財會管理制度與保險櫃

㈠ 財務管理都有些什麼制度

財務管理主要包括財務管理的基本理論和籌資，投資，運營，成本，收入與分配管理，其中涉及預算與計劃、決策與控制、財務分析等環節。

財務管理的主要內容有：

1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理

財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在「理」。會計是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在「算」。

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㈡ 你好！請問你還有《財務崗位責任制度》和《財務管理制度》的文檔嗎

公司財務崗位責任制度
第一章 總則
第一條 為了規範本公司的會計核算，真實、完整的提供會計信息。如實反映企業財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收並接收主管財政機關監督，做好各項財務收支計劃、控制核算。分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，加強財務人員業務能力，提高財務工作水平面，保障公司財稅安全，根據《中華人民共和國會計法》及國家其他有關法律和法規，努力提高經濟效益，制定本制度。
第二條 財務人員應當根據有關會計法律、行政法規和公司財務管理制度的規定，在不違反會計法律、行政法規和公司財務管理制度前提下，結合本公司的具體情況，制定適合於本公司的財務人員崗位責任。
第三條 財務人員應遵守職業道德，做到：敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密，實現：管理、協調、服務、監督的宗旨。
第二章 設置財務工作崗位原則
第一條 財務人員必須持會計從業資格證上崗。
第二條 建立一人一崗責任制度，落實各崗位人員的職責范圍、管理許可權和考核方法。
第三條 建立內部控制制度，做到：機構分離、職務分離、錢帳分離、相互監督及制約。
第四條 財務工作崗位設置：設置財務負責人、財務部經理、會計、出納等崗位，一人一崗。
第三章 財務工作崗位責任
第一條 總會計師（財務總監）
管理層關系：直接上級：首席執行官（總經理）、首席執行官（會）
督導下級：財務經理、財務副經理、會計、出納等
崗位職責：
1、站在投資者的立場上為維護投資者的利益；而對公司實施管理。
2、監管公司資金符合董事會決議；對財務報告真實性、完整性負責；對公司資產安全負責。
3、對新項目投資可行性方案審核；參與重要經濟合同和協議的研究、審查。
4、在首席執行官（總經理）的直接領導下，具體領導公司的財務政策和財務管理制度的實施，合理支配資金。
5、組織貫徹執行《會計法》和《企業會計制度》等法規及財經紀律，建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告公司總經理、首席執行官。
6、對公司資產損失承擔相應責任，對嚴重違反財經紀律行為承擔責任。
7、組織制定企業財務管理制度和會計核算制度。
第二條 財務經理
管理層關系：直接上級：總會計師（財務總監）
督導下級：財務副經理、會計、出納等
崗位職責：
1、在總會計師（財務總監）的領導下，認真貫徹《會計法》和有關的法律、法規、制度，監督考核公司各部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況其效果，保護公司財產，維護財經紀律，對本公司的財務狀況負責。
2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全的嚴格實施經濟責任制建立良好的財務會計工作秩序，並對其工作負責。
3、通過財務分析，指導開源節流，精打細算，反對浪費，提出挖潛措施，積極開辟財源，不斷地提高經濟效益，按有關規定處理好公司、職工之間的經濟關系。
4、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，並負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進意見。
5、負責組織公司的全面經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經濟合同的談判、簽署，並監督執行情況。
6、嚴格會計監督，支持財會人員依法旅行職責，並組織貫徹執行公司財務管理制度和會計核算制度。
7、控制公司的采購、收貨、庫存、發放等工作，健全必要的規章制度，督促、檢查公司的固定資產、低值易耗品、物料用品等財產物資的領用、保管情況注意發現和處理財產物資管理中存在的問題，確保公司財產物資合理使用和安全管理。
8、嚴格執行國家的外匯管理制度，負責做好外匯管理工作。
9、協調與各部門的關系，並負責協調與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構的關系。
10、定期向總會計師（財務總監）、首席執行官如實反映公司經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善公司的經營管理決策的依據。
11、檢查員工紀律，關心員工的思想工作情況，完成上級分配的其他工作任務。
12、直接負責公司財務部的日常管理，財務部經理受財務負責人直接領導，負責協助首席執行官及董事會制定公司的中、短期及長期的戰略目標，對公司財務活動流程進行監控，及時規避各類財務風險，結合公司具體情況，制定會計核算方法，全盤審稽公司財務帳目，指導財務人員進行財務預測、決策、控制及分析工作，並對公司財務報表負責，直接負責公司財務部的日常管理。
13、成本控制的業務操作遵守，認真執行成本物資審批許可權和費用報銷制度。
14、起草各種管理制度，並監督檢查落實各有關制度。
15、編寫年度、季度、月度財務計劃。
16、審核財務日報表、月報表及年度報表。
17、負責公司的財產管理。
第三條 會計
管理層關系：直接上級：財務經理
督導下級：出納
崗位職責：
1、負責審核所有記帳憑證及所附的原始單據，搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，保證記入帳冊的數據真實、完整、正確、合法。
2、負責核算總分類帳戶、檢查、核對各明細分類帳，編制各種會計報表、登記總帳和明細分類帳，月末進行月結，做到帳帳、帳證相符，首當其沖對報表之間對應數據要互核對，有對應關系的數字必須保持一致，核對無誤後，將各會計報表連同財務情況說明書加封面，裝訂成冊，提交財務經理，總會計師（財務總監）審核簽名蓋章，及時報出。
3、負責分析、研究每期的財務狀況並作出經營預測報告及財務預算。
4、積累總結各項指標完成情況的資料，隨時回答上級提出的問題，按時完成領導交辦的一切工作。
5、負責保管一切會計檔案，對各個崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂提出規范化的要求，每月終了，要整理各崗位的會計憑證和資料，集中保管。年終辦完決算後，將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，按有關規定及時歸檔，未經上級批准不得外借，並做好經濟資料的保密工作。
6、督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。
7、負責對應付款項、未付款項的核算和管理工作，合理安排資金。
8、根據倉庫轉來的庫單、無發票收貨記錄等編制會計憑證並掛帳；月末與倉庫進行核對，保證一致、准確，並做好與總帳的核對工作。
9、負責為符合付款條件的供應商辦理有關支付手續以及與供應商定期對帳等工作。
10、每季度、月全面檢查一次庫存現金和備用金情況，並不定期抽查庫存現金和備用金；
11、熟悉公司的經營合同，按合同的約定處理財務事項，保存公司關於財務工作方面的文件、資料合同和協議負責按時繳納各種稅款。
12、負責審查各項開支，密切與各部門的聯系，研究並合理掌握成本和費用；定期開展財務分析工作考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促使公司提高管理水平。
13、接受公司對財務工作的檢查，提供各項財務資料，完成上級臨時交辦的各項任務。
第四條 出納
管理層關系：直接上級：財務副經理
崗位職責：
1、負責所有現金收入和轉帳支票，各種信用卡票據的收集、整理、點核以及送存銀行，錢帳相符。
2、負責公司各部門報銷有款的現金以及簽發各種付款支票。
3、負責與銀行和外匯管理部門聯系，辦理有關結算事項，處理有關結算問題，並負責銀行帳戶的收支管理。
4、負責准備各項備用金並監督、管理備用金的使用情況。
5、登記現金和銀行存款的記帳，每天盤點現金，做到錢、帳相符，填制庫存現金盤點表並經會計人員監盤、審核、簽字確認。
6、銀行存款要及時登記杜絕簽發空頭支票；嚴格掌管好空白支票，收款收據，各類發票；保管好報銷原始憑證；月末及時核對銀行存款帳，根據銀行對帳單做出銀行余額調節表，報會計人員審核，交財務副經理一份存檔。
7、嚴格按照審批程序和手續審核報銷單據和借款單，對不符合要求，應向經辦人講明不能報銷和付款理由，並及時向有關領導反映；
8、認真保管好庫存現金和各種有價證券，確保其安全和完整無缺，確保保險櫃密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
9、負責公司發票的購買、蓋章、發放、登記工作，並視同優價證券進行管理，月末盤點接受檢查。
10、負責按時繳納各種稅款，按定額備用金報銷使用資金；使帳面余額保持審定金額不變，達到帳實相符。
11、接受公司對財務工作的檢查，提供各項財務資料，完成上級臨時交辦的各項任務。

第四章 財務資料
第一條 記帳憑證填制要求：對所附原始單據要審核無誤，填制內容完整，規范使用會計科目，真實反映經營收支情況；對科目分類和數學數字要正確；記帳憑證按先後順序連續編號，制單人員、審核人員、記帳人員和會計主管人員均需簽名。
第二條 登記帳薄要求做到：登記及時、數字准確完整、摘要清楚、字跡工整，要帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
第三條 按編號順序將會計憑證折疊整齊，按期裝訂成冊，並在封面上填明年度、月份起止日期和憑證起止號碼，會計憑證不得外借，因特殊情況需要外借時，應經財務部經理及財務總監批准，並履行借出手續，造表登記，交接檔案或借出檔案要辦理交接借出手續，並嚴格登記備案；財務部門負責會計檔案的保管期期限為三年，往年的會計檔案資料交由人力資源部歸檔管理。
第四條 本制度自頒布之日起執行。

㈢ 財務部管理制度

第一章 總則
一、為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特製定本制度。本制度適用於總公司下屬的各獨立核算的公司、施工項目部、及其它獨立核算部門。
二、公司會計核算遵循權責發生制原則。
三、財務管理的基本任務和方法：
1、籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和准確性。
4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合企業管理部門定期進行財產清查。
5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。
四、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。
第二章 貨幣資金管理
一、資金由集團財務統一管理，公司財務要做好資金的計劃、組織和協調工作，並做好信貸的組織實施。
二、實施現金核算與管理的合理分工，將經管現金崗位和記帳崗位（不包括現金日記帳）分開設置，即堅持「錢賬分管」的內部牽制原則。
三、必須在公司核定的庫存限額內保管現金，超過限額部分必須送交銀行。
四、嚴格現金收支核算，做到先憑證後收付，收付款憑證必須經稽核人員簽字後方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據，凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理。
五、企業的空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由出納在保險櫃中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。
六、出納人員必須逐日逐筆根據現金收支業務登記現金日記賬，每天必須將庫存現金與日記賬余額核對相符。月終要與總帳核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。
七、財務部門要定期或不定期對庫存現金進行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現象發生。上述行為一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責任。
八、任何單位一律不準私設小金庫，一切現金收入包括廢舊物資出售或其他現金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經發現，視同貪污，依法處理。
九、銀行出納對發生的結算業務，要根據合法、正確和完整的收支憑證，依業務發生的先後順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對並編制「銀行存款余額調節表」，對於未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。
十、預付款應填制支款申請單，必須按照已簽訂的合同付款相關條款，由經辦人、部門負責人、財務負責人和企業負責人簽字後付款。
十一、凡辦理預付款手續的部門和個人，款項一經付出，經辦部門和經辦人應督促款項的落實情況。業務結算後，及時將餘款清回，否則，由此造成的呆（死）壞帳損失，要追究經辦人的責任。
十二、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經部門負責人、財務負責人和單位負責人批准簽字後方可借用。職工因私原則上不予借款，特殊情況下，在一個月工資幅度內，按上述簽批程序辦理，並及時從工資中扣回。
十三、金額在5000元以上的工程、采購和設計等付款業務，需有雙方簽定的合同，財務根據合同中的付款條款審核後按前述付款程序辦理。
第三章 債權管理
企業債權包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款，是企業的主要流動資產之一，其管理狀況直接影響著企業的資產質量和資產應運能力。為切實加強債權管理,制定如下規定：
一、應收款項明細帳管理制度
總公司各企業須按照客戶設立應收款項明細，詳細反映內部各業務部門以及各個客戶應收款項的發生、增減變動、余額及其每筆帳齡財務信息。同時加強合同管理，對債務人執行合同情況進行跟蹤分析，防止壞帳風險的發生。
二、各項目財務管理部門需按月編制應收款項明細表，向項目管理人員和公司財務部反映應收款項的余額和賬齡等信息，及時分析應收款項管理情況，提請有關責任部門採取相應的措施，減少企業資產損失。
第四章 存貨管理
一、為了加強存貨的管理，規范存貨核算和管理行為，根據有關制度和規定，結合公司生產經營特點，須遵循以下辦法：
1、存貨分為：原材料、周轉材料和未結算的工程施工成本。
2、原材料下設二級科目主要材料和輔助材料，根據各單位具體情況下設三級四級科目；周轉材料下設二級科目低值易耗品和包裝物；低值易耗品下設三級科目：模具類、管材類、扣件類、辦公類、工具類及其他類，然後再根據工作需要和不同情況下設四級科目。
3、核算辦法：倉儲部門不直接隸屬於財務部門，但須接受財務部門正常的監督管理，並配合財務部門做好各項稽核工作，同時倉儲部門應按照存貨管理規定建立台賬，對收、發、存、進行登記。財務部門進行存貨的總分類核算和「數量、金額式」的分品種二、三、四級明細分類核算，倉儲保管員進行存貨的數量明細核算並按照存貨的品名、規格反映收入、發出和結存情況。
4、財務部門每月10日前及時結出各品種存貨的結存數量和金額，以便與保管台賬進行稽核，確保賬賬相符。所有存貨均建立存貨明細賬，入庫登記應以<<入庫單>>、<<請購單>>為依據，出庫應以<<領料單>>有效的報損報告書和盤點表為依據。
二、計價方法
1、存貨成本計價的原則是按實際成本入賬。即在存貨收發憑證、存貨明細賬和總賬上均以實際價格反映存貨的收發存情況。填制的外購存貨入庫單的價格組成：買價，即發票所填列貨款金額（不含增值稅進項稅款）；各項雜費（包括運輸費、裝卸費、運輸中的保險費）繳納的稅金（進口關稅等）。
2、填制的完工產品入庫單的價格組成包括：直接材料成本（生產耗用的構成產成品的材料成本），直接人工費用（第一線生產人員的工資），存貨發出按加權平均法計算確定的成本價格，計算出發出存貨的金額。
三、購貨與付款
1、存貨采購實行計劃審批制，由使用部門簽發「請購單」，列明該批擬采購存貨有品種、規格、數量、單價等，按照企業內部規定程序審批。
2、采購人員憑審批手續齊全的「請購單」，與供應商進行采購交易談判，並將采購的相關條款明確後簽定«購銷合同»，合同要將主要條款如：品名、規格、數量、質量、單價、金額、交付地點、驗收依據和違約責任等填寫齊全。
3、采購的存貨運抵企業後，先由質量檢驗部門或使用部門對此存貨進行質量驗收和檢測，檢測的依據是«請購單»、«購銷合同»和企業內部質量管理要求，確認無誤後再「入庫單」上簽名蓋章。
4、采購人員憑«請購單»、«購銷合同»，將購入存貨移交倉庫保管員辦理入庫手續， 保管員應根據上述單據重點對購入存貨的數量、品種、規格查驗，無誤後填寫「入庫單」。如數量有不符，應按實物入庫。
5、采購人員將«請購單»、«購銷合同»、«入庫單»和合法的正式發票的相關資料按照企業內部審批手續辦理審批後，財務部門接受單據進行審核付款。
6、若月末采購的存貨已入庫但發票未到，財務應暫估入帳，待下月發票到達後紅字沖回，再根據發票作正確的會計分錄。
7、財務部門應在每次付款前與供應商進行貨款結算的核對，審核其餘額是否與企業「應付款」余額一致。
8、對於貨到款未付，存貨采購部門也應根據有關憑據及時辦理入庫手續，並於年末前將存貨入庫單交財務部門進行帳務處理，不得跨年，以便財務部門帳目與倉庫帳目相符。
9、采購存貨時采購人員和部門應做好統籌安排，合理選擇采購批量和次數，努力降低采購間接費用，經常使用的外購存貨可適當增加庫存量。
四、施工領用
1、企業施工單位、部門領用存貨時，先由領用部門指定專人填寫統一的「出庫單」，將需領用存貨品種、規格、數量等信息填寫齊全後，經部門和財務人員簽字後，到倉庫保管員處辦理領用，不得以白條抵庫。
2、每月月末，施工單位應對生產所耗用後結存的「領用存貨物資」進行盤點，同時編制盤點報表報送財務一份。
3、月終所有出入庫單（連同申購單存根聯）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱，出、入庫名稱以企業統一標准稱謂為准，有俗稱的備注俗稱。
4、退庫和退貨分別已紅字辦理領料單和入庫單。
五、存貨放置規則
1、易燃物品置放於庫房靠里邊不易接觸火源地方。
2、易潮物品置放於庫房通風較好的地方（全置放貨架之上）且不得堆放過高，不得亂碼亂放。
3、貴重物品須分類放置。
4、品種多、數量大、常用原材料應全部置放於庫房靠外邊貨架之上，貨架上應注意劃分區域，並貼上該區域存放貨物名稱標簽。
5、凡屬堆放產品，應堆放規則，整齊、嚴禁亂碼、亂堆。應根據貨物的性質採取不同的堆碼方式，便於物品的採光、透氣、以防物品霉爛、變質；易碎類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方；保質期短的放在外，保質期長的放在較裡面；回收廢品、包裝物應單獨置放一個地方，遠離原材料區域，擺放要整齊嚴禁亂丟亂放，防止腐臭影響正常工作環境。
6、保持庫房清潔、衛生、整齊，注意庫房通風設備等環境設施的運行狀況。
六、周轉材料特定規定
1、除一次性用品外，必須實行「以舊換新」，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品須經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
2、財務部門設相應帳進行低值易耗品（在用、在庫、報廢）反映，對報廢低值易耗品的，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單；對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
3、企業員工凡個人領用的易耗品除在出庫領用單上具備齊全手續外，還必須由登記部門在台帳上登記；工作變動，個人必須辦理清退手續，財務部方能給予結算工資。
4、周轉材料的確認：
(1) 辦公類：采購單價為500元以下。
(2) 工具類：采購單價為200元以下含200元超出200元做為固定資產管理。
(3) 模具、管件、扣件類的無論采購價格為多少一律按周轉材料核算。
(4) 其他類：采購單價為100元以上500元以下；（如生活用品等）。
5、周轉材料攤銷；
(1) 按五五攤銷法攤銷。
(2) 攤銷年限為3年如公司內部企業有償轉讓只要未滿3年無論使用年限，攤余價值由調入單位承擔。調入單位按轉讓價採用五五攤銷直至報廢。
第五章 固定資產管理
為加強固定資產的保管及使用管理，特製定本規定：
一、所成固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。雖不屬於生產、經營的主要物品，但是單位價值在500元以上，也作為固定資產管理。未作為固定資產管理的工具、器具等，列入周轉材料管理。
1、財務部門分類核算：
（1）房屋及建築：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍牆、停車場、道路和硬化場地等。
（2）交通及運輸工具設備：小轎車、客貨車、推土機、壓路機、挖掘機、裝載機、起重機、機車、手推車和叉車等。
（3）機器設備：攪拌設備、灰土拌和設備、油料拌和設備、其他生產製造和輔助設備。
（4）電器設備：輸電、配電、變電設備和照明設備。
（5）空氣調節設備：冷氣機、抽送風機和空調等。
（6）辦公設備：復印機、打字機、計算機、傢具設備、通訊設備和監控設備等。
（7）供水設備：水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達和給水配套設備。
（8）其他設備：防護設備（警衛、醫療）、裝潢設備和健身娛樂設備等。
2、固定資產由總公司統一采購、統一調撥。調入單位和部門進行管理。
總公司應設置固定資產實物台帳，詳細記錄分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢和定期盤點等有關事項，對每項固定資產的使用落實到人，並訂立相關的使用、交接、丟失和損壞賠償規定。
二、固定資產按類別由各企業指定部門負責管理，其管理及保養細則由各企業管理部門會同使用部門自行制定。
三、固定資產取得後，即歸管理部門管理，並會同財務部門依其類別及會計科目統馭關系，予以分類編號並貼粘標簽。
四、人員移交時,對於固定資產應規定詳列清冊辦理移交。
五、固定資產的增置、營造、修繕、報廢、出售應依照有關規定辦理。房屋及建築物等不動產取得所有權後，有管理部門統一辦理產權登記後，記入「房屋及建築物登記台賬」。
1、項目工程修造金額較大的應編列預算表和簽定工程合同，並送財務部備查復合。
2、固定資產的購置，先由使用部門填寫請購單，經企業負責人同意後，報集團批復同意，由總公司采購部門統一購買。
3、固定資產在公司內部部門之間轉移調撥，須到管理部門辦理固定資產轉移登記手續。管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。
4、固定資產如需出售處理，管理部門須申報出售處理固定資產的報告並列出明細表，註明出售處理原因，報送總經理批復同意後方可出售。
5、固定資產報廢由管理部門會同相關技術人員檢測後提出報廢申請報告，送總公司批准。
6、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經企業負責人批准不得外借。
7、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入相關的成本費用核算。
8、固定資產在企業內相互撥轉時應由調出部門填寫「固定資產調撥單」一式三聯由管理部門簽章後，由調入部門簽認，第一聯管理部門留存，第二聯送財務部門，第三聯送固定資產管理部門。
9、固定資產出租或外借，管理部門應先會同財務部門制定合同後按程序經總經理核准後始得辦理。
第六章 臨建設施
一、臨建設施科目主要核算公司下屬各施工單位，為施工而建造的房屋及建築物、施工便道、水電設施等。施工單位可根據與建設方簽訂的合同清單設置二級科目；
二、臨時設施攤銷根據與建設方簽訂施工合同的施工期限按實際施工期攤銷。
第七章 負債管理
一、總公司各企業負債應遵循效益性、合理性、及時性、合法性原則。
二、應合理確定負債的規模，選擇適當機會，綜合考慮負債的總成本和總收益。
三、應盡量降低負債成本，爭取較好的負債期限，選擇最佳負債結構。
四、取得負債後經辦人員須將協議合同送存財務部門，以備記帳和還本付息時核對。
五、財務負責人要嚴格核對利息支出的合理性和正確性，發現差錯及時與金融等部門交涉。
六、總公司財務部門須建立負債資金台賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。
七、總公司財務部應依據公司的經營狀況、現金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。
1、總公司財務部應按季分月編制資金收支預算，並每月向總公司財務總監匯報下月到期負債的資金及資金來源。
2、總公司財務部對到期資金和還款壓力較大的負債，至少提前一個月作好統籌安排，必要時集中資金專戶管理。
3、總公司及各核算單位財務部門在負債將到期時應合理控制支出項目，償付順序為：銀行到期貸款、應交稅費、應付職工工資、應付主輔材料款、應付工程款、其他負債項目。
八、負債期限的安排應也企業的經營周期相匹配，並為企業可消化，合理控制一面舉債一面還款的比例。

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沈陽金蝶財務為您解答

㈣ 現金出納和會計的職責分別是什麼財務章、支票和保險櫃鑰匙是不是應該現金才有

公司開支票需要財務章和法人章，為了安全起見，財務章由會計保管，法人章和支票以及保險櫃鑰匙由出納保管，交保險應該是人事做的吧，一般編制收款憑證、付款憑證出是不由出納做的。

㈤ 行政事業單位會計中，保險櫃屬於傢具還是通用設備

如果單位價值在固定資產規定標准以上：
納入--（辦公）傢具：辦公室工作人員處理公務、檢索、存放文件資料以及會議室所使用的傢具，如辦公桌、會議桌、文件櫃、資料櫃、卡片櫃、書架、保險櫃等。
如果單位價值低於固定資產規定標准：
直接納入--「低耗」管理；
執行新制度以前已購置入固定資產管理，但又低於新固定資產規定標準的，--現暫時不用調入「低耗」管理，等候通知。

㈥ 財務管理制度與財務內部管理制度有什麼區別嗎

財務制度：主要是針對財務管理，財務工作制定的制度。

為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。

財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

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㈦ 請問作為出納管理保險櫃,里頭除了放錢,還需要放什麼重要的東西

如果單位沒有其他保險櫃了，原則上，重要的資料都可以放在出納管理保險櫃里，比如，其他有價證券、以及營業執照、組織機構代碼證等等，出納保管這些東西，需要和負責人有個交接，列個清單。誰要用什麼資料，一律由經辦人寫借條，負責人批准，形成一個制度。

㈧ 保險櫃的使用和規定

保險櫃管理制度-適用公司，工廠財務室雙擊自動滾屏發布者：易濤 發布時間：2008-6-4 11:33:31 閱讀：71次 【字體：大中小】
保險櫃管理制度1 目的及適用范圍
1.1 維護公司內部正常的工作秩序，確保公司財產及人員安全；
1.2 本辦法適用於公司各部門的安全管理；
2 管理組織
2.1 行政部負責本辦法的實施；
3 管理內容
3.1 管理原則:實行「誰主管誰負責」的安全責任制分級管理原則；公司行政總監負責公司的安全保衛工作；行政部作為公司的職能部門，負責公司內部日常安全保衛管理工作；各部門經理負責本部門的安全保衛工作；
3.2 各部門職責
3.2.1 行政部職責
3.2.1.1 嚴格執行總部制定的各項安全防範管理規定，完善安全保衛防範組織體系，根據實際情況制定日常安全管理細則；
3.2.1.2 對公司的重點要害部門（位）採取有效保護措施，對各重要部位配備的技術防範裝置(如有)進行審定，並負責技術防範設備(如有)的安裝認證；
3.2.1.3 制定保安員崗位責任制，負責簽定有關聘請保安公司人員或保安員的合同，負責對保安員進行專業培訓；
3.2.1.4 制定有關安全保衛工作的實施辦法，對有關安全問題提出專業結論。定期對各部門安全工作提供指導；
3.2.1.5 對公司內部發生的刑事、治安案件及時向公安機關報案，並協助進行調查處理,對發生的經濟詐騙，財產侵佔類刑事案件開展前期調查並及時向公安機關報案配合偵察；
3.2.1.6 組織公司內部的安全檢查，及時發現和消除安全隱患；
3.2.1.7 保證財務取送款的安全工作；
3.2.1.8 負責政府領導、重要客人和外賓參觀公司時的安全保衛工作；
3.2.2 各部門職責
3.2.2.1 各部門經理是本部門的安全保衛工作負責人，負責檢查公司安全保衛的各項規章制度落實情況；
3.2.2.2 根據「誰主管誰負責」 的原則，各部門安全保衛負責人指定一名兼職安全員，負責監督、檢查防火、防盜、防事故等安全保衛工作，確保本部門的各項安全；
3.2.3 行政總監職責
3.2.3.1 組織落實公司安全管理工作的各項規章制度，監督行政部日常的安全保衛工作，並定期組織相關部門進行安全檢查；
3.2.3.2 負責監督行政部聘請（招聘）的保安員的日常管理、檢查工作；並落實好節假日期間的值班人員；
3.2.3.3 指導行政部對本公司的重點部位制定防範措施，建立檔案，對存在的隱患要及時報上級領導解決；
3.2.3.4 確保本公司安全技防報警系統(如有)和其它技防設備完好有效；
3.2.3.5 對本公司發生的刑事案件，要保護好現場，並報告上級領導；負責組織相關人員協助破案（緊急情況也可根據上級的指示先報告公安機關）；
3.2.3.6 對發生的經濟詐騙、財產侵佔類刑事犯罪案件要及時向上級領導和法務部匯報；
3.2.4 財務、商務等部門職責
3.2.4.1 財務、商務等部門是公司經濟活動的重要部門，為保障公司財產和員工人身安全，各部門安全保衛工作的基本任務是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞等；
3.2.4.2財務室窗戶要有金屬防護網，出入口安裝防盜門，配備的保險櫃必須是國家技術監督部門和公安機關認可的品牌，並根據實際情況考慮安裝報警系統；
3.2.4.3 財務備用金或收入的現金，必須及時存入保險櫃，夜晚保險櫃內存放的現金不能超過銀行規定的數額。工作中要嚴格執行各項財務規定，識假防欺詐，嚴禁非工作人員進入財務室；
3.2.4.4 商務等部門要對各種票據、信息資料妥善保管，嚴防丟失，對重要資料還應確保機密；
3.2.4.5下班前要鎖好保險櫃，打亂密碼，將鑰匙帶走，印章和支票要分開保管；檢查關閉好門窗、電器，開啟報警裝置(如有)，鎖好防盜門窗；
3.2.4.6 財務人員到銀行或其它單位取送款和購買增值稅發票等重要票據時，要有保安人員隨行護送並有專車負責接送；
3.2.4.7 財務人員不得在無保安人員隨行護送的情況下，自行到銀行取送款；不得在取送款途中辦理無關事項，攜款者不準隨意下車、離車；
3.2.4.8 押運款車輛要專車專用，保證車況良好，油料充足，無關人員不能搭乘，司機在押運款途中和等候時不得辦無關事項；
3.3 安全保衛的具體措施
3.3.1 各公司新租用辦公房屋時，應將具體地址、使用情況、部門安全責任人等情況填寫基本情況表報總部行政部；安裝報警系統要在行政備案；
3.3.2 辦公區域的個人辦公桌抽屜內，嚴禁存放現金和貴重物品，更不能將現金、存摺、重要文件資料、印鑒放置於桌面而人離去；
3.3.3 各部門員工未經部門總監和行政部批准，不能私配辦公室的鑰匙，各部門保管的辦公室大門鑰匙丟失，要立即報告行政部，並及時更換門鎖；
3.3.4 公司及部門印章使用要有專人審批，嚴禁開具及持空白介紹信外出辦事，遺失印章、單據和有價證券等材料，應及時向行政部及相關領導報告；
3.3.5 各公司自行招聘的保安員要依照公司保安員招聘條件；聘用社會保安公司的人員，一定要查看保安公司的營業執照和公安機關批文，與保安公司簽定合同要寫明任務、職責、值勤地點、期限、費用、雙方權力與義務，違約賠償及節假日加班費用支付等項內容；
3.3.6 對發生在公司內部的案件，每名員工都有義務配合行政部了解調查，積極提供線索；
3.3.7 員工在辦公區域撿拾到物品，應及時交行政部或部門領導妥善保管，設法查找失主；
3.3.8 任何部門發生物資丟失或經濟犯罪案件，應立即向行政部報告備案，行政部將視情況向公安機關報案；報告時要將丟失物品名稱、數量、價值及發案的時間、地點、經過、經辦人姓名講清，以便立案偵察；
3.4 獎懲
3.4.1 對在安全保衛工作中盡職盡責做出突出貢獻，使公司財產免受重大損失或挽回重大損失的部門和個人，由行政部根據具體情況，提請公司給予表彰及物質獎勵；
3.4.2 對違反本管理辦法，給公司的財產或利益造成損失的部門和個人，經行政後部調查核實後報請總經理批准予以處罰；觸犯刑律的，移交司法機關處理； ,