表外理財產品風險管理

1. 求大神給翻譯個論文題目《 商業銀行的表外業務風險的管理和控制》 漢譯英

Risk Management and Control for Commercial Banks' Off-balance-sheet Items

2. 論述題：商業銀行表外業務的風險及對策

表外業務是指不反映在資產負債表上但對資產負債表構成潛在的實質影響，不佔用銀行資金但對銀行資金構成或有損失的銀行業務。
（一）建立健全金融企業會計核算制度、法律與規范，使表外業務的發展有據而行。
現行的《金融企業會計制度》是2001年底發布實施的，幾年來金融企業的業務創新加大，表外業務成為金融機構新的利潤增長點，其佔比與風險都日益加大，而現行《金融企業會計制度》除對結算類的中間業務有規定，對大部分表外業務未做規范，且各商業銀行又各自使用原有的會計科目和具體核算辦法，使新發布的《金融企業會計制度》對表外業務形同虛設。因此，應結合我國商業銀行中間業務的特點，制定一套完整、統一的會計核算理論來定性、指導、規范各項表外業務。要具體分析各項標外業務的特點，力求將表外業務科目納入表內核算，運用穩健原則，對風險的存在性、風險估計及其管理盡量作出系統規范。
（二）完善現行的商業銀行會計核算制度，促使商業銀行積極審慎地拓展表外業務。
現行商業銀行的會計核算制度是建立在以經營傳統業務為主，營業收入以利差為主的基礎上，僅反映利差的形成和結果。而表外業務的收入，則不僅僅體現在利差上，有時候其收益並非機械計算就能得出，大部分表外業務目前都記入表外科目，使用單式記賬法，不能全面反映表外業務增減變化的具體情況。因此，要順應表外業務發展及其收入佔比提高的需要，全面確認計量和披露各種表外業務收入的形成過程，使用詳細和復雜的方法進行處理，並根據業務發展的需要，適當增設相關會計科目，核算反映表外業務的開展、成本及效益情況，提高決策的准確性。建議在表外設立賬簿，對表外業務採用復式記賬法進行核算，並借鑒國外商業銀行的一些現行的對中間業務發生、終結的會計賬務處理方法，對表外業務的整個過程進行管理、監督和分析。
（三）更新現有的金融企業會計報表模式，對表外業務相關信息進行充分披露。表外業務的健康發展，要求高質量的、及時提供風險防範的有用會計信息，會計信息的不完整性將帶來風險損失的更大可能性。因會計信息不全或信息失真導致經營決策失誤帶來的風險是最大的風險。由於大部分表外業務在在資產負債表表外反映，現有表外信息披露，包括會計報表附註和補充揭示尚不能滿足表外業務的信息需求。建議單設中間業務（含表外業務）的財務報表，會計期末，銀行應根據中間業務表內外各賬戶的明細情況編制附屬會計報表，在財務報表中統一列示表外業務的經營情況，集中反映表外業務的潛在風險，包括信用風險、結算風險、市場風險、流動風險和經營風險，盡可能減少信息風險帶來的損失。以便為表外業務經營決策提供有價值的風險信息，利於商業銀行管理層把握中間業務的業務流量和績效，也便於中央銀行監管。
（四）提高會計人員素質，把握表外業務會計核算的質量。表外業務多屬金融創新發展業務，與傳統業務相比具有更高的技術性要求，其會計技術風險更為突出。因此，必須加強現有商業銀行會計人員的知識及技能培訓，從專業知識、職業技能、職業道德方面不斷提高會計人員業務素質，熟練把握表外業務會計處理方法及表外業務風險的識別和規避能力，在新一輪金融創新業務的全球競爭中立於不敗之地。

3. 如何運用表內和表外工具管理利率風險

1、表內息：這是銀行會計核算中對於貸款資產在貸款尚未到期前進行的表內計息，其 計息的基數是其資產負債表內項目貸款戶的金額－－一般自動計算，屬於銀行帳面價值 的含義，它們是被列示在銀行的資產負債表報表之中的應收利息余額。
所以稱為表內。

4. 風險資產、第一線准備金、第二線准備金、表內資產、表外資產

風險資產顧名思義，指有風險的資產。比如股票，公司債券等（價值會變化，收益有波動等）；
第一線准本金一般就是指銀行的現金、在中央銀行的儲備金等。二線的話應該是指國債等資產（這個我不太確定，貌似是指公認的無風險且可以很快兌現的一些資產）；
表內資產就是指貸款（這是主要的）、股票、債券之類的資產；表外資產是中間業務產生的資產，比如幫別人管理資金收取的管理費用、提供擔保證所得的收益等等。
以此類推，表內風險資產和表外風險資產就是指相應的有風險的資產了。

另外，巴塞爾協議里規定的風險資產的一般是有加權比例的，我記得應該有一個表，比如評價AA級的債券要乘以多少，一般公司債券要乘多少等，都有比較明確地規則。

5. 本科畢業論文，《商業銀行表外業務發展》和《商業銀行信貸風險管理》選擇哪個比較好說明下理由。

摘 要
改革開放以來，作為經濟金融體系的重要組成部分的銀行業，也由單一的國家銀行體系實現了向市場經濟所要求的商業銀行體系的過渡並得到了很大發展。但由於內外因素的影響，我國商業銀行的進一步發展受到了制約。同時因為我國商業銀行體系不良資產偏大，風險管理水平較低，所以在某種程度上也阻礙了金融業的發展。試著通過對我國商業銀行信貸風險的表現、成因以及信貸風險管理現狀和問題的具體分析，從金融制度和信貸管理手段兩方面來尋求問題的解決之道。
運用的主要方法是用理論分析的方法對信貸風險管理問題進行探討，理論聯系實際，希望通過系統地對我國商業銀行信貸風險的狀況做出深入淺出的研究，為銀行信貸風險管理的提高提供借鑒。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理

Abstract
Since the reform and open policy, as the important part of the economical financial system---banking instry, has been realized from the sole state bank system to the commercial bank system transition which requests to the market economy and obtained a grate development. But because the factor influence of inside and outside, our commercial bank』s further development has received the restriction. This paper is written precisely in the background of our country commercial bank system's bad loans is bigger, the risk management level is lower, which in some kind of degree launch the further development of our country commercial bank, has analyzed our country commercial bank's credit risk performance、the origin as well as the credit risk management present situation and the problem specifically, and to solve the problem from two aspects： Financial system and the credit management method.
The method is mainly carries on the method of discussion with the theoretical analysis to the credit risk management, Applying theory to reality; hope that it can provide the model for the bank credit risk management through the research to credit risk condition of our country commercial bank.

Keywords：Commercial bank;credit risk;risk management

目 錄
摘 要 ........................................................I
Abstract ........................................................II
1 緒 論..................................................... 1
1.1 研究背景................................................... 1
1.2 研究的目的和意義 ...........................................2
1.2.1 研究的目的............................................... 2
1.2.2 研究意義................................................. 2
1.3 國內外研究現狀 .............................................3
1.3.1 國外研究現狀............................................. 3
1.3.2 國內研究現狀 .............................................3
1.4 研究的方法和內容........................................... 4
1.4.1 研究的方法 ...............................................4
1.4.2 研究的內容 ...............................................4
2 商業銀行信貸風險管理理論基礎 .................................6
2.1 信貸風險的定義............................................. 6
2.2 信貸風險的種類、特徵 .......................................6
2.2.1 信貸風險的種類 ...........................................6
2.2.2 信貸風險的特徵 ...........................................8
2.3 相關理論的提出............................................. 9
2.3.1 資產管理理論............................................. 9
2.3.2 資產負債綜合管理理論 .....................................10
2.3.3 風險資產管理理論......................................... 11
3 商業銀行信貸風險的成因及分析 .................................12
3.1 商業銀行信貸風險的成因 .....................................12
3.1.1 來自社會經濟整體的原因 ...................................12
3.1.2 來自企業方面的原因 .......................................13
3.1.3 來自銀行方面的原因 .......................................14
3.2 商業銀行信貸風險的分析 .....................................14
3.2.1 信貸風險分析的程序 .......................................14
3.2.2 信貸分析的基本要素....................................... 15
3.2.3 貸款風險的預警........................................... 19
4 商業銀行信貸風險的管理現狀及對策 .............................20
4.1 我國商業銀行信貸風險管理現狀............................... 20
4.2 商業銀行信貸風險管理對策 ...................................23
結 論 ........................................................25
參考文獻........................................................ 26
致 謝 ........................................................27
附 錄1 .......................................................28
附 錄2 .......................................................32

6. 銀行發行理財產品是表內業務還是表外業務

銀行發行理財產品是表外業務。

首先要了解一下表外業務的概念，表外業務是指不體現在資產負債表之內的，銀行不承擔投資風險，但能給銀行帶來收益（例如傭金、手續費）的業務。大部分銀行選擇將債權轉移，實現資產從表內到表外的搬運。

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為"或有負債"和"或有資產"項目，或者叫"或有資產和負債"。

所謂表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

表外業務基本途徑有：

1、委託貸款：委託人是債權人，主要表現為同業買入返售等。

2、銀信、銀證、銀保合作：合作公司是債權人，主要表現為受益權轉讓。

3、發行理財產品：投資者是債權人。

4、資產證券化：投資者是債權人，主要通過SPV將資產打包成標准化產品（一般是債券）並在市場上掛牌出售。可以看出理財就是表外業務的一種。

(6)表外理財產品風險管理擴展閱讀：

表外業務有狹義和廣義之分。

狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附註中予以揭示。

狹義的表外業務包括:

(1)貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種;

(2)擔保;

(3)金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等;

(4)投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業務可分為兩大類:一是或有債權(債務)，即狹義的表外業務。

二是金融服務類業務，包括:

(1)信託與咨詢服務;

(2)支付與結算;

(3)代理人服務;

(4)與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等;

(5)進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。

1.擔保類業務，是指商業銀行接受客戶的委託對第三方表外業務承擔責任的業務，包括擔保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣(包括外匯)和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

7. 商業銀行的表外業務有哪些風險

商業銀行的表外業務的風險：

1.信用風險
表外業務信用風險主要是指表外業務的服務對象未能履行義務或信用質量發生變化，從而給債權人帶來損失的風險。信用風險是商業銀行面臨的最古老、最常見的風險，各種表外業務也不同程度的存在信用風險。例如，擔保類的表外業務，當客戶出現違約或資金斷鏈等情況，無法履行合同時，銀行則不得不用自有資金進行墊款，代為賠償，從而造成損失，發生信用風險。

2.操作風險
表外業務的操作風險是指由於欠缺的或失敗的內部流程、人員和系統或外部事件造成的直接或間接損失的風險。表外業務自由度大，形式多樣，受限制較少，銀行從事表外業務不像傳統業務那樣受到金融法規的嚴格限制，不受銀行信貸規模和資金的制約，具有較大的靈活性，加大了銀行違規違約操作的風險。同時一些高質量的表外業務，如金融衍生工具類業務，對人員和系統的要求比傳統業務更高，在系統和人員條件尚不具備的情況下倉促上陣，更增加了出現操作風險的可能性。操作風險的范圍很廣，運營、法律、流程、結算、人員、系統、執行、管理、內控等風險均屬於操作風險的范疇。

3.市場風險
表外業務市場風險是指由於市場價格（包括金融資產價格和商品價格）的波動而導致金融機構表內和表外遭受損失的風險，包括利率風險、匯率風險、商品價格風險等。例如在遠期、互換等衍生金融工具中，當利率、匯率等因素發生不利於銀行的變動，就會使銀行面臨市場風險。在金融自由化、國家化、證券化的趨勢下，利率、匯率變動帶來的市場風險越來越大。

4.流動性風險
表外業務流動性風險主要是指銀行的表外金融工具不能以市場價格或接近市場的價格迅速轉讓變現，而使銀行面臨資金短缺或低價轉讓資產而遭受損失的可能性。一方面，很多工具是為客戶量身定做的，在市場上難以定價或出售，流動性有限；另一方面，在市場發生危機時，人們都想轉嫁風險，同時拋售金融工具，從而增加流動性風險。

5.聲譽風險
聲譽風險是指負面的公眾觀點對銀行收益和資本所產生的現期和長遠的影響。一些商業銀行認為表外業務，特別是金融中介服務業務不動用銀行的資金，只是收取中介費用，不承擔任何資金的風險，因此對銀行來說，不存在任何風險。然而如果銀行在提供金融中介服務的過程中，出現操作失誤、服務態度不好或者櫃台人員業務不熟練，特別是對一些理財或金融衍生工具類業務不了解，不能正確解答客戶的問題，那麼必然會大大影響銀行在客戶心目中的形象，銀行聲譽受損甚至導致客戶的流失。

8. 商業銀行經營表外業務一般沒有風險。對還是錯

錯

9. 銀行的資產，負債，中間，表外四大業務中各面臨哪些風險（8大風險）

我國商業銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險：即交易對象無力履約的風險；
(2)市場風險：是由於市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸所面臨遭受損失的風險；
(3)利率風險：指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險；
(4)流動性風險：指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；
(5)操作風險：主要在於內部控制及公司治理機制的失效；
(6)法律風險：包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險；
(7)聲譽風險：該風險產生於操作上的失誤、違反有關法規和其他問題。

以下對上述風險進行簡要分析：

一,信用風險
這是商業銀行的主要風險,指獲得銀行信用支持的債務人不能遵照合約按時足額償還本金和利息的可能性.在商業銀行業務多樣化的今天,不僅涉及傳統的信用風險仍然是商業銀行的一項主要風險,而且,貼現,透支,信用證,同業拆放,證券包銷等業務中涉及的信用風險也是商業銀行面臨的重要風險.信用風險主要有以下幾類: 本金風險.是指銀行對某一客戶的追索權不能得到落實的可能性.如呆帳貸款,最終將表現為本金風險. 潛在替代風險.即由於市場價格波動,交易對手自交易日至交收日期間違約而導致損失的風險,其大小根據市場走勢向原先預計的相反方向發展時可能造成的最大損失來計算.對銀行而言,可能是交易對手違約,而市場又向不利方向發展的情況下,被迫代替交易對手完成原有交易所付出的代價. 第三者保證風險.如果債務人違約不能償還債務,而擔保方或承諾方又不能代債務人償還債務,就出現了第三者擔保風險. 證券交易和包銷風險.指的是證券二級市場交易和一級市場交易中的風險. 交收風險.指的是資金或證券交與收的過程中,通知時間和實際時間之差可能產生的風險.一旦有關交收無法執行或交手處理錯誤,該風險將轉化為本金風險. 信貸集中風險.是指銀行的貸款只發放給少數客戶,或者給某一個客戶的貸款超過其貸款總額的一定比例,從而使所發放的貸款遭受損失的可能性大大上升.

二,利率風險
指貨幣市場,資本市場利率的波動通過存款,貸款,拆借等業務影響商業銀行負債成本和資產收益等經濟損失的可能性.

三,流動性風險
是指銀行本身掌握的流動資產不能滿足即時支付到期負債的需要,從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性.流動性風險,一方面是一種本原性風險,就是由於流動性不足造成;另一方面,也是最常見的情況,是其它各類風險長期隱藏,積聚,最後以流動性風險的形式爆發出來.從這種意義上講,流動性風險是一種派生性風險,即流動性不足,可能是由於利率風險,信用風險,經營風險,管理風險,法律風險,國家風險,匯率風險等風險源所造成的,銀行最終陷入流動性風險中不能自拔.

四,匯率風險
是指本幣或外幣匯率升值或貶值,使商業銀行的資產在持有或者運用過程中蒙受損失的可能性.

五,市場風險
是指商業銀行投資或者買賣動產,不動產時,由於市場價值的波動而蒙受損失的可能性.主要取決於商品市場,貨幣市場,資本市場,不動產市場,期貨市場,期權市場等多種市場行情的變動.

六,法律風險
是指因為對法律條文的歧義,變遷,誤解,執行不力,規定不細致等原因導致無法執行雙邊合約,造成銀行面臨損失的可能性。

七,經營風險
是指商業銀行在日常經營中,發生各種自然災害,意外事故,程序或控制失控,工作人員失誤及欺詐,使銀行面臨的風險.

八,管理風險
是指股東,董事或者高級管理人員不稱職,或者不誠實,使銀行面臨損失的可能性.

九,國家風險
即國家信用風險,是指借款國經濟,政治,社會環境的潛在變化,使該國不能按照合約償還債務本息,給貸款銀行造成損失的可能性.

十,競爭風險
就是金融業同業競爭造成銀行客戶流失,質量下降,銀行盈利減少,從而增大銀行風險,威脅銀行安全的可能性.

1．面臨管理體制的挑戰。國外銀行大多是按照國際慣例進行經營管理的，基本上不受政府幹預。而我國金融業由於對外開放程度低，大部分銀行還不熟悉國際慣例，不適應在統一規則下進行管理的要求。尤其是我國的銀行業則正處於市場經濟體制改革的過程之中，還沒有完全按照市場機制、競爭規則和效率原則進行管理，一些銀行目前還不是真正意義上的金融企業。國家雖要求國內的銀行依據市場規則而不是按國家計劃去貸款，但在一定程度上仍承擔著政府宏觀調控的政策性職能，扮演著政府出納的角色。不僅銀行被迫進行所謂的政策性貸款的現象時有發生，而且在機構管理、業務經營、用工管理及分配方式等方面都還要執行上級行的統一要求。尤其是當國家財政困難時，銀行在很大程度上仍替代財政並長期承擔國家和地方的大量雙重政策性業務。據了解，目前，國有商業銀行的政策性貸款仍佔25％以上，而政策性貸款歷來是銀行貸款中質量最低的，也是不良資產貸款比例中最高的。管理上的差距將是制約我國銀行業發展的重大隱患。

2．面臨經營模式的挑戰。我國金融業目前推行的是嚴格的分業經營、分業管理的制度。按照商業銀行法，國內的商業銀行不允許開展投資業務，這在某種程度上制約了銀行業的進一步發展。而國外銀行大多採取混業經營的管理方式，即集商業銀行、投資銀行以及證券、保險於一身。在這種情況下，一旦當綜合化的國外金融機構進入我國市場，我國的銀行業在競爭中無疑將處於劣勢狀態。

3．面臨業務創新和優質服務的挑戰，加入WTO，我國將在金融業務創新和優質服務方面處於劣勢，而國外一些大銀行在這方面的發展已很成熟。我國銀行目前仍主要採用傳統的業務經營方式，並且發展業務的著眼點主要集中於存款市場份額上。這樣不僅容易導致我國銀行業經營傳統人民幣業務的風險上升，平均利潤率下降，而且容易造成涉外業務、中間業務和新的貸款業務發展緩慢，致使國際結算等業務的流失，使一些新的利潤增長點後勁不足。據統計，僅在我國的外資銀行辦理的風險小、成本低、利潤高的國際結算等中間業務目前已佔有我國市場份額的40％以上。

4．面臨技術手段和金融產品的挑戰。國外一些大銀行由於技術設備先進、科技化程度高、信息網路健全(銀行業務全球聯網)、創新能力強，使他們在金融業務和產品方面顯現出了全球化、自動化、電子化、標准化的趨勢，並且在技術手段創新和衍生金融產品等方面始終處於領先地位。由於金融產品的多樣性，國外銀行可以從各項業務、多種渠道中獲得盈利，以彌補某一方面的虧損。這種競爭對我國銀行業是不利的。我國銀行業由於實行分業經營使業務被限制在非常狹小的存貸款領域，並且基本服務對象主要面對國有企業，造成盈利渠道單一，提供的金融產品傳統，從而造成銀行的金融風險更加集中，競爭力持續弱化。

5．面臨融資風險的挑戰。加入WTO，由於我國的金融資產形式和融資手段過於單一，將加大我國銀行業的融資風險。目前我國金融資產形式主要是通過銀行進行間接融資，間接融資占金融資產形式的80％以上。我國目前這種過度依靠銀行的巨額儲蓄存款所形成的單一金融資產結構現狀，是由債券市場和股票市場等直接融資市場不發達甚至嚴重滯後造成的。間接融資比例過高，不僅已經難以適應WTO體制的要求，而且會增大銀行的經營風險。在西方發達國家，直接融資和間接融資的比例幾乎各佔50％。同時，由於國外銀行在很多領域享受超國民待遇。如在稅費方面，我國銀行的綜合稅費負擔率高達70％左右，而國外銀行只有30％。國外銀行這些優勢將可能造成國內優質客戶的大量流失和國內融資份額大幅度下降。統計表明，我國銀行80％的利潤來自20％的優質客戶。一旦我國的優質客戶被國外銀行搶走，我國銀行的優質資金來源將被分流，融資份額也將被擠占。最終將導致我國銀行業市場融資能力差和盈利能力下降。

6.面臨人才競爭的挑戰。加入WTO，國外金融機構與我國銀行業競爭最激烈的將是人才。隨著國外銀行業務在中國市場的不斷拓展，他們將會以高薪聘用、優厚福利、委以重任、出國培訓、公平的用人激勵機制以及優越的工作環境等條件，吸引大量我國銀行業的各類優秀人才，其結果將會使我國銀行業新一輪優秀業務骨幹流失，進一步加劇我國銀行與國際大銀行之間的差距。

7．面臨金融安全的挑戰。目前，我國的金融監管法規不健全、金融裝備落後、國產化程度低、風險防範能力差、安全監管能力不足、制約手段不強、內審制度不嚴格等是我國金融安全的最大隱患。僅以已進入我國的外資銀行為例，外資銀行只要在我國任何一個地方擁有機構，就可在全國范圍內開展業務。當前外資銀行普遍存在多存少貸的傾向，它們一方面將境內吸收的外幣存款資金調往境外以套匯套利，另一方面外資銀行通過轉移利潤、少繳存款准備金的方式逃避我國的稅收。還有一部分外資銀行則利用回扣、提成等非價格手段與國有銀行進行不公平競爭。如果我國對現有的少量外資銀行都缺乏監管手段，那麼一旦加入WTO，資本賬戶對外開放，國際游資進來，給我國銀行業將會帶來更大的風險，甚至可能引起金融秩序混亂。同時，由於我國金融安全監管能力弱，還將可能造成被國外銀行一向青睞的我國電信、通訊、媒體、鐵路、保險、高新技術企業、三資企業、大型私營企業等行業和市場，在對其全力的扶持下，在一定時間內獲取壟斷行業的利潤，以形成市場壟斷和產業壟斷。

8．面臨不良資產的挑戰。國外一些大的銀行由於規模龐大，資金實力雄厚，資產質量相對優良等優勢將在競爭中處於明顯得力的地位。如美國花旗集團資產總額高達7000多億美元，相當於我國四家國有獨資商業銀行資產的總和。美國商業銀行不良資產比例目前僅為0．67％，而我國銀行的不良資產卻高達30％，不僅遠遠高於人民銀行規定的17％的最高界限，同時也都大大高於人民銀行規定的逾期貸款不超過8％、保滯貸款不超過5％和呆賬不超過2％的比例界限。據調查，如果考慮銀行賬外貸款和繞規模貸款(貸款科目之外的其他資產科目中隱藏著實際屬於貸款的資產，是一種逃避規模控制的違紀行為)因素，國有四大商業銀行實際不良貸款的比例還要比賬面高出10個以上的百分點。如果再把實際的呆賬全部沖銷，有的國有商業銀行可能資不抵債。銀行不良資產的擴大是當前我國銀行業面臨的主要風險，也是制約銀行業健康運營和入世的重要障礙。