基金管理費收入屬於什麼服務

❶ 基金公司收取的管理年費和銀行託管年費是怎麼收，怎麼算的

每日應計提的基金管理費＝前一日的基金資產凈值x管理費年費率÷當年天數，基金管理費每日計算，逐日累計，定期支付。

基金規模越大，基金管理費費率越低。但同時基金管理費費率與基金類別及不同國家或地區也有關系。一般而言，基金風險程度越高，其基金管理費費率越高，其中費率最高的基金為證券衍生工具基金。

為了激勵基金管理公司更有效地運用基金資產，有的基金還規定可向基金管理人支付基金業績報酬。基金業績報酬，通常是根據所管理的基金資產的增長情況規定一定的提取比率。至於提取的次數，香港規定每年最多提取一次。

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基金管理費的會計處理：

基金託管費收取的比例與基金規模和所在地區有一定關系，託管費收入與託管規模成正比。在一些國家和地區，託管人也通過提供績效評估、會計核算等增值性服務來擴大收入來源。

託管費從基金資產中提取，費率也會因基金種類不同而異。新興市場國家和地區的託管費收取比例相對要高。託管費年費率國際上通常為0.2%左右。

目前，我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金託管費，開放式基金根據基金合同的規定比例計提，通常低於0.25%；股票型基金的託管費率要高於債券型基金及貨幣市場基金的託管費率。

我國規定，基金託管人可磋商酌情調低基金託管費，經中國證監會核准後公告，無需因此召開基金持有人大會。

必須指出的是，基金管理費和託管費是管理人和託管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和託管人的業務收入。

管理費和託管費費率一般須經基金監管部門認可後在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。

❷ 投資基金管理有限公司收取的管理費應計入什麼會計科目

借：庫存現金、銀行存款、應收賬款等相關科目
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：主營業務收入或其他業務收入

❸ 關於基金中的年費( 管理費,託管費,銷售服務費)是怎麼一回事

管理費是基金公司打理基金收取的服務費，託管費是基金的錢是放在銀行的，基金公司只是下達交易指令，所以銀行收取託管費。銷售服務費是基金公司對基金做廣告等費用。
這些錢全是從基金資產中扣除的，實際上我們每天看到的基金凈值已經扣除了這些費用了。
我們要繳納的費用是申購和贖回時交納的申購費和贖回費

❹ 請問基金公司收取的管理費收入應該入什麼會計科目

其他業務收入

❺ 基金管理費.託管費.銷售服務費怎麼收取

基金管理費、託管費、銷售服務費，其數額一般按照基金凈資產值的一定比例，按日直接從基金資產中提取，您可以進入愛基金官網（fund.10jqka.com.cn)中搜索基金，進入基金詳情頁面，點擊基金簡介—基金費率，查看具體費率說明。溫馨提示：這些費用在每日公布收益前已經計提，不會從您的賬戶資產和收益中額外扣取。

❻ 公募基金有服務型收入嗎

公募基金是收管理費的，算是服務型收入。