基金管理機構的會計

『壹』 急求投資基金管理有限公司賬務處理流程及科目

我們使用長期股權投資這個科目，還有就是一些費用類的科目，我覺得用的科目不像生產企業那麼多，希望能幫到你

『貳』 基金管理公司和證券投資基金公司會計科目的使用是一樣的嗎

什麼跟什麼

『叄』 私募股權投資基金管理有限公司的會計核算處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合夥制企業。

多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。

3、合夥制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。

一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈餘公積、未分配利潤等；合夥企業為合夥人資本，下設：合夥人原始投資（核算合夥人為合夥企業投資的資本減去抽回的資本）、合夥人提款（合夥人從合夥企業提走的資金，含工資等）、合夥人損益（指合夥企業經營情況）。

另外，股東權益變動表也變為合夥人資本變動表。

4、一般情況下，合夥人提款、合夥人損益兩個科目余額在年末全部轉入合夥人資本中，因為普通合夥企業承擔無限責任，有限合夥人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合夥人的資本。

5、題目中提到的基金管理管理公司，屬於一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什麼兩樣。

(3)基金管理機構的會計擴展閱讀

簡要描述

1、在資金募集上，主要通過非公開方式面向少數機構投資者或個人募集，它的銷售和贖回都是基金管理人通過私下與投資者協商進行的。另外在投資方式上也是以私募形式進行，絕少涉及公開市場的操作，一般無需披露交易細節。

2、多採取權益型投資方式，絕少涉及債權投資。PE投資機構也因此對被投資企業的決策管理享有一定的表決權。反映在投資工具上，多採用普通股或者可轉讓優先股，以及可轉債的工具形式。

3、一般投資於私有公司即非上市企業，絕少投資已公開發行公司，不會涉及到要約收購義務。

4、比較偏向於已形成一定規模和產生穩定現金流的成形企業，這一點與VC有明顯區別。

5、投資期限較長，一般可達3至5年或更長，屬於中長期投資。

6、流動性差，沒有現成的市場供非上市公司的股權出讓方與購買方直接達成交易。

7、資金來源廣泛，如富有的個人、風險基金、杠桿並購基金、戰略投資者、養老基金、保險公司等。

8、PE投資機構多採取有限合夥制，這種企業組織形式有很好的投資管理效率，並避免了雙重征稅的弊端。

9、投資退出渠道多樣化，有IPO、售出（TRADE SALE）、兼並收購（M&A）、標的公司管理層回購等等。

『肆』 基金管理公司是基金會計核算的會計主體。 ( )

正確答案為：N選項
答案解析：[解析]基金會計核算的會計主體是證券投資基金，基金管理公司是基金會計核算的責任主體。

『伍』 基金管理公司會計核算流程

金融辦制定會計公司，審核每個組成股東，審核注冊資金，法律方面盡職調查。大概是這樣。

『陸』 支付給基金管理公司（有限合夥）「基金管理費」，記入哪個會計科目

支付給基金管理公司（有限合夥）「基金管理費」
應該計入「管理費用」會計科目，會計分錄； 借 管理費用——基金管理費 貸 銀行存款 。

『柒』 基金業務會計核算要點

金融類資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；貸款和應收款項；可供出售的金融資產
金融負債：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債
核算對象包括資產類，負債類，共同類，所有者權益和損益類的核算
核算內容：證券和衍生工具交易核算，權益核算，利益和溢價核算，費用核算，基金申購與贖回核算，估值核算，利潤核算，基金財務會計報告，基金會計核算的復核。

『捌』 為什麼基金公司管理的證券投資基金屬於會計主體

1、基金公司管理的證券投資基金屬於會計主體原因：會計主體要乾的活它基本上都要干，成本、支出、收益都要單獨核算、列支，基金公司都需要干。
2、會計主體是現代會計學的基本概念，因此，以現代企業制度為基礎，從經濟學的角度對之進行探討，有助於會計學界從更高層次理解和把握會計基本理論問題。
3、證券投資基金管理公司（基金公司），是指經中國證券監督管理委員會批准，在中國境內設立，從事證券投資基金管理業務的企業法人。公司董事會是基金公司的最高權力機構。

『玖』 基金管理公司的賬務處理

見<<企業會計准則應用指南>>