儲蓄管理暫行條例

A. 淺談《現金管理暫行條例》 有沒有存在的必要性

我覺得《現金管理條例存在是必要的。雖然存在一些問題。
一、目前現金管理存在的主要問題
1、隨意使用現金，現金交易頻繁
根據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產
品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間
的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是開戶單位使用現金結算極
為隨意，一些企業，尤其是承包企業和鄉鎮企業及個體私營企業，攜帶巨款外出結
算的現象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時常發
生被偷盜、被搶劫案件。
2、企業坐支現金普遍
據調查，凡有現金收入的單位，均有坐支現象發生，特別是一些效益差的企業想盡
辦法坐支現金以逃避銀行信貸債務，這種不正常的現象為現金體外循環提供了滋生
的土壤，大量現金在銀行體外循環，使貨幣回籠受阻，貨幣投放量得不到有效控制，
增加了宏觀調控困難，嚴重干擾了國家正常的經濟秩序。
3、白條抵庫嚴重
白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和推銷員等出差或
辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數也很多。有些出納利用
時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給
企業、國家造成損失。
4、無庫存現金限額
按規定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現金限
額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為
准。可現在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業不願主動執行規定，
而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現，庫存現金遠遠超過限額，對於
多出的部分從不主動，及時地交送銀行。企業內部也不對庫存現金進行定期或不定
期盤點。目前，開戶單位庫存現金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現
金庫存多達幾十萬。
5、私設「小金庫」，公款私存
儲蓄存款有「隨存隨取，款額不限，靈活方便」的優勢。因此，部分單位為保證不合
理地支付現金，便將公款以個人名義私自存入儲蓄所，而銀行睜一隻眼閉一隻眼。
6、開戶單位間公開拆借現金
近兩年來，企業之間相互拖欠日趨嚴重，加上一些中小企業得不到及時的貸款支持，引發了企業間高息拆借資金行為，從而逃避了銀行現金管理監督，一些股份制企業，用募集股本得來的現金在集團內部或外協單位之間進行拆借，相互間訂個協議即成。利息自定，根本不用通過銀行。
7、大額支現放任化
銀行為了保住客戶則服從他的需要，不對大額提現進行審查和控制，而採取放任的
辦法。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現大開方便之門，使大量現金
藉此渠道大量流入社會，利用信用卡提現程度一天天擴大，這與「減少現金使用，擴大轉賬結算」使用信用結算的宗旨背道而馳。

二、解決企業庫存現金管理問題的對策和建議
1、完善法律法規，盡快修改《現金管理暫行條例》
（1）適當放寬現金使用范圍，如因采購地點不固定、交通不便利、生產或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況和必須使用現金的允許使用現金。
（2）調整增加結算起點金額，建立與通脹率掛鉤的現金結算起點的調整機制，實行彈性結算起點金額制，或實行固定結算起點金額制，如可將原結算起點1000元放寬
到5000—10000元。
（3）進一步明確中央銀行、商業銀行和非銀行金融機構在現金管理中的地位和職能，對開戶銀行以放鬆現金管理為優惠條件吸引開戶單位，由當地人民銀行查處，視情節輕重給予經濟處罰，並追究所在單位行政領導責任。
（4）建議在「法律責任」一章中，增加「單位用信用卡套取現金」這一內容，並在《實施細則》中同時增加相應的處罰內容。 2、加強企業現金管理 ①加強對企業單位大額支現的櫃台監管審查，建立大額提現支現的登記申報管理制度，堵住大額支現漏洞。考慮是否可採用適當收費征稅的辦法來調節企業大額用現行為，對除工資、農副產品采購用現外，其他用現，按金額收取一定比例的用現手續費和用現稅金，使企業用現比轉賬付出更大的代價，迫使企業自動放棄使用現金，主動採取轉賬結算方式。②加強庫存現金限額管理，要堅持庫存限額一年核一次的原則，並以一家主要開戶行核定為准。③。把控制企業坐支、套取現金、大額支現擴大消費支出作為現金監督管理的重點。④嚴格開戶管理，堅決糾正無證開戶隨意支現現象。⑤當前企業和有關部門應配合中央認真抓好「小金庫」清理工作，並以此為突破口，狠抓現金管理工作。 3、強化宣傳，轉變觀念，提高認識 加強組織經濟工作者對市場經濟和金融經濟改革知識，特別是對頒布的《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《會計法》和《現金管理暫行條例》等法規的學習，糾正思想認識上的偏差，用正確的理論來指導工作。
4、建立公平有序高效的金融環境 按照市場經濟和金融改革目標任務盡力統一政策，統一準則，逐步使各個金融單位走上同一起跑線；認真學習《中國人民銀行法》和《商業銀行法》這兩套法律，它們為治理金融無序競爭提供了法律保證，並重在執行；中央銀行的監管力量應以高起點的經濟處罰作為當前的主要手段，從而使不正當競爭者得不到經濟利益。疏通轉賬結算渠道，解決無故壓單壓票問題，最大限度地減少不必要的現金使用，大力推行信用卡和支票結算業務，採用國際先進技術轉變結算方式，完善和擴大信用卡結算業務。
5、健全監督體系 即健全金融與社會兩套監督體系。一、應著重加強中央銀行對金融業的監督能力，同時建立金融同業間相互監督制度。重點是強化檢查和處罰，可採取日常檢查和突擊檢查相結合的方式，處罰應高金額，能起到罰一警十的效果。二、對企業的社會監督考慮到企業與商業銀行的利益關系，其監督權應主要由財政、審計、監察、企業主管部門並聯合社會審計機構去從嚴執行，對企業違犯現金管理規定也應處以重罰。同時，在企業內部應從建立健全現金內部控制制度。對於違犯現金管理規定建立舉報制度，對舉報有功者給予獎勵。三、統一管理，相互配合。由人民銀行統一現金管理，商業銀行、工商、稅務、財政、審計、監察、企業主管等部門配合管理，相互協調，做好現金管理工作。

B. 中國人民銀行發布了《管理辦法》)2017年7月1日起實施。

《管理辦法》結合國內工作實際和國際標准，對現行《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2006〕第2號)和《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》(中國人民銀行令〔2007〕第1號)兩部規章進行了修訂、整合。

《管理辦法》於2017年7月1日生效實施。考慮到金融機構進行制度修訂、交易監測標准自建及系統改造需要一定的時間。因此《管理辦法》在發布後、生效實施前，給予了金融機構半年時間的過渡期。

(2)儲蓄管理暫行條例擴展閱讀：

注意事項：

人民銀行分支機構、銀行應當提升安全生產意識，強化責任落實，確保賬戶業務相關系統安全穩定運行、賬戶業務連續處理。做好機房巡查、系統運維、備份管理等工作，密切監視賬戶業務相關系統業務並發量等關鍵指標和網路連接情況，消除風險隱患。

人民銀行分支機構、銀行應當結合本轄區、本單位實際，開展場景預演，預判風險。建立健全企業銀行賬戶業務應急預案，明確各類突發事件防範措施和處置程序，責任到崗到人，確保突發事件快速響應、及時上報、有效應對。組織開展壓力測試和應急演練，提升應急處置能力。

C. 中國人民銀行利率管理暫行規定有沒有被廢止

是境內外資金融機構對境內中國居民(含在中國境內依法成立的企業事業法人、國家機關、團體、部隊和在中國境內居住1年以上的自然人)的小額外幣存款，納入人民銀行現行小額外幣存款利率管理范圍。即：對中國居民300萬美元(或等值其他外幣)以下的小額存款，境內中、外資金融機構統一執行中國人民銀行規定的利率。非中國居民的小額外幣存款利率，由中、外資金融機構自行確定。

D. 中華人民共和國現金管理暫行條例誰是執法者

中華人民共和國現金管理暫行條例

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第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。
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E. 存款管理原則

一.維護存款者權益的原則
1．誰的錢入誰的帳、歸誰支配。它既是結算管理三原則之一，也是存款管理的一條重要原則。《中華人民共和國銀行管理暫行條例》規定：「國家保護存款人的合法權益，存次人自主支配使用存款，他人不得動用」。這是國家以立法形式確認的維護存款人權宜的原則。
為維護存款人的合法權益，銀行在資金結算中只作為中介人和結算監督人，要求收付雙方必須按經濟合同辦事，履行事先約定劃烷條件，並按原定償還日期、償還方式，監督付次人按期付款，保證收款人按期收款，不可以通過非法手段，將應收款人入帳的錢款，挪作它用。同時，為落實維護存款人權益的政策，專業銀行在票據清算中規定，各行對交換票輯的處理要認真掌握，不得隨意退票拒付，並規定退票只限於無此戶，依法凍結，控購商品無仳件，以及納入國家基建計劃管理的基建戶中，發生無計劃或超計劃，掛失支票等。並規定嚴格結算紀律，既維護收付雙方正當權益，又維護銀行信譽。銀行只能代扣收稅務部門正式通知要求銀行代扣欠繳的稅款，縣以上司法，工商行政管理部門(包括經濟仲裁機關)通知規定的罰沒款和凍結款。為保證誰的錢進誰的帳，銀行在會計核算中，要及時准確地組織結算憑證傳遞，匯劃佃清算過程中不出現人為的差錯。為此，要求付款人或受款人必須填寫內容齊全，書寫清楚的，收付款憑證。由於銀行的經辦員失職，在結算過程中發生誤寄，串戶，積壓憑證，影響存款人資金周轉時，按規運負擔經濟賠償。
2．存款自願，取款自由。國家對城鄉居民，個體戶、農村專業戶、承包戶的個人存款，實行存款自願，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。這是為鼓勵人民群眾參加儲蓄的一貫政策，也是為維護廣大城鄉居1圮的利益而制定。存款自願指城鄉居民持有的閑置貨幣存與不存，存多存少，存期長短，參加儲蓄的種類；存到哪一個儲蓄所都由個人選擇，不受任何干預。取款自由指存款人的取款時間，取款金額，取款用途都由存款人自己決定，銀行必須按；照《存款章程》規定付款不得留難。存款有息。即凡是存入銀行的款項都要按照國家利率政策，付給存款人一定利息。
二、一業為主，適當交叉的原則
為了更好地服務於有計劃商品經濟發展，各專業銀行，綜合性銀行的業務，允許適度地開展交叉經營。為維護正常的社會經濟秩序各地銀行制定了地方性的開展業務交叉的暫十規定：各銀行應貫徹一業為主，適當交叉的輳本原則：交叉貸款必須執行控制總量，調整結溝等有關政策，資金要自求平衡，不能用拆借資金搞業務交叉，或超出規定擅自提高或啤低利率，亂拉存款，擾亂金融秩序，不準搞先貸後存，變相擴大銀行信用，不準在利息之外索取回扣和其它任何費用。為控制企業多頭開戶，在總行整頓帳與之後規定：允許企業選擇銀行，但是，—個獨立的財務核算單位只能在一個銀行營業機構開設一個基本帳戶，用於辦理各種轉帳結算、工資支付和現金收支業務。它是反映銀行實行結算服務，現金管理和信貸監督的主體。已在一個銀行營業機構開設基本帳戶，並經核准登記，又在其他銀行重新開設基本帳戶的，視為非法帳戶，一旦發現開戶行應立即撤銷。對劃小核算單位的「二級核算單位」，除有正常開戶手綏外，並由其主管單位財務縱了簽署同意建戶的意見，准予開立一個「二級基本帳戶」。
三、業務經營安全性原則
專業銀行在企業化管理中，經營的資金必須具有安全性、流動性和效益性。企業化管理要求自擔風險，加強責任感，防止資金損失。因此，經營的安全性是銀行資金運行的重要保證條件，只有加強存款管理才能避免存款風險的發生。銀行為了避免存款的風險，穩定經營的安全性，制定了結算辦法、帳戶竹理辦法以及有關規定，制約存款戶的資金收付活動。帳戶管理具體規定：凡經銀行批准開立的帳戶，只供開戶單位正當的商品交易、勞務供應和其它資金收付使用，不準出租出借或轉讓其他單位或個人使用，在資金收付中要認真貫徹國家政策法令，遵守信貸、結算、現金管理規定，不得巧立名目，弄虛作假，套取現金，嚴禁利用存款戶主搞非法活動。同時，還嚴格支票管理制度，履行請領、簽發、使用、保管、核銷手續。要求：支票必須由財會人員按規定填寫，存款戶必須保留足夠的存款余額，不準簽發空頭支票，遠期支票，不準發出、攜帶、抵押空白支票，不準出租、出借支票，不準委託他人代簽支票。這些制約性的規定，都是維護銀行存款安全，避免風險的措施。
四、分業、分口管理的原則
1．分業管理。按照國民經濟各郎門的經濟屬性和行業的不同，實行分業管理，即按全畏、集體、個人和農、工、商的歸胸分立科目，分別管理。
2．分口管理。主要分兩部分，即流動資金存款管瘤和專用基金存款管理。
(1)流動資金存款管理。企業流動資金存款，是企業在生產、流通營運中將暫時間歇待用的貨幣資金存入銀行，以備采購原材料和勞務銷售費支付時使用。銀行按照現金管理規定和專業銀行業務分工的規定，給予開立存款帳戶，並進行結算服務。在存款戶的資金收付上，除依據國家現金管理、工資基金管理規定監督現金、工資支付外，對於生產、勞務，銷售的各項費用支出，必須給予保證。銀行在辦理流動資金存款的收付中，還必須不斷疏通結算渠道，按交易不同特點，採取相適應·的結算方式，搞活資金，縮短結算在途時間，加速資金周轉，以增加流動資金存款的資金效益。為了保證企業流動資金存款的支付，中央銀行還實行存款准備金制度和備付金存款制度，制約專業銀行對流動資金存款的正確營運。
(2)專用基金存款管理。專用基金存款是企業按照國家規定提存的基本折舊基金、大修理基金。福利基金，生產：發展基金，以及科技三項費用存入銀行的專戶存款。並由銀行監督支付，專款專用，堅持「先存後用，以收定支」的原則。基金提存，須經信貸部門審批，按規定轉存「專用基金戶」。但在不影響專用基金使用的情況下，對一定時期暫時閑置的專用基金，開戶銀行可以同意轉入結算：戶參加周轉，並納入信貸計劃進行管理。專用基爭存款限定支付范圍。提存的折舊基金只能用於更新改造項目的租賃費和修理費支出；生產發展基金和科技三項費刖，只能用於科學研究和新產品試制費的支出。1986年《國務院關於加強預算外資金管理的通知》規定，基本折舊基金應用於企業固定資產更新改造，專款專用，不得挪用於基本建設I職工福利基金，獎勵基金和工資增長基金必須按財政部，勞動人事部和主管部門核定的比例提取，堅持先提後用，專戶存儲。
銀行對流動資金、專用基金存款的監督，按下列幾點要求執行。即不準挪用流動資金搞基本建設和其他財政性開支；不準擅自用流動資金向外單位搞固定資產投資和參加集資，不準用流動資金購買國庫券，不準用流動資金上繳未實現的稅利，不準違反結算紀律，任意拖欠，以維護分口管理的原則。

F. 銀行存款管理的法律依據

看新會計准則，裡面有你想要的答案，至於自己具體的內控制度，呵呵，內控制度肯定是自己公司內部制定的啊，要符合自身企業的特點，因此很難有統一的企業內部制度來管理企業的銀行存款

G. 村鎮銀行管理暫行規定 有效么

為保護村鎮銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范村鎮銀行的行為，加強監督管理，保障村鎮銀行持續、穩健發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》等有關法律法規，制定本規定。

H. 現金管理暫行條例規定，開戶單位現金收入須當日存入銀行，這是不是很麻煩，能做得到嗎

《現金管理暫行條例》是1988年的法律，某些方面已經跟不上現在的節奏了。如果企業現金不超過保險箱規定的存放金額，也可以自行調整一下，賬面日日清就好。