基金管理公司預算

『壹』 求企業資金預算管理制度

資金支出預算管理制度
一、總則
（一）為合理統籌安排資金，確保各部門上報預算的准確性、合理性及時效性，並保證公司審核預算的簡易、便捷，特製訂本制度。
（二）本制度適用於公司全體職能部門。
二、上報預算的具體要求
（一）上報時間
各部門於每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核後於每月8日前將審核後表格及票據交至財務部,由財務部負責統一審核出財務報表。
（二）上報內容依據
預算表內所有項目必須有據可依，根據費用類別分別按照以下情況進行填寫：
1、已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。
2、合同正在談判類：必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。
3、尚未進行商務談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。
4、其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。
5、政府收費類：必須填寫相關收費文件名稱，將收費文件同時作為附件上報至財務部。
（三）各部門建立台賬
要求各部門制定本部門合同支付台賬，在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現錯報、漏報等現象的產生。
各部門新簽訂合同，需將電子版傳至管理部，管理部負責將合同存檔管理。
三、上報費用分類及流程
（一）項目分類
營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。
1、營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統一審核。
2、日常費用類預算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據各相關領導簽批的《物品申購單》統一匯總製表。
4、人員費用類由辦公室負責上報。
（二）上報簽批流程
1、營銷費用類：經辦人 部門負責人 財務部審核
4、預算資金類：經辦人 部門負責人 財務部
總經理審核
5、固定資產類、日常費用類、人員費用類：經辦人 部門負責人 財務部審核
四、處罰措施
（一）遲交
各部門每月上報預算如有遲交現象，經辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款。
（二）錯報、漏報
每月《資金支出預算表》上報後，根據合同付款條件，由審核領導審核出的預算與合同條款不符、漏報等情況，則經辦人、部門負責人每人每項罰款100元整；如發現重大錯報、漏報問題，則經辦人、部門負責人、審核領導、總經理每人、每項罰款500元。辦公室負責下發處罰通知。

以上資料希望能幫到你！

『貳』 公司設立到運行的資金預算

X X X X公司
財務管理辦法
為適應公司發展的需要，規范會計行為，統一會計核算標准，加強財務管理，保證資產的真實完整，維護公司的經濟秩序，特製訂本辦法。
一、財務管理體制
1．公司設立財務部。業務上按照《會計法》、公司有關管理辦法及本辦法進行會計核算，實行會計監督。行政上對公司總經理負責，並充分接受財務總監對公司的財務管理與監督。
2． 總經理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。
3． 財務實行統一領導、統一管理、統一核算的管理體制。財務部負責沈陽重型華揚機電設備有限公司（以下簡稱為公司）的財務核算、會計日常工作及依法納稅工作並負責公司財產物資的真實與完整，在會計法和公司有關管理辦法的范圍內開展各項工作。對公司的資產無轉讓、處置、對外擔保和抵押權力。
二、公司採用的主要會計政策：
1．會計年度：採用公歷制，即每年一月一日至十二月三十一日。
2．記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。對發生的外幣經濟業務，採用當月1日中國人民銀行公布的基礎匯價摺合人民幣記帳。期末，對外幣帳戶的外幣余額按當日的基礎匯價調整，差額計入當期財務費用。
3．計價基礎：實際成本法。
4．記帳原則及記賬方法：按權責發生制原則，採用借貸復式記帳法。
5．現金等價物的確定標准：持有的期限短、流動性強，易轉換為已知金額現金價值變現風險很小的投資，確定為現金等價物。
6．短期投資跌價准備：按國家政策規定計提跌價准備。
7．壞帳核算方法：採用備抵法，按應收帳款，其他應收款、應收票據期末余額的3‰計提。
8．存貨：發出材料、商品按實際成本計價採用加權平均法。年末按照成本與可變現凈值孰低計量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價准備按單個存貨項目計提。
9．長期股權投資，採用權益法。按國家規定計提長期投資的跌價准備。
10．固定資產計價、折舊及跌價准備。
（1） 固定資產為同時具備以下特徵的有形資產：1、為生產商品、提供勞務，出租或經營管理持有的；2、使用年限超過一年；3、單位價值在2,000.00元以上。
（2）固定資產折舊採用直線法平均計算，並按固定資產類別、原價、估計使用年限確定其折舊年限及折舊率（凈殘值率不予考慮）如下：
資 產 類 別
折 舊 年 限
年 折 舊 率
房 屋 及 建 築 物
11
9.09%
房 屋 及 建 築 物
10
10%
機 器 設 備
11
9.09%
機 器 設 備
15
6.66%
運 輸 工 具
8
12.5%
工 具
5
20%
工 具
10
10%
辦公用電子設備
3
33.33%
辦公用電子設備
5
20%
辦公用電子設備
10
10%

（3）固定資產減值准備：期末按固定資產預計可以收回金額低於其賬面價值部分，計提固定資產減值損失。
11．按國家規定計提在建工程的跌價准備。
12．無形資產計價和攤銷：無形資產按實際成本計價，按合同或受益年限內攤銷。
13．收入確認原則：
商品銷售：以商品所有權轉移買方，收到貨款或取得收取貨款證據時，作為營業收入的實現。
14．所得稅的會計處理方法：所得稅的會計處理採用應付稅款法。
15．稅後利潤分配：按稅後凈利提取10%的法定盈餘公積金，5％的法定公益金，10％的儲備基金，5％提取發展基金，5％提取福利基金。
三、 資金管理
1． 財務部是公司資金管理中心，負責公司資金籌集、使用、調配。
2． 各業務部在合理佔用資金的基礎上，加大資金回籠力度，合同返款率應達90％，另10％質保金按期及時催還。
3． 各業務部門經營中所需資金可廣開門路、集思廣益。財務部積極配合、積極籌集。各部門自行籌集的資金原則上為本部門使用、自負利息。
4． 財務部定期（月或季）按業務部實現利潤額的60％提取專項儲備金。以備年底分配之用。
檢舉 回答人的補充 2009-06-25 11:04 5． 各業務部門急需使用公司專項儲備金及其他資金時，需經總經理特批，按月息5％收取利息，逾期者另加收2％的滯納金。
6． 各部門使用資金一律由經辦人、部長、財務總監、總經理四級審批。審批程序：已經批準的比價單、合同、付款申請單（向公司借款的註明還款日期）。申請金額以采購合同及請款單為限。由財務部部長負責安排支付。
四、 財務管理
1．固定資產：公司購建、出售、轉讓和報廢固定資產或對固定資產更新改造應進入董事會決策程序。
①固定資產採取使用部門與行政部、財務部共同管理的辦法。所有固定資產都要按類編號建立固定資產卡片。按照使用部門建立責任制，每年年終進行一次盤點，保證財產的安全與完整。
②固定資產折舊按資產的原值、預計凈殘值、預計使用年限、採用年限平均法計算。
2．低值易耗品：低值易耗品採取使用部門負責制，財務部每年盤點一次，及時清理報廢，做到有帳有物、帳物相符。
3．財產損失審批許可權
①固定資產按董事會決策程序辦法。
②流動資產：伍仟元以下的由部門提出詳細報告及有關證明文件經公司財務部部長審核，報財務總監審批；伍仟元以上由部門負責人、財務部長審核後報財務總監簽署意見報總經理審批。
4．應收款項：應收款項包括應收帳款、預付帳款、其他應收款、應收票據等。
①各項應收款項是企業的債權，要求具有真實性、合法性、准確性、時效性。
②應收款項的管理由業務部和財務部雙方負責。
a. 財務部要做到真實、准確地登記帳目及時清理帳目。每月以清單正式提供給業務部門。
b. 業務部要主動了解應收款的狀態，誰經辦誰負責，及時清理收回。
c. 每月終了，業務與財務必須核對應收款的金額，並做好記錄備案工作。
d. 對金額大、拖欠時間長的應收款，公司視具體情節，對經辦業務人員予以處罰。
5．存貨：包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備件等。
①健全存貨收發手續，入庫需經數量、質量等方面的驗收，財務憑＂入庫驗收單″登記帳目，各種存貨按取得實際成本核算。
②出庫：所有物資出庫離廠必須有相應的出庫或出廠手續，針對出廠物資的不同性質，分別開據相應形式的出廠通知單或銷售發貨票。手續齊全的方可出廠。有關細則及樣本附後。
檢舉 回答人的補充 2009-06-25 11:04 ③盤點：業務部對本部門的各種存貨，每季進行一次清查、盤點。財務、業務及有關質檢人員要認真對存貨的數量做出盤點報告，對發生的盤盈（虧）及過時變質、毀損等應及時核實，查明原因、明確責任，提出處理意見，報有關領導審批計入當期損益。
6．發票：增值稅發票、普通發票
根據國家稅務局的有關規定，公司實行專人保管，財務部統一開票的發票管理制度。業務部門憑＂完工驗收單″及有關手續到財務部開具發票。
7．銀行結算（貨幣資金）：現金和各種存款按實際收入和支出數額每日及時入帳，會計主管人員要隨時掌握資金狀況。
①帳戶管理：公司所有款項進出，必須經由公司統一規定的銀行帳戶核算。公司現有的不同銀行帳戶由財務部統一管理和使用，各業務部不得自行開立銀行帳戶。
②預留銀行印鑒，由會計與出納員分別管理合作使用。發票專用章由帳款結算員保管使用。
③每月末對銀行對帳單的未達帳項要逐筆核實，發現問題及時處理，庫存現金要按數額控制，不得超過。
五、 會計核算的管理
1．公司採用記帳憑證匯總表核算形式。
2． 各業務部門、職能部門必須提供實際發生的經濟業務及證明經濟業務發生的合法憑證。財務部據以進行會計核算辦理會計手續，任何部門或個人不得提供虛假的、不健全的經濟業務事項或資料。
3． 下列經濟業務事項應當辦理會計手續進行會計核算：
①款項和有價證券的收付。
②財務的收發、增減和使用。
③債權債務的發生和結算。
④資本、基金的增減。
⑤財務成果的計算和處理。
⑥收入、支出、費用、成本的計算。
⑦需要辦理會計手續進行會計核算的其他事項。
4．財務部門將拒絕下列會計核算：
①隨意改變資產、負債、所有者權益的確認標准或計量方法。虛列、多列、不列或少列資產、負債、所有者權益。
②虛列或者隱瞞收入、推遲或者提前確認收入。
③虛列、多列、不列或少列費用、成本。
④隨意調整利潤、編造虛報利潤或者隱瞞利潤。
5．年報表為次年1月15日，月報表為次月3日為報出日。
6．財務部每月將提供下列報表：
①總帳科目匯總表、資產負債表、利潤表、費用表、納稅表。
②各部門資金佔用表。
③各部門經營指標完成情況表。
本辦法從二00九年一月一日起執行。

『叄』 政府性基金預算的政府性基金預算的管理

政府性基金預算的管理原則是：「以收定支、專款專用、結余結轉使用」。基金支出根據基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預算。當年基金預算收入不足的，可使用以前年度結余資金安排支出；當年基金預算收入超出預算支出的，結余資金結轉下年繼續安排使用。各項基金按規定用途安排，不調劑使用。

『肆』 如何加強資金預算管理

全面預算 資源配置 管控 目標
全面預算管理的概念
全面預算是指企業管理領域的預算，冠以「全面」二字是說明預算的范圍涵蓋了企業的所有經濟活動，或者說是涵蓋企業經營活動、投資活動、財務活動的預算。全面預算是企業為了實現戰略規劃和經營目標，按照一定程序編制、審查、批準的，以量化形式表現的企業預算期內經營活動、投資活動、財務活動的統籌計劃，具有規劃未來、資源配置、內部溝通、強化控制、考評業績五項功能。
傳統預算存在的不足
（1）缺乏依據。所謂缺乏依據，就是指單純依靠歷史數據和主觀判斷。例如，有些公司提起編制預算時，所有部門經理和部門主管立刻把數據寫上來，而他們並不知道這些數據的來源，都是憑感覺和主觀判斷。企業在編制預算時，一定要經過市場調研，對國家和國內外的經濟形勢進行分析，保證編制依據充分、信息全面完整。單純依靠歷史數據、閉門造車造出來的數據會導致很大的預算偏差。
（2）預算脫節。所謂預算脫節，是指戰略計劃與預算相互獨立。例如，很多企業編制預算時，預算環節是孤立的，和企業的戰略目標、企業年度計劃沒有關聯，甚至很多企業在沒有年度計劃和部門工作計劃的前提下做出了預算。
企業編制預算時，首先要有戰略規劃，再有詳細的業務計劃，最終才能得出預算

『伍』 預算與資金計劃的區別

1、使用目的：資金計劃——集團資金的實際執行、調撥、控制和分析；全面預算——集團戰略發展目標的確立、實現、控制和分析；
2、使用組織：資金計劃——集團資金管理部門如結算中心、財務公司資金結算部；全面預算——集團預算編制體系、集團財務部；
3、周期長短：資金計劃——通常可以做出周計劃甚至日安排；全面預算——至多做出月預算；
4、與銀行賬戶的關系：資金計劃——往往可以指定銀行賬戶；全面預算——一般不與具體銀行賬戶相對應；
5、分析數據來源：資金計劃——與資金結算系統的發生數據對比；全面預算——與財務總帳系統的發生數據對比；
6、審批模式：資金計劃——一次審批；全面預算——可以幾上幾下；
7、數據包含內容：資金計劃——全部與資金實際收支相關；全面預算——部分與資金相關、其他與資金收支無關；
8、具體項目數據的形成：資金計劃——由成員單位手工填寫、或由資金預測系統生成；全面預算——由不同層次的預算表形成；
9、具體項目的明細程度：資金計劃——與全面預算是一對多關系；全面預算——與資金收支計劃是多對一關系；
10、項目屬性：資金計劃——具有是否自動撥付屬性；全面預算——無法確定撥付屬性。

『陸』 公司讓寫一份企業年度資金預算方案，該怎麼寫

您好！企業年度資金預算方案的編制，要與本企業年度管理目標和年度生產計劃結合。
您可以參考以下的「XX公司2013年預算編制方案」、《2013年綜合管理費用資金預算表》資料，根據本企業實際情況進行「2013年**企業年度資金預算方案」編制。
1、《XX公司2013年預算編制方案》：http://wenku..com/view/6d884925ed630b1c59eeb569.html；
2、《2013年綜合管理費用資金預算表》：http://wenku..com/view/33ebc588d4d8d15abe234ef4.html；
3、《2013年度財務預算方案》：http://wenku..com/view/fc51aa0516fc700abb68fc76.html。

『柒』 如何做企業資金預算

一、要做好生產企業的資金預算，最重要的就是要重視和強化資金預算管理體制，加強資金預算的控制與監督。

二、做企業資金預算：

1、根據訂單和計劃成本編制采購資金計劃；

2、根據生產計劃和生產定額編制工資成本計劃和製造費用計劃；

3、根據歷史管理費用、財務費用的發生情況，編制月度費用計劃；

4、根據訂單交貨日期和資金回收情況，編制收入計劃；

5、根據應收賬款回收計劃，編制應收賬款回收計劃；

根據上述計劃，分析其當月現金流入流出，編制現金流量計劃；綜合編制資金的籌措計劃、資金按用途分配使用計劃。

(7)基金管理公司預算擴展閱讀：

資金預算分為年

度預算及月度執行預算，編制採用「以收定支，與成本、費用匹配」的原則，遵守收付實現制並採用直接法編制，同時採用間接法編制以相互驗證。

以最優的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預算。年度預算側重於全年資金的平衡與預算，月度執行預算主要用於月度的資金調度與控制。