衡量保險企業資金管理水平

Ⅰ 在中國，什麼是衡量保險公司償付能力的指標

在中國，評估保險公司的償付能力，用的指標是償付能力充足率。償付能力充足率=保險公司的實際資本/最低資本。
其中，實際資本是指認可資產與認可負債的差額，是保險公司股東所持有的實際資本。最低資本，是指根據監管機構的要求，保險公司為吸收資產風險、承保風險等有關風險對償付能力的不利影響而應當具有的資本數額，即監管機構要求保險公司股東必須持有的最低資本要求。

Ⅱ 保險公司償付能力重要嗎

償付能力充足率的計算公式如下：償付能力充足率=保險公司的實際資本/最低資本 保險公司的實際資本，是指認可資產與認可負債的差額。

償付能力是衡量一家保險公司償還債務能力的動態指標，它會隨著保險公司的經營狀況而波動。

一般在保險公司官網的公開信息披露中可以查詢到保險公司的償付能力。

2019年保險公司排名情況如下：

>>>排名前十的保險公司哪家好？

我們買的每一份保險，都是保險公司應該承擔的債務。保險公司在可預見的情況下能履行保險合同的義務，就是具備償付能力的。這個衡量標準是償付能力充足率。

• 核心償付能力充足率：核心資本與最低資本的比值，衡量保險公司高質量資本的充足狀況。

• 綜合償付能力充足率：實際資本與最低資本的比值，衡量保險公司的總體充足狀況。

  當核心償付率>50%，且綜合償付能力充足率>100%，就算是償付能力達標的公司。

那償付充足率越高越好嗎？

不是的，高償付充足率並不代表著這家公司就實力強勁，因為很多保險公司新成立，業務量比較小，要承擔的償付責任也少，所以償付充足率會顯得很高，短期上升的償付率，並不能代表長期的償付水平，當業務量提高，償付充足率會慢慢回歸正常范圍。

那償付充足率低就一定是差公司嗎？

也不是，只要處在監管要求的紅線之上，保險公司的償付就不成問題。有些公司為了搶占市場，獲取更多用戶，產品的性價比會有一定優勢，高性價比背後一定程度上會降低其償付率。綜合來看，保險公司的償付充足率過高或過低都不是一件合理的事情，保持在一個范圍會好一些。

償付充足率是一個動態變化的過程，大公司與小公司之間也沒有明顯的區別，學姐建議大家買保險還是以需求為重，不要太過在意保險公司大小。

Ⅲ 保險公司償付能力是什麼

償付能力是衡量一家保險公司是否具備償還債務能力的動態指標，它會隨著保險公司的經營狀況而波動。

一般在保險公司官網的公開信息披露中可以查詢到保險公司的償付能力。

我們買的每一份保險，都是保險公司允諾應該承擔的債務。一家保險公司在可預見的情況下能履行所有保險合同的義務，就是具備償付能力的。這個衡量標準是償付能力充足率。

• 核心償付能力充足率：核心資本與最低資本的比值，衡量保險公司高質量資本的充足狀況。

• 綜合償付能力充足率：實際資本與最低資本的比值，衡量保險公司的總體充足狀況。

當核心償付率>50%，且綜合償付能力充足率>100%，就算是償付能力達標的公司。眾所周知，保險是監管最為嚴格的行業之一。學霸里：如何開一家保險公司，就分析過保險公司的准入門檻和嚴苛監管。

當償付能力不足時，國務院保險監督管理機構可以採取以下措施：

那償付充足率越高越好嗎？

不是的，高償付充足率並不代表著這家公司就實力強勁，因為很多保險公司新成立，業務量比較小，要承擔的償付責任也少，所以償付充足率會顯得很高，比如三峽人壽、國富人壽。短期上千的償付率，並不能代表長期的償付水平，當業務量提高，償付充足率會慢慢回歸正常范圍。

那償付充足率低就一定是差公司嗎？

也不是，只要處在監管要求的紅線之上，保險公司的償付就不成問題。有些公司為了搶占市場，獲取更多用戶，產品的性價比會有一定優勢，高性價比背後一定程度上會降低其償付率。綜合來看，保險公司的償付充足率過高或過低都不是一件合理的事情，保持在一個范圍會好一些。

償付充足率是一個動態變化的過程，大公司與小公司之間也沒有明顯的區別，學霸君建議大家買保險還是以需求為重，不要太過在意保險公司大小。

Ⅳ 每個保險公司的賠償能力是多少

保險公司成立需要有2億人民幣的資產，並將其70%交由中國保監會監督管理。所以無需擔心保險公司的賠償能力，只是有些條約限制要看清楚，會有很多限制賠償額度的條款。

償付能力（Solvency）：是保險公司履行財務責任的能力，是保險人履行賠償或給付責任的能力。償付能力監管由保監會負責實施, 即檢查保險公司償付能力, 並判斷保險人的財務狀況能否保證其履行財務責任、並在長期中維持經營。
償付能力是衡量保險公司財務狀況時必須考慮的基本指標。償付能力是保險人可以償還債務的能力。公司的資產必須大於負債, 認可資產總值與負債之間的差額就是保單所有人盈餘。為了確認保險公司沒有誇大它的保單所有人盈餘, 監管者要求它們採取保守的會計程序。這些程序只允許保險公司將認可資產體現在財務報表上。認可資產的種類有一定的規定, 它們必須可以較為容易地轉換為現金。保險公司必須採取的會計程序還要求保險人將損失准備金和未賺保費准備金作為負債列示。

Ⅳ 根據保險公司償付能力充足率，監管等級分為

樓下的答非所問！下面是關於這方面的法律法規
保險公司償付能力是指保險公司償還債務的能力。
保險公司應當具有與其風險和業務規模相適應的資本，確保償付能力充足率不低於100%。償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。保險公司的最低資本，是指保險公司為應對資產風險、承保風險等風險對償付能力的不利影響，依據中國保監會的規定而應當具有的資本數額。保險公司的實際資本，是指認可資產與認可負債的差額。認可資產是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的資產。認可資產適用列舉法。認可負債是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的負債。中國保監會根據保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監管：（一）不足類公司，指償付能力充足率低於100%的保險公司；（二）充足I類公司，指償付能力充足率在100%到150%之間的保險公司；（三）充足II類公司，指償付能力充足率高於150%的保險公司。中國保監會不將保險公司的動態償付能力測試結果作為實施監管措施的依據。對於不足類公司，中國保監會應當區分不同情形，採取下列一項或者多項監管措施：（一）責令增加資本金或者限制向股東分紅；（二）限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；（三）限制商業性廣告；（四）限制增設分支機構、限制業務范圍、責令停止開展新業務、責令轉讓保險業務或者責令辦理分出業務；（五）責令拍賣資產或者限制固定資產購置；（六）限制資金運用渠道；（七）調整負責人及有關管理人員；（八）接管；（九）中國保監會認為必要的其他監管措施。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

Ⅵ 如何提高資金管理水平及利用效率

由於企業對預算管理理解具有片面性且缺乏處理實務的經驗，在實施過程中會暴露出不少的問題。 膚淺認識，把預測當預算 很多企業的經營者簡單地認為將事先的估計或判斷，反映到財務的資產負債表、利潤表和現金流量表上，就是公司全面預算體系。其實這只是書面形式的預測而已，預算是會計科目或財務報表項目數額的增減變動所不能涵蓋的，是由許多部分組成的集合體，包括明確的企業經營戰略，根據經營戰略編制包括運營（收入、成本費用、收益等）計劃、籌資計劃、投資計劃、人力資源計劃在內的企業預算，圍繞預算的實施建立的運行監督、部門協調和業績考核等機制。 流於形式，為預算而預算 雖然有的企業認識到了全面預算管理的作用，但由於對預算管理理解有偏差，認為實施全面預算管理是衡量企業管理水平高低的一個標准，不清楚該如何安排和實施預算，只制定了一系列有關預算管理的制度性文件，注重形式忽視實質，使預算形同虛設。 企業實施預算管理是提高企業整體管理水平的重要手段，其核心在於對企業未來的行動進行事先安排和計劃，對企業內部各部門、單位的各種資源進行分配、考核和控制，使企業按照既定目標行事，從而有效實現企業發展戰略。 理解片面，認為預算是純財務行為 由於財務預算貫穿全面預算的始終，以至於很多人都認為預算就是財務行為，甚至把預算管理片面地理解為是財務部門控制資金支出的計劃。實際上預算雖屬計劃范疇，但不等於財務計劃，它是集業務預算、投資預算、資金預算、利潤預算、工資性支出預算以及管理費用預算等於一體的綜合性預算體系，預算內容涉及業務、資金、財務、信息、人力資源、管理等眾多方面。盡管各種預算最終可以貨幣形式表現出來，但預算的基礎是各種業務、投資、資金、人力資源、科研開發以及管理，這些內容並非財務部門所能確定和左右。 預算能否通過，取決於預算結果是否滿意 企業預算審批是企業實施預算管理的核心內容，預算草案能否獲准企業高管層或主管部門的通過，成為預算能否順利實施的關鍵。實際工作中，許多企業的管理層或主管部門在審批預算草案時，都以預算結果滿意度作為是否批准該預算的主要依據，只要預算結果在管理層可接受的滿意程度之內就會被批准。這本身就不符合預算管理的要求。 預算的審批應注重的是預算草案的編制假設或編制依據是否與企業發展戰略一致，預算編制的內容是否完整，預算指標的計算方法、確定原則是否與企業預算制度規定的原則和方法吻合。 偏重模式，忽視內涵與實質 預算編制是企業實施預算管理的起點，也是預算管理的關鍵環節。實際工作中，企業可選用的預算模式很多（如固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算和概率預算等），應本著實用、便於執行和控制的原則對其進行選擇。管理部門實施預算管理時，必須根據具體部門、單位的實際情況採用不同的預算編制方法，不能簡化工作程序將預算編制方法模式化，甚至希望通過標准化預算管理軟體的應用代替預算編制方法的選擇。 成功的企業都有獨特的企業戰略，《長松企業組織系統》工具包在戰略的高度看別人走過的路，打造適合您企業自身的發展方案，共同解決企業戰略性難題。 預算是企業對未來經營的整體安排，主管部門、企業和企業職能部門都應該制定較為貼近實際的目標，然而受功利思想的影響，實際工作中不免 會出現急功近利的現象，導致預算編制的主管部門、企業、職能部門之間不夠協調一致，從而使各層次、各單位的信息不對稱，確定的預算指標嚴重失衡，導致預算準確性失真。 事實上，預算應是企業實現既定目標和業績考核的工具。主管部門、企業、企業職能部門的戰略目標應是統一的，預算執行的單位間關系也應該是密切協調的，始終圍繞整體的戰略目標，通過價值鏈條將優化資源配置、提升收入、降低成本、控制風險、考核績效等連接起來，確保預算編制的客觀、准確、有較強的操作性。 靜態分析，影響預算執行軌跡 實踐中，很多企業習慣將年度預算加權12個月來確定月度預算，於是預算執行的進度結果要麼遠遠超過預算指標，要麼大大低於指標。可見，預算不應是僵化的、一成不變的，企業應該在預算期內適當的時候進行調整（如按月度滾動或進行半年調整，調整的頻率應該視業務性質而定），這樣，就可以將當初預算確定時未能預見到的市場或內部環境的變化因素及時納入考慮范圍，以減輕預算執行軌跡的波動。

Ⅶ 求助！高手給些保險公估人考試的復習資料和方法

．一般地，投保人確定保險需求的
首要原則是
( A)
。

A
．高額損失原則
B
．高額收入原
則
C
，需求原則
D
．補償原則

2
．
所有參加保險的人為自己辦理保
險而合作設立的法人組織是
(B )
。

A
．股份有限保險公司
B
．相互保險
公司

C
．勞合社
D
．專業自保公司

3
．
表明保險公司有足夠償付能力的
凈資產與負債的比率是
(B )
。

A
．
2
：
1 B
．
1
：
1 C
．
3
：
1 D
．
1
：
2
4
．一般地，保險公司的保費與凈資
產的比率不應超過
( A)
。

A
．
2
：
1 B
．
1
：
1 C
．
3
：
1 D
．
1
：
2
5
．
《保險法》規定保險公司當年自
留保費不超過資本金加公積金的
(D )
。
?
A
．
1
倍
B
．
2
倍
C
．
3
倍
D
．
4
倍

6
．保險人在承保中，對常規風險，
通常用
( A)
承保。

A
．基本條款
B
．附加條款
C
．特約
條款
D
．免責條款

7
．保險合同的客體是指
(A )
。

A
．保險利益
B
．保險價值
C
．保險
金額
D
．保險期限

8
．
保險理賠中應遵循的首要原則是
(A )
。

A
．重合同、守信用原則
B
．實事求
是原則
C
．公平原則
D
．補償原則

9
．通融賠付具體體現了
(B )
。

A
．重合同、守信用原則
B
．實事求
是原則
C
．公平原則
D
．補償原則

10
．保費准備金一般是根據
( A)
提
取的。

A
．加權平均法和比例法
B
．利潤的
一定比例
C
．經驗法
D
．固定金額
法

11
．
2001
年
3
月，中國保監會放開
四家壽險公司「投資連接保險」的
資金投資於證券投資基金的比例可
達
( D)
。

A
．
15
％
B
．
5
％
C
．
10
％
D
．
100
％

12
．
(A )
是保險公司用於滿足年度
超常賠付、巨額損失賠付以及巨災
損失賠付的需要而提取的責任准備
金。

A
．總准備金
B
．公積金
C
．保費准
備金
D
．總准備金

13
．按保險公司法的規定，從歷年
的利潤中提存的是
( B)
。

A
．注冊資本
B
．公積金
C
．保費准
備金
D
．賠款准備金

14
．按我國《保險法》規定，保費
准備金提取的比例是當年入賬保費
的
( D)
。

A
．
20
％
B
．
30
％
C
．
40
％
D
．
50
％

15
．賠款准備金中最為確定的是
(C )
。

A
．未決賠款准備金
B
．已發生未報
告賠款准備金

C
．已決未付賠款准備金
D
．總准備
金

16
．保險要在時間上分散風險則要
求提取
(D )
。

A
．未決賠款准備金
B
．已發生未報
告賠款准備金

C
．已決未付賠款准備金
D
．總准備
金

17
．保險人把投保人歷年繳納的純
保費和利息收入積累起來，作為將
來保險給付和退保給付的准備金是
(A )
。

A
．壽險責任准備金
B
．已發生未報
告賠款准備金

C
．已決未付賠款准備金
D
．總准備
金

18
．保險資金運用的首要原則是
( A)
。

A
．
安全性原則
B
．
收益性原則
C
．
流
動性原則
D
．社會性原則

19
．反映保險企業投資規模的指標
是
(A )
。

A
．資金運用率
B
．資金運用盈利
率
C
．投資收益率
D
．利息率

20
．衡量保險企業資金管理水平和
資金運用效益的重要指標是
( B)
。

A
．資金運用率
B
．資金運用盈利
率
C
．投資收益率
D
．利息率

21
．下列關於被保險人發出損失通
知的方式的說法正確的是
(A )
。

A
．可以是口頭的，也可以採用函電
等其他方式，但隨後應及時補發正
式的書面通知

B
．可以是口頭的，不必補發正式的
書面通知

C
．必須是書面通知形式

D
．
可在任何時間以任何方式通知保
險公司

22
．
( A)
是保險人將其承擔的保險
業務轉移給其他保險人進行分擔的
保險。

．再保險
B
．共同保險
C
．重復保
險
D
．不足額保險

23
．保險標的發生一次災害事故可
能造成的最大損失范圍是
( D)
。

A
．最大可能損失
B
．自留額
C
．投
保單位
D
．危險單位

24
．再保險中的自留額是
(C )
承擔
責任的限額。

A
．投保人
B
．被保險人
C
．分出公
司
D
．分入公司

25
．國際再保險市場上，專門從事
向分保接受人介紹、安排再保險業
務，並從中取得勞務報酬的公司或
個人是
( C)
。

A
．分保代理人
B
．出面公司
C
．分
保經紀人
D
．分保公證人

26
．分保接受人將其接受的再保險
業務再分保出去，稱為
( B)
。

A
．互惠分保
B
．轉分保
C
．臨時分
保
D
．預約分保

27
．以
(A )
為基礎計算分保責任限
額的是比例再保險。

A
．保險金額
B
．責任限額
C
．賠款
金額
D
．保險費

28
．某溢額分保合同規定，分出公
司自留額為
10
萬元，
分入公司承擔
10
線責任，保險金額為
100
萬，保
險費為
10
萬元，
則分入公司的分入
保費為
(A )
。

A
．
9
萬元
B
．
10
萬元
C
．
5
萬元
D
．
8
萬元

29
．
溢額再保險中，
分入公司按
(A )
來收取分保費、分攤分保賠款和分
保費用。

A
．
分保額占保險金額的比例
B
．
自
留額占保險金額的比例

C
．自留額佔分保額的比例
D
．分
保額占自留額的比例

30
．以賠款金額為基礎計算分保責
任限額的是
(C )
。

A
．
比例再保險
B
．
溢額再保險
C
．
非
比例再保險
D
．預約再保險

31
．
( B)
是險位超賠分保在空間上
的擴展。

A
．超額賠付率分保
B
．事故超賠分

保

C
．超額損失分保
D
．超額賠款分
保

32
．以
( B)
的賠款金額為基礎來確
定分出公司和分入公司責任限額的
是險位超賠分保。

A
．
每一事故
B
．
每一危險單位
C
．
每
一保險標的
D
．每一年度

33
．超額賠款再保險中，超過分人
公司接受部分的保險責任，由
( B)
承擔責任。

A
．分入公司
B
．分出公司
C
．二者
平均
D
．二者協商

34
．
(D )
以一定時期的累計責任賠
付率為基礎計算責任限額。

A
．
超額賠款分保
B
．
事故超賠分保

C
．超額損失分保
D
．超額賠付率分
保

35
．
某險位超賠再保險規定，
分
出公司自賠額為
300
萬元，
分入
公司責任額為
500
萬元，
若一危
險單位發生賠款
1000
萬元，則
分入公司賠償
( B)
。

A
．
300
萬元
B
．
500
萬元
C
．
700
萬
元
D
．
1000
萬元

36
．採取另訂費率的單獨費率制度
的是
( C)
。

A
．
比例再保險
B
．
溢額再保險
C
．
超
額賠款再保險
D
．成數再保險

37
．
超額賠款再保險費率的計算中，
100
／
80
表示
(D )
。

A
．賠款成本為
80
／
100
，附加費用
為
20
／
100
B
．賠款成本為
80
／
100
，附加費用
為
20
／
80
C
．
賠款成本為
80
／
80
，
附加費用為
80
／
20
D
．
賠款成本為
80
／
80
，
附加費用為
20
／
80
38
．產生最早的分保方式是
(A )
。

A
．
臨時再保險
B
．
固定再保險
C
．
預
約再保險
D
．比例再保險

39
．固定再保險中，訂約雙方都有
終止合同的權利，但必須在終止前
的
( C)
向對方發出注銷合同的通
知。

A
．
1
個月
B
．
2
個月
C
．
3
個月
D
．
4
個月

40
．對分出公司和分入公司都具有
強制性的再保險合同是
(D)
。

A
．
臨時再保險
B
．
預約再保險
C
．
比
例再保險
D
．合同再保險

41
．國際上再保險合同中應用較為
普遍的仲裁條款是
(C )
的「標准合
同條款」。

A
．
美國
B
．
法國
C
．
英國
D
．
中國

42
．非比例再保險合同一般不應用
的條款是
(B )
。

A
．
責
任
恢
復
條
款
B
．
共
命
運
條
款
C
．過失或疏忽條款
D
．仲裁條
款

43
．有一超過
100
萬元以後
200
萬
元的水險超賠分保，分保費為
3
．
6
萬元，一次責任恢復，保險期限
1
年，
從
1
月
1×開始，
3
月
31×分保
接受人發生一次賠款，
賠款金額
150
萬元，
則按
100
％原保費為基礎和實
際未到期的期間計算，分出公司應
繳納的責任恢復保費為
( D)
。

A
．
36000
元
B
．
27000
元
C
．
18000
元
D
．
20250
元

44
．再保險合同中的通貨膨脹條款
主要是保護
( C)
的利益。

A
．再保險分出人
B
．被保險人

C
．再保險接受人
D
．分出公司和
分入公司

45
．甲船和乙船相撞，結果乙船又
撞沉兩艘駁船，構成
(A )
。

A
．一次事故
B
．兩次事故
C
．三次
事故
D
．四次事故

46
．有一賠款超過
500
萬元以後的
1000
萬元的責任險超賠分保合同，
現發生賠款
1000
萬元，
賠付時的通
貨
膨
脹
率
比
合
同
生
效
時
增
加
了
30
％，則在有通貨膨脹條款時，分
保接受人應賠付
(C )
。

A
．
500
萬元
B
．
650
萬元
C
．
350
萬
元
D
．
300
萬元

47
．分出再保險業務的流程不包括
( D)
。

A
．提出分保建議
B
．辦理分保手續

C
．分保賠款的處理
D
．承保額的
確定

48
．
( D)
及其組成部分是分保分出
人和分保接受人之間簽訂的正式的
具有法律效力的文件。

A
．
分保條
B
．
摘要表
C
．
附約
D
．
合
同文本

49
．再保險合同的性質為
(A )
。

A
．
補
償
性
B
．
給
付
性
C
．
臨
時
性
D
．定值性

50.
分期支付保險費的保險合同，
投保人在支付了首期保險費後，未
按約定或法定期限支付當期保險費
的，合同效力中止。合同效力中止
之後
(B)
內雙方未就恢復效力達成
協議的，保險人有權解除保險合
同。

A
．
1
年
B
．
2
年
C
．
3
年
D
．
5
年

Ⅷ 如何分析保險公司的盈利水平

通過短期的投資回報率來簡單推測保險資產管理的長期投資回報水平是不合乎邏輯的，實際也是難以長期得到印證的。保險公司的一般賬戶長期平均回報率在5.46%~7.67%之間。1965~2002年的37年間，美國壽險公司一般賬戶獲得了與10年期國債基本接近的、高達7.5%左右的收益率長期來看，保險公司尤其是壽險公司的投資回報率，一般為略高於長期國債收益率的水平。 2、保險資金的負債性質決定了資產配置。保險公司負債具有2大特徵：一是久期長，壽險公司負債久期一般在20年以上；二是對保戶有保底利率的承諾，除投連險外的其他險種一般都有2%左右的承諾。由這2個特性所決定，保險公司的投資目標，是在滿足償付能力（風險）情況下的投資收益最大化。保險公司必須將絕大部分資產配置在能創造長期穩定回報的產品上。 3、資產配置決定投資回報，我們預測回報率的前提就是確認資產配置。美國證券市場的分析結果表明：在所有投資收益中，有將近92%的總體收益歸因於資產配置的決策，只有5%總體收益歸因於證券選擇，另外3%的總體收益歸因於其他因素的影響。保險公司穩健的資產配置結構，決定了其長期平均的資產回報率水平。保險公司的負債結構決定了資產配置，而資產配置決定了投資回報。這是保險公司投資與基金管理公司投資的最大差異。 4、保險資金的負債性是與其他資金最大的差別。負債也是保險公司報表中最核心的項目。保險公司負債包括以下三項內容：責任准備金、當期負債、平衡准備金。對保險負債的正確估算是保險會計核算的核心。保險資金中除資本金、公積金、公益金、未分配利潤等權益資產外，其他資金都屬於保險人的負債，由保險人加以管理，以履行未來的賠償與給付義務。保險公司可用於投資運作的資金，基本來源為三項：權益資產、保險責任准備金和其他資金。其主要特性在於其長期性、穩定性、累積性和負債性。