基金管理公司怎麼建賬

㈠ 每隻基金單獨建賬 包括哪些賬目

證券投資基金會計的特點就要按照證券投資基金會計核算的特點來做。
證券投資基金會計核算的特點有：
一、獨立建賬和核算
《金融企業會計制度》第一百四十五條規定，「基金管理公司管理的證券投資基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立」。
基金管理公司是專門從事基金運作的公司。由於每家基金管理公司管理多隻基金，而每隻基金的權益由不同的基金持有人所擁有，因此基金管理公司公司對每隻進行單獨進行建賬，以核算每隻基金的資產、負債、收入、費用及單位基金凈值情況，為基金投資人買賣基金提供依據。
二、計算和公告基金單位凈值
證券投資基金會計核算的目的是反映證券投資基金的財務狀況和基金管理公司運作業績，為投資者提供投資依據。反映基金業務經營業績的最終指標是基金單位凈值及其增長速度。運作好的基金單位凈值上升速度快，基金單位凈值高。因此，《金融企業會計制度》第一百四十六條規定，「基金管理公司應於估值日計算基金凈值和基金單位凈值，並按國家有關規定予以公告。
基金凈值=基金資產-基金負債，基金凈值按基金單位總份額平均分割，得出基金單位凈值。
三、按公允價格進行資產計價

㈡ 私募基金公司怎麼做賬

私募基金信息不透明,一般也不公開,外人無法知道.

㈢ 急求投資基金管理有限公司賬務處理流程及科目

我們使用長期股權投資這個科目，還有就是一些費用類的科目，我覺得用的科目不像生產企業那麼多，希望能幫到你

㈣ 急：基金管理公司投資了一個設立契約型基金,怎麼賬務處理,謝謝.

現在A股市場所有發行的公募基金，都是契約型基金。
我們現在在市面上買得到的正規的基金，都是。
賬務處理是基金公司聘請專業會計師事務所按照基金業的規定處理的，每天申購贖回的正的資產會增加到基金總資產里，如果申購贖回額為負，則要從總資產里扣除。
基金規模會在每個季度結束後進行統計，並發布基金公告，予以列明。
基金凈值發生變化，假設基金沒有發生份額的增減，那隻是基金的總市值發生了變化而已。

但如果發生了增減，假設是申購的金額變多，即使是凈值處於下跌過程，只要申購進來的金額越來越多，那基金的市值還是會變大。因為下跌過程中，這些申購資金是來抄底的。
相反，如果凈值處於上升階段，當然也會發生凈申購或者凈贖回，這些都是正常的市場投資行為。也會有相應的基金規模的擴大或者縮小。
這些都會在每天的會計處理里進行統計做賬。

㈤ 公募基金會如何做賬

公募基金公司自身的賬務採用企業會計准則 金蝶 用友等軟體

公募基金管理的基金或專戶的賬務處理採用估值系統處理 金手指 恆生核算系統等軟體

㈥ 投資管理公司的會計怎麼做賬

投資公司屬於服務行業、金融行業的公司，在執行《企業會計制度》的同時，執行《投資公司會計核算辦法》，其他會計核算原理是相同的。

一般的小企業都執行《小企業會計制度》，設一本總賬、一本現金日記賬、一本銀行存款日記賬、一本明細分分類賬就可以了（含費用、固定資產、增值稅明細賬）常用的科目有：現金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、固定資產、累計折舊、庫存商品。

應付賬款、應付工資、其他應付款、應交稅金、其他應文款、實收資本、利潤分配、本年利潤、主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、營業費用、管理費用、財務費用等。

(6)基金管理公司怎麼建賬擴展閱讀：

投資公司將個人投資者的資金集中起來，投資於眾多證券或其他資產之中。「集中資產」是證券投資公司背後的核心含義。在投資公司所建立起來的證券組合之中，每個投資者按照投資數額比例享有對資產組合的要求權。

注冊投資有限公司流程注冊投資有限公司需要具備條件：

1、公司股東一個及以上股東。一位股東投資成立的公司屬於一人有限公司，也可以是二位或以上的股東投資注冊公司（高新技術企業所得稅優惠參與者不包含）。

2、監事可以設監事會(需多名監事)，也可以不設監事會，但需設一名監事。一人有限公司，股東不能擔任監事;二人及以上的股東，其中一名股東可以擔任監事。

3、公司注冊資本注冊公司時，必須要有注冊資本。投資公司最低注冊資本1000萬以上(投資管理公司根據注冊性質不同要求資本金，最低注冊資本3萬元以上(2個股東以上為3萬，一個股東需10萬以上)

4、公司名稱注冊公司時，首先要進行網上注冊核准公司名稱(用戶名必須是擬設立企業的自然人股東之一或法人股東的職工)，需提交多個公司名稱進行查名。

5、公司經營范圍注冊公司時，經營范圍必須要明確，以後的業務范圍不能超出公司經營范圍。可以將現在要做的或以後可能要做的業務寫進經營范圍。經營范圍字數在100個字以內，包括標點符號。

㈦ 新成立的投資公司怎麼建賬啊 怎麼設置對應的會計科目啊

建議請個專職會計做帳，否則就是一本「胡塗帳」。
新建單位和原有單位在年度開始時，會計人員均應根據核算工作的需要設置應用賬簿，即平常所說的「建賬」。建賬基準日應以公司成立日即營業執照簽發日或營業執照變更日為准，由於會計核算以年度、季度、月進行分期核算，實際工作中，一般以公司成立當月月末或下月初為基準日。如果公司設立之日是在月度中的某一天，一般以下一個月份的月初作為建賬基準日。
萬事開頭難，企業初始建賬頗為關鍵，要建立一套得心應手的賬簿，須留心以下三個關鍵點。
1.建賬是會計核算工作的基本方法和重要環節之一，是會計信息加工處理的中樞，是企業查賬、對賬、結賬以及隨時了解財務狀況和經營成果的關鍵階段。企業有大小，行業各不同，會計人員應該依據規模和所屬行業，按照《企業會計准則》、《小企業會計准則》及相關行業法規的要求，建立滿足企業管理需要、便於提取會計信息的會計賬簿。
2.建好「四本賬」
無論企業規模大小，無論會計水平高低，會計信息流的加工都來自於以下「四本賬」的匯集，即總分類賬、明細分類賬、現金日記賬和銀行存款日記賬。
3.總分類賬簡稱為總賬，一般企業只設一本總分類賬，外形使用訂本賬。總賬科目的設置可以參照《企業會計准則——應用指南》附錄：會計科目和主要賬務處理。
《企業會計准則——應用指南》附錄共有6類156個一級會計科目，與以往的《企業會計制度》的5類會計科目相比，多了一類「共同類」會計科目，一般企業不會涉及到。建賬時企業可參照以上6類標准科目，在不違反企業會計准則確認、計量和報告規定的前提下，自行設置適合自身特點的總賬科目。
明細分類賬簡稱為明細賬，是分戶登記某一類經濟業務明細情況的賬簿，通常是根據二級或明細科目來設置賬戶。明細賬一般使用活頁賬，根據不同的科目性質採用不同的欄目。例如，原材料採用多欄式分類賬（收、發、存數量金額式）；收入、費用、成本類的明細賬採用多欄式；債權債務類用三欄式。
明細賬的設置應為企業經營管理服務，例如，一般企業管理者最為關注的兩個賬目就是應收賬款和存貨，這兩類資產的狀況影響著企業的生產和銷售能力，制約著企業的發展，應收賬款明細賬的設置應注重賬齡明細分析和壞賬准備明細的計提；存貨明細賬除分別設置原材料、庫存商品等明細賬外，還要根據存貨的庫齡、積壓毀損程度以及市場行情等，設置相應的存貨跌價准備金明細賬。
無論何種企業，都存在貨幣資金核算問題，庫存現金日記賬和銀行存款日記賬是必設的，均應使用訂本賬。庫存現金日記賬要求日清月結，余額應與出納保管的庫存現金相符，並杜絕資金的體外循環，杜絕「小金庫」的發生。
銀行存款日記賬余額應與銀行對賬單相符，月初要編制銀行存款余額調節表。現金流是企業的血液，是管理者每天都要關注的財務數據。企業財務人員必須每天及時更新和核對貨幣資金賬目，使管理者決策做到有的放矢。
3.建好備查賬。並非每個企業都要設置備查賬簿，對於一些經濟事項繁雜而總賬和明細賬又不能詳細反映的業務，我們可以設置如應收賬款備查簿、應收票據備查簿、遞延稅款備查簿等。事後查賬時，備查簿便是最好的備忘錄。
資料要齊全。成立一個合法的企業必須有以下資料：組織機構代碼證、公司章程、營業執照、國地稅稅務登記證、驗資報告等，以上資料是會計建賬的法律依據。

㈧ 新成立的基金管理公司實行什麼會計制度應該如何建帳如何做會計分錄

一、
首先，建賬必須按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定設置會計賬簿，包括總賬、明
細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。
二、
設置總賬
1、總賬是根據一級會計科目（亦稱總賬科目）開設的賬簿，用來分類登記企業的全部經濟業務，提供資產、
負債、所有者權益、費用、收入和利潤等總括的核算資料。
2、總賬的格式採用三欄式，外表形式一般應採用訂本式賬簿。
三、設置明細賬
1、明細賬通常根據總賬科目所屬的明細科目設置，用來分類登記某一類經濟業務，提供有關的明細核算資
料。
2、明細賬的格式主要有三欄式、數量金額式和多欄式，企業應根據財產物資管理的需要選擇明細賬的格式。
3、明細賬的外表形式一般採用活頁式。明細賬採用活頁式賬簿，主要是使用方便，便於賬頁的重新排列和
記賬人員的分工，但是活頁賬的賬頁容易散失和被隨意抽換。因此，使用時應順序編號並裝訂成冊，注意
妥善保管。
四、設置日記賬
1、日記賬又稱序時賬，是按經濟業務發生時間的先後順序逐日逐筆進行登記的賬簿。根據財政部《會計基
礎工作規范》的規定，各單位應設置現金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日核算和監督現金和銀行存款
的收入、付出和結存情況。
2、現金日記賬和銀行存款日記賬
（1）現金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁一般採用三欄式，即借方、貸方和余額三欄。
（2）賬簿的外表形式必須採用訂本式。現金和銀行存款是企業流動性最強的資產，為保證賬簿資料的安全、
完整，財政部《會計基礎工作規范》第五十七條規定：「現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿。
不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬」。
五、設置備查賬
1、備查賬是一種輔助賬簿，是對某些在日記賬和分類賬中未能記載的會計事項進行補充登記的賬簿。
2、備查賬應根據統一會計制度的規定和企業管理的需要設置。