基金管理公司利潤表

A. 如何看公司的資產負債表和利潤表

利潤表是反映企業一定會計期間（如月度、季度、半年度或年度）生產經營成果的會計報表。它全面揭示了企業在某一特定時期實現的各種收入、發生的各種費用
、成本或支出，以及企業實現的利潤或發生的虧損情況。利潤表計算公式如下：
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1、營業利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加＋其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用 2、利潤總額=營業利潤+補貼收入＋營業外收入-營業外支出 3、凈利潤=利潤總額-所得稅 4、主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加=主營業務利潤 主營業務利潤+其他業務利潤-銷售費用-管理費用-財務費用=營業利潤 營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入-營業外支出=利潤總額 利潤總額-所得稅費用=凈利潤
5、如果。以上有虧損的為「-」。
凈利潤=總賬的本年利潤，
累計凈利潤+年初未分配利潤=資產負債表中所有者權益的未分配利潤數。
6、營業收入 減：營業成本營業稅金及附加營業費用管理費用財務費用資產減值損失 加：公允價值變動收益（損失以「—」號填列）投資收益（損失以「—」號填列） 7、營業利潤（虧損以「—」號填列） 加：營業外收入 減：營業外支出 8、利潤總額（虧損以「—」號填列） 減：所得稅 凈利潤（虧損以「—」號填列） 資產負債表Balance Sheet 項目ITEM 貨幣資金Cash 短期投資Short term investments 應收票據Notes receivable 應收股利Dividend receivable 應收利息Interest receivable 應收帳款Accounts receivable 其他應收款Other receivables 預付帳款Accounts prepaid 期貨保證金Future guarantee 應收補貼款Allowance receivable 應收出口退稅Export drawback receivable 存貨Inventories 其中：原材料Including:Raw materials 產成品(庫存商品)Finished goods 待攤費用Prepaid and deferred expenses 待處理流動資產凈損失Unsettled G/L on current assets 一年內到期的長期債權投資Long-term debenture investment falling e in a yaear 其他流動資產Other current assets 流動資產合計Total current assets 長期投資：Long-term investment： 其中:長期股權投資Including long term equity investment 長期債權投資Long term securities investment *合並價差Incorporating price difference 長期投資合計Total long-term investment 固定資產原價Fixed assets-cost 減：累計折舊Less:Accumulated Dpreciation 固定資產凈值Fixed assets-net value 減：固定資產減值准備Less:Impairment of fixed assets 固定資產凈額Net value of fixed assets 固定資產清理Disposal of fixed assets 工程物資Project material 在建工程Construction in Progress 待處理固定資產凈損失Unsettled G/L on fixed assets 固定資產合計Total tangible assets 無形資產Intangible assets 其中:土地使用權Including and use rights 遞延資產（長期待攤費用）Deferred assets 其中:固定資產修理Including:Fixed assets repair 固定資產改良支出Improvement expenditure of fixed assets 其他長期資產Other long term assets 其中:特准儲備物資Among it:Specially approved reserving materials 無形及其他資產合計Total intangible assets and other assets 遞延稅款借項Deferred assets debits 資產總計Total Assets 貨幣資金Cash 短期投資Short term investments 應收票據Notes receivable 應收股利Dividend receivable 應收利息Interest receivable 應收帳款Accounts receivable 其他應收款Other receivables 預付帳款Accounts prepaid 期貨保證金Future guarantee 應收補貼款Allowance receivable 應收出口退稅Export drawback receivable 存貨Inventories 其中：原材料Including:Raw materials 產成品(庫存商品)Finished goods 待攤費用Prepaid and deferred expenses 待處理流動資產凈損失Unsettled G/L on current assets 一年內到期的長期債權投資Long-term debenture investment falling e in a yaear 其他流動資產Other current assets 流動資產合計Total current assets 長期投資：Long-term investment： 其中:長期股權投資Including long term equity investment 長期債權投資Long term securities investment *合並價差Incorporating price difference 長期投資合計Total long-term investment 固定資產原價Fixed assets-cost 減：累計折舊Less:Accumulated Dpreciation 固定資產凈值Fixed assets-net value 減：固定資產減值准備Less:Impairment of fixed assets 固定資產凈額Net value of fixed assets 固定資產清理Disposal of fixed assets 工程物資Project material 在建工程Construction in Progress 待處理固定資產凈損失Unsettled G/L on fixed assets 固定資產合計Total tangible assets 無形資產Intangible assets 其中:土地使用權Including and use rights 遞延資產（長期待攤費用）Deferred assets 其中:固定資產修理Including:Fixed assets repair 固定資產改良支出Improvement expenditure of fixed assets 其他長期資產Other long term assets 其中:特准儲備物資Among it:Specially approved reserving materials 無形及其他資產合計Total intangible assets and other assets 遞延稅款借項Deferred assets debits 資產總計Total Assets 短期借款Short-term loans 應付票款Notes payable 應付帳款Accounts payab1e 預收帳款Advances from customers 應付工資Accrued payro1l 應付福利費Welfare payable 應付利潤(股利)Profits payab1e 應交稅金Taxes payable 其他應交款Other payable to government 其他應付款Other creditors 預提費用Provision for expenses 預計負債Accrued liabilities 一年內到期的長期負債Long term liabilities e within one year 其他流動負債Other current liabilities 流動負債合計Total current liabilities 長期借款Long-term loans payable 應付債券Bonds payable 長期應付款long-term accounts payable 專項應付款Special accounts payable 其他長期負債Other long-term liabilities 其中:特准儲備資金Including:Special reserve fund 長期負債合計Total long term liabilities 遞延稅款貸項Deferred taxation credit 負債合計Total liabilities *少數股東權益Minority interests 實收資本(股本)Subscribed Capital 國家資本National capital 集體資本Collective capital 法人資本Legal person"s capital 其中:國有法人資本Including:State-owned legal person"s capital 集體法人資本Collective legal person"s capital 個人資本Personal capital 外商資本Foreign businessmen"s capital 資本公積Capital surplus 盈餘公積surplus reserve 其中:法定盈餘公積Including:statutory surplus reserve 公益金public welfare fund 補充流動資本Supplermentary current capital *未確認的投資損失（以「-」號填列）Unaffirmed investment loss 未分配利潤Retained earnings 外幣報表折算差額Converted difference in Foreign Currency Statements 所有者權益合計Total shareholder"s equity 負債及所有者權益總計Total Liabilities&Equity 產品銷售收入Sales of procts 其中：出口產品銷 售收入Including：Export sales 減：銷售折扣與折讓Less：Sales discount and allowances 產品銷售凈額Net sales of procts 減：產品銷售稅金Less：Sales tax 產品銷售成本Cost of sales 其中：出口產品銷售成本Including：Cost of export sales 產品銷售毛利Gross profit on sales 減：銷售費用Less：Selling expenses 管理費用General and administrative expenses 財務費用Financial expenses 其中：利息支出(減利息收入)Including：Interest expenses(minusinterest ihcome) 匯兌損失(減匯兌收益)Exchange losses(minus exchange gains) 產品銷售利潤Profit on sales 加：其他業務利潤Add：profit from other operations 營業利潤Operating profit 加：投資收益Add：Income on investment 加：營業外收入Add：Non-operating income 減：營業外支出Less：Non-operating expenses 加：以前年度損益調整Add：adjustment of loss and gain for previous years 利潤總額Total profit 減：所得稅Less：Income tax 凈利潤Net profit

B. 急需基金投資公司的財務報表模板(資產負債表,利潤表,現金流量表),我的郵箱是[email protected]

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C. 基金管理公司年度財務報表分析怎麼做謝謝！

根據情況設定指標

要根據不同的對象確定不同的指標。一個指標內含企業的償債、營運、盈利等多方信息，分公司、中小企業、子公司或投資者、債權人適用具體指標分析，不應不分對象盲目適用指標分析方法和選擇不能體現企業特點的指標作為財務分析指標。財政部頒布的企業財務報表分析指標有20多個，但具體到某個企業的一般性分析不必面面俱到都選擇。一般企業可選擇常用的銷售毛利率、凈資產收益率、總資產報酬率、成本費用利潤率、總資產周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、應收賬款周轉率、資產負債率、速動比率、資本積累率等11項具有代表性的指標。

主要指標的說明
(1)變現能力比率。變現能力是企業產生現金的能力，它取決於可以在近期轉變為現金的流動資產的多少。其意義是：比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力。因為流動資產中，尚包括變現速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業財務thldl.org.cn的短期償債能力。增加變現能力的因素：可以動用的銀行貸款指標;准備很快變現的長期資產;償債能力的聲譽。減弱變現能力的因素：未作記錄的或有負債;擔保責任引起的或有負債。
(2)資產管理比率。包括應收賬款周轉率，存貨周轉率越高應收賬款周轉率、存貨周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。應收賬款周轉率要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：一是季節性經營的企業;二是大量使用分期收款結算方式;三是大量使用現金結算的銷售;四是年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
(3)負債比率。負債比率是反映債務和資產、凈資產關系的比率。它反映企業償付到期長期債務的能力。
(4)盈利能力比率。盈利能力就是企業賺取利潤的能力。不論是投資人還是債務人，都非常關心這個項目。在分析盈利能力時，應當排除證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計政策和財務制度變更帶來的累積影響數等因素。一般包括：第一，銷售毛利率。意義：表示每一元銷售收入扣除銷售成本後，有多少錢可以用於各項期間費用和形成盈利。第二，資產凈利率(總資產報酬率)。意義：把企業一定期間的凈利潤與企業的資產相比較，表明企業資產的綜合利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金等方面取得了良好的效果，否則相反。第三，凈資產收益率(權益報酬率)。意義：凈資產收益率反映公司所有者權益的投資報酬率，也叫凈值報酬率或權益報酬率，具有很強的綜合性，是很重要的財務比率。

企業財務報表分析方法的選取
財會會計報告使用者對企業的經營情況是比較關注的，比如收入、利潤等指標完成情況如何，同以前年度同期相比有何變化等。筆者認為，具體分析這些會計報表及附註，應從以下幾個方面著手：
(1)分析企業的盈利質量。盈利質量分析是指根據經營活動現金凈流量與凈利潤、資本支出等之間的關系，揭示企業保持現有經營水平，創造未來盈利能力的一種分析方法。盈利質量分析主要包含以下兩個指標：一是盈利現金比率。這一比率反映企業本期經營活動產生的現金凈流量與凈利潤之間的比率關系。二是再投資比率。再投資比率=經營現金凈流量/資本性支出。這一比率反映企業當期經營現金凈流量是否足以支付資本性支出(固定資產投資)所需要的現金。
(2)償債能力分析。籌資與支付能力分析是通過現金流量表有關項目之間的比較，反映企業在金融市場上的籌資能力以及償付債務或費用的能力。企業籌資與支付能力分析主要包含以下幾個指標：一是外部融資比率。這一比率反映企業在金融市場籌措資金的能力，或經營發展對外部資金的依賴程度，這一比率越大，說明企業的籌資能力越強。二是強制性現金支付比率。強制性現金支付比率=現金流入總額/(經營現金流出量+償還債務本息支付)，這一比率反映企業是否有足夠的現金償還債務、支付經營費用等。在持續不斷的經營過程中，公司的現金流入量至少應滿足強制性目的支付，即用於經營活動支出和償還債務。這一比率越大，其現金支付能力就越強。這意味著該公司本期創造的現金流入量可滿足經營活動和償還債務的現金需要。
(3)現金流量分析。即上市公司獲取現金能力的分析。獲取現金的能力是指經營現金凈流入和投資資源的比值。它彌補了根據損益表上分析公司獲利能力的指標的不足，具有鮮明的客觀性。投入資源可以是主營業務收入、公司總資產、凈營運資金、凈資產或普通股股數、股本等。具體指標有：第一，銷售現金比率=經營現金凈流量/主營業務收入。該比率反映每元銷售得到的現金大小，即銷售收入的貨款回收率，既可從一個方面反映公司生產商品的市場暢銷與否，又從另一個側面體現了公司管理層的經營能力。其數值越大越好。第二，全部資產現金回收率=經營現金凈流量/全部資產×100%。該指標說明公司全部資產產生現金的能力，該比值越大越好，可與同業平均水平或歷史同期水平比較，評價上市公司獲取現金能力的強弱和公司可持續發展的潛力。

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財務工作者應該在企業財務報表分析中逐步引入這些方法。這些方法不但能克服當前分析方法的缺點，還能發揮分析自身的優勢，得出准確的評價結果。
總之，企業財務報表分析是一項非常重要和細致的工作。目的是通過分析，找出企業在生產經營過程中存在的問題，以評判當前企業的財務狀況，預測未來的發展趨勢。企業經營者、債權人、社會投資者通過分析報告，可從全方位及時了解企業的信息，從而達到客觀、真實、准確的目標。

D. 哪兒可以下到基金公司的財務報表

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都有了。

E. 求私募股權投資基金（合夥企業）的財務報表和會計科目

合夥企業沒有特定的財務報表，不過，一般執行《小企業會計制度》，可以按照《小企業會計制度》的相關規定設立會計科目、做賬和填寫報表

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