檢查、調整現行的車險信息系統，保證在新的車險產品費率運行時能夠將手續費(傭金)分解到每份車險保單。
(二)保險單證管理
各財產保險公司應加強對機動車輛保險單證的管理,建立並嚴格執行單證印製、發送、存放、領用、核銷、盤點等制度。
1.選擇印刷單位的事後報告制度。各財產保險公司應選擇行業資質良好，管理科學、技術先進的印刷企業，為機動車輛保險單證的印刷單位，印製單證的防偽技術應達到《關於機動車輛保險監制單證技術問題的通知》(保監發[2002]11號)規定的要求。各財產保險公司選定印刷單位後，應向中國保監會報告，報告的主要內容包括：雙方簽訂的印刷合同復印件、選定印刷企業的工商執照復印件、選定印刷企業的基本情況介紹、選定企業印製的樣本等。
2.單證樣本和編號的事後報告制度。其主要內容包括：
(1)單證樣本的事後報告。財產保險公司在變更機動車輛保險單證格式後，應於10個工作日內將有關情況向中國保監會及當地保監辦報告，報告的內容和程序參照《關於印發〈機動車輛保險監制單證管理辦法〉的通知》(保監發[2002]6號)中關於樣本備案的要求。
(2)單證編號的事後報告。各財產保險公司和省級分支機構應將監制單證的印刷流水號、使用編號的編制辦法，於使用後的10個工作日內分別向中國保監會和當地保監辦報告。
3.建立監制單證登記制度。根據有關保險單證的技術標准，保險單證上的「中國保險監督管理委員會監制」字體為書宋簡體12Pt，「中」距保單左側底紋25mm，距上底紋4mm，以紅色防偽油墨印製，在紫外線燈下發紅色。保單標題下劃線由微縮文字組成，微縮文字長度與標題同長，線粗0.3mm，微縮文字高0.22mm。微縮文字應在5倍以上放大鏡下清楚可辨。正本滿版用淺褐色做線條底紋，同時滿版用小汽車和貨車圖案做浮雕底紋，小汽車與貨車間隔出現，中間用公司徽標或大寫字母作光柵效果。線紋粗細為0.05mm，間距為0.4mm，貨車與轎車橫向間距為14mm，上下間距為7mm。公司徽標或大寫字母位於保單正中，上下幅度不得超過50mm，大小根據字母多少自行設計。保險人簽單的正本紙質應使用65克無碳復寫紙。
保險公司要做到車險監制單證的領用、發放、核銷手續完備，保單各項要素填寫完整，按規定裝訂和管理保單副本，嚴禁繕制「陰陽保單」，嚴禁代理人出單。機動車輛保險監制單證各聯應通過電腦終端一次列印完成。否則，保監會將重新審核其經營機動車輛保險業務的資格。
4.作廢單證的管理。監制單證的銷毀應由各財產保險公司總公司同意，原則上以省(自治區、直轄市)和深圳市為單位統一進行。首先，要建立銷毀單證的登記制度。財產保險公司應建立機動車輛保險單證銷毀登記表，按銷毀單證的單位逐級填報，並由各級負責人簽字。銷毀登記表應妥善保存。其次，要建立銷毀單證報告制度。財產保險公司的省級分支機構在銷毀單證前，應向當地保監辦報告，保監辦可到銷毀現場檢查。財產保險公司應嚴格管理機動車輛保險單證，防止出現撕單、埋單等違法違規行為。
(三)條款、費率、單證格式的社會公布和機動車輛保險管理制度的宣傳
財產保險公司應將機動車輛保險條款、費率及費率說明、保險單證的樣式、保監會提示消費者購買機動車輛保險注意事項的公告，在所有營業場所以及代理機構張貼，並在公司網站公布，提醒消費者注意。財產保險公司應遵守保監會有關規定，加強對機動車輛保險管理制度的宣傳工作。嚴禁將本公司車險產品與其他公司產品進行比較，誤導消費者;嚴禁各保險公司相互詆毀。
(四)信息統計與分析
財產保險公司應進一步加強機動車輛保險業務的信息統計工作，完善機動車輛保險的信息化建設。
1.機動車輛保險的電子化管理。財產保險公司應將機動車輛保險的所有數據納入計算機系統管理，計算機系統的資料庫信息應向中國保監會和各地保監辦開放，並達到以下要求：分角色管理控制系統;條款、費率中涉及的重大風險因素的分類統計匯總;按保單、指定時間段、指定區域提取數據，包括批改情況、收費情況、賠款情況等;按保單發生年、賠款發生年以及會計年度統計有關信息;數據應能轉換為EXCEL表或中國保監會指定的其他資料庫類型;業務數據與財務數據對接，能夠自動核對保單的收費及財務入賬情況，能夠自動生成業務統計和財務報表。
2.監管報表的填報。財產保險公司應嚴格按照保監會的有關規定填制、報送《機動車輛保險監管季報表》和《機動車輛保險監管年報表》，監管報表應由計算機系統根據基礎數據自動生成。
(五)數據真實性
財產保險公司應繼續加強對機動車輛保險業務的管理，保證機動車輛保險財務、業務數據真實。
1.保險公司要加強對保費收入真實性的管理，嚴禁以撕單、埋單、坐扣保費、鴛鴦單等形式進行賬外經營套取資金;要嚴格按照會計制度和財務制度的要求確認保費收入，不得在賬外核算應收保費，嚴禁保費收入不入賬和跨核算期甩賬。
2.加強對代理人和代理手續費的管理。代理手續費只限於向具有合法資格的保險代理人支付，不得向其他人支付，應以轉賬形式支付單位代理手續費。
3.各項准備金的提取應按有關規定足額、及時提取，嚴禁任意提取准備金。
4.加強機動車輛保險理賠管理，不得在賠款支出項目中列支與理賠無關的費用，嚴禁編造假賠案。
5.規范財務管理。財產保險公司不得從保費收入中直接抵扣手續費、退費或返還等形式違規展業，確應給予無賠款優待的應以減收保費形式實現。應收保費必須如實反映，按規定進行相應的賬務處理。嚴禁私設小金庫，以賬外資金支付退費。財產保險公司要規范參與政府采購保險競標行為，不得採取擴大保險責任、降低費率、支付高額返還、變相退費等違規手段參與政府采購保險競標活動。
6.按規定核算機動車輛保險經營費用，合理確定綜合性費用的分配原則。財產保險公司要根據手續費(傭金)實際支付金額，全額在「手續費支出」科目中據實列支。手續費(傭金)只能支付給具有合法資格的保險中介機構與個人代理人(營銷員)，支付給保險中介機構的手續費(傭金)必須取得對方開具的「保險中介服務統一發票」;不得以向被保險人贈送其他保險產品的方式變相降低車險費率;要嚴格規范車險的退保、退費批改操作。涉及退保、退費的批改，必須經過投保人的書面申請，並取得投保人及其委託人的身份證復印件與簽章後，保險公司才可進行辦理。保險公司不得以退費、退保等形式支付手續費。財產保險公司不得以現金方式向代理機構支付手續費;財產保險公司不得對直接保險業務支付手續費;不得向被保險人、其他單位或人員支付手續費;嚴禁重復支付手續費;嚴禁挪用公司營業費用變相支付手續費。公司不得對初次登記的新車、不能提供清潔保單或無賠款證明的車輛給予無賠款優待;不得在保單要素未作變更的情況下出具批單退費;嚴禁以假退保、假賠案等方式變相退費。凡以分期付款方式交付保費的，保險公司必須與投保人簽訂分期付款協議並在保單上註明「分期付款」字樣，並應按實際收取的保費金額分別開具保費發票或收據，嚴禁以減收或免收末期保費方式變相退費。
7.財產保險公司應切實加強內控制度建設，認真做好機動車輛保險業務的各項管理工作。保監會也要依據《保險法》的有關規定，加強對機動車輛保險的監管，嚴肅查處各種違法、違規行為。保險公司要提高合法合規經營意識，加強車險運營的內部控制，保險公司要加強應收保費的管理控制。對應收保費應建立賬齡分析制度，嚴格催收管理，不得以應收保費掛賬等的形式支付手續費。
8.保險公司要加強車險理賠管理。財產保險公司不得在賠款支出項目中列支與理賠無關的費用，嚴禁以編造假賠案或虛增賠案損失等形式套取資金，堵塞各種「跑、冒、滴、漏」現象。財產保險公司還要建立核保、核賠關鍵崗位責任追究制度。對於濫用費率因素打折、利用賠款套取資金等擾亂市場行為而沒有發揮管理職責的關鍵崗位人員，保險公司應追究相關責任人的責任。

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⑷ 保監會關於保險中介機構，中介業務的管理規定。

一、推行保險中介渠道與保險中介業務信息化管理
自2010年3月1日起，保險公司應使用計算機信息系統管理保險中介渠道（機構和人員）及保險中介業務，系統應實現四項基本功能：一是保險中介渠道管理；二是聯網出單管理；三是傭金提取支付管理；四是查詢匯總管理。
二、規范傭金支付管理
嚴禁通過虛列費用、虛假批退、虛假賠款、保費不入賬等方式套取資金，賬外直接或間接向保險中介機構和營銷員支付各類費用；嚴禁通過費用報銷等方式向保險中介機構和營銷員直接或間接支付合同以外的利益；嚴禁向員工、勞務派遣工等用工性質的人員支付傭金；通過保險兼業代理機構等中介機構銷售的保單，傭金必須以轉賬方式直接向保險中介機構支付，不得通過營銷員或其他渠道支付。
三、推行保險中介業務實名銷售制度
自2010年3月1日起，在全區范圍內全面推行保險中介業務實名銷售，嚴格落實「賣者有責」制度。
具體要求：一是通過保險中介機構或營銷員銷售的保單，應在投保單、保單正副本明示銷售中介的機構名稱或營銷員姓名。二是投保單、保單記載的銷售中介名稱或姓名必須與系統記載、傭金結算憑證、傭金轉賬支付對象一致。
四、推行傭金支付零現金制度
自2010年3月1日起，在全區范圍內全面推行中介傭金轉賬支付制度。
具體要求：一是中介傭金一律轉賬支付（包括營銷員傭金），嚴禁現金支付。二是轉賬支付對象必須與投保單、保單、中介業務傭金提取支付系統記載保持一致。三是傭金由保險公司中心支公司以上機構通過銀行轉賬方式統一支付，中心支公司以下機構不得支付傭金，銀行保險代理業務有特別規定的，從其規定。
五、實行交叉銷售機構結算制度
同一集團內不同保險公司建立交叉銷售代理關系的，傭金結算方式採取機構與機構間轉賬結算，不得直接或間接向非本機構營銷員支付傭金。
六、建立申報兼業代理機構實地調查制度
自2010年3月1日起，除金融機構、車商及廣西保監局規定的機構外，其他機構兼業代理資格的申報須經保險公司中心支公司以上機構實地調查，並向保監局提交調查報告（需註明調查人）及該機構營業場所照片。
七、建立責任追究制度
各保險公司應制定《保險公司中介業務違法違規行為責任追究辦法》，明確各級領導責任，將責任分解落實到關鍵部門的關鍵人員，建立一把手負總責、分管領導負主要責任、經辦部門負責人及經辦人員負直接責任的責任追究制度。責任追究辦法應明確：
（一）出單人員應嚴格區分保單的歸屬渠道，嚴禁將直銷業務歸屬中介業務；
（二）中介渠道管理人員應嚴格管理中介渠道，確保中介渠道的合法性，嚴禁虛列中介機構和營銷員；
（三）財務人員應加強對傭金、費用報銷等財務支出真實性審核，不得配合、放任業務部門弄虛作假。
（四）稽核審計部門應把中介業務作為審計稽核的重點，發現問題的，應嚴格依照責任追究辦法追究相關人員責任。稽核審計部門不認真履行職責的，應追究其責任。