保險車間管理人員差旅費

❶ 車間管理人員出差的差旅費

製造費用

車間管理人員的工資，福利費及相關費用都要計入製造費用

❷ 車間管理人員報銷差旅費屬於管理還是製造費用

製造費用—差旅費
一般，車間管理人員費用計入「製造費用」。
具體看你公司是如何核算的了，如果你公司將車間管理人員的費用向來放在「管理費用」里核算，那就入「管理費用」

❸ 7.車間管理人員出差，報銷差旅費237元，原預支300元，余額歸還現金，怎麼寫會計分錄，謝謝大家！

會計分錄：

借：製造費用——差旅費 237

庫存現金 63

貸：其他應收款 300

原預支現金分錄：

借：其他應收款 300

貸：現金 300

車間管理人員出差費用，應記入」製造費用「，歸還的現金記入」庫存現金「，並沖減之前已之前已掛賬的」其他應收款「，」其他應收款「科目沖減後應無余額。

(3)保險車間管理人員差旅費擴展閱讀：

企業應設置「製造費用」賬戶進行總分類核算。該賬戶應按不同的生產單位設立明細賬，賬內按照費用項目設立專欄或專戶，分別反映生產單位各項製造費用的發生情況。

「製造費用」賬戶屬於成本費用類賬戶，借方登記歸集發生的製造費用，貸方反映製造費用的分配，月末無余額。

企業生產單位的製造費用中的其他支出，有水電費、差旅費、運輸費、辦公費、設計制圖費、勞動保護費等。

這些支出多數是以銀行存款或現金支付，並與產品無直接關系，一般均不單獨設置成本項目，應在費用發生時，根據有關的原始憑證逐筆編制記賬憑證後計入「製造費用」總賬及明細賬。

❹ 車間人員的差旅費應計入哪個科目

一、車間普通生產人員的差旅費計提：

1、如果車間生產人員的差旅費是針對具體某批產品或者某種產品的，直接計入該產品該批產成品的成本。會計分錄如下：

借：生產成本-某產品

貸：其他應收款

2、如車間生產人員的差旅費不能准確核算到哪批哪款產品，屬於常規性差旅支出的，則應當先計入製造費用，最終根據相應分配標准分攤入各項產品的生產成本。會計分錄如下：

借：製造費用

貸：其他應收款

二、車間管理人員的差旅費計提：

借：管理費用

貸：其他應收款

(4)保險車間管理人員差旅費擴展閱讀：

1、差旅費核算的內容：

（1）用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

（2）一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

（3）至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。

差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

2、差旅費的報銷原則：

（1）差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

（2）員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

（3）員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

（4）出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

❺ 車間管理人員的差旅費是計入製造費用還是管理費用

計入製造費
求採納

❻ 車間管理人員出差，報銷差旅費237元，原預支300元，余額歸還出金。

借：管理費用237
庫存現金63
貸：其他應收款 300

❼ 車間業務員和行政管理人員報銷差旅費，會計分錄有區別嗎

車間業務員，報銷差旅費600元，交回現金200元，會計分錄：
借：製造費用 600
現金 200
貸：其他應收款 800

行政管理人員，報銷差旅費600元，交回現金200會計分錄：
借：管理費用 600
現金 200
貸：其他應收款 800