基金項目管理中存在的問題

❶ 基金信息披露的我國基金信息披露制度存在的問題

[2]基金信息披露是指基金市場有關當事人在基金發行、上市和交易等一系列環節中依照有關規定，以一定的形式向社會公眾公開發布與基金有關的信息。通過基金信息的披露，基金運作的透明度得以增強，從而有利於投資者做出明智的判斷並監督基金管理人的運作。基金信息披露的這一作用決定了基金信息披露必須全面、及時、真實。一旦違背了基金信息披露的這些原則，基金投資者不僅不能改善與基金管理者之間的信息不對稱，而且會因為虛假、片面、滯後的信息而遭受巨大的損失。目前在我國基金信息披露過程中存在的問題主要表現在以下幾個方面。
(一)信息誤導
基金管理人出於經營管理上的特殊目的，往往會隱瞞或者不真實披露詳細、准確的信息。有的基金為了提升自身的吸引力，在信息披露中故意使用一些似是而非的語言，或者使用的文字表達不夠通俗易懂，讓投資者摸不著頭腦。還有些基金在信息披露時避重就輕，報喜不報憂。對有利於基金的信息過量披露，卻對不利於基金的信息沉默不語。其主要表現為：第一，不及時或迴避披露應披露信息。唐建『老鼠倉，事件被媒體揭露後，上投摩根基金公司不僅未對相關信息進行及時披露，而且還公開發表聲明，矢口否認媒體上關於其旗下的一名基金經理近日涉嫌「老鼠倉」被舉報、中國證監會已介入調查的報道。第二，片面披露相關信息，誤導基金投資人。許多基金營銷時，為擴張基金規模，常常片面宣傳已取得的業績，人為製造基金銷售緊俏氛圍，使投資者誤認為申購投資基金穩賺不賠並可獲得高收益等；而對基金可能面臨的風險，或避而不談，或在宣傳資料中不引人注目的地方以很小的字體顯示。這種信息誤導行為嚴重的破壞市場秩序，給投資者的投資行為帶來很大損害。
(二)披露滯後
《證券投資基金信息披露管理辦法》第18條至第20條分別規定，基金管理人應當在每年結束之日起九十日內，編制完成基金年度報告，並將年度報告正文登載於網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上；於上半年結束之日起六十日內，編制完成基金半年度報告；基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內，編制完成基金季度報告。然而，在這90日、60日、15日的工作期內，法規並沒有限制投資基金的倉位不準變化，也沒有要求這種變化應該進行公告。於是，在投資基金進行公告的日子裡，投資者看到的證券投資基金公告中持有股票的信息並不是「現在時，」域者「現在進行時」，一般都已經變成了「過去時」。實際上，基金在公告前的15日中，其持倉情況己有很大改變。這種滯後性導致的「失真率，擴大，極易在市場上造成信息誤導。
(三)被動披露
隨著證券投資基金業的發展，越來越多的基金管理人為了在激烈的行業競爭中爭奪廣大投資者、爭取利潤最大化，逐漸認識到了主動信息披露的重要性。但是因為基金管理人在對基金資產的運作方面存在著許多不願讓公眾知悉的暗點，對基金的信息披露產生一種害怕和迴避的心理。在基金市場中，這種情況表現為基金管理人把信息披露看成是一種額外的負擔，而不是自身應當承擔的責任和基金投資者應該享有的權利；不主動地披露基金信息，而是抱著能夠少披露就盡量少披露的想法。在實際操作中，基金管理人往往將信息披露的范圍僅限於法律規定的范圍，除此之外的信息不願意透露分毫。這種非主動性必然會對基金信息披露的全面性、真實性、及時性產生負面的影響。
(四)內容繁瑣
我國1997年頒布的《證券投資基金招募說明書內容與格式(試行)》對招募說明書需公布的內容作了詳細的規定，正文部分共需披露24個項目，涵蓋了從基金設立到基金終止的全過程，也包括了對基金運行中各方當事人的披露。一般基金招募說明書都是洋洋灑灑幾萬字，投資者面對此書往往無從下手，想找關鍵信息猶如大海撈針。在2004年8月中國證監會修訂了《證券投資基金招募說明書的內容與格式》，其中，對於招募說明書正文的規定幾乎沒有變化，依然是24個項目。不過值得一提的是，此規定首次提出基金公司要編制和披露招募說明書的摘要，招募說明書摘要是招募說明書的簡化版本。此舉似乎克服了以往信息披露內容重點不突出的毛病。但是細細分析該規定中涉及招募說明書摘要的內容以及基金公司在現實中披露的招募說明書摘要，我們發現其依然有17項內容，包括基金合同生效的日期、風險提示、基金管理人、基金託管人、相關服務機構、基金的名稱、基金的類型、基金的投資目標、基金的投資方向、基金的投資策略、基金的業績比較標准、基金的風險收益特徵、基金的投資組合報告、基金的投資組合、基金的業績、費用概覽、對招募說明書更新部分的說明、簽署日期。這樣，即使是招募說明書的摘要其篇幅依然很長，字數有的達到一萬多字。而且投資者最為關注的基金投資目標、投資策略、基金風險收益特徵和費用概覽等重要內容往往在招募說明書最後幾頁，其字數又往往只佔全文的20%左右。通過上述分析可以發現，盡管增加了招募說明書摘要這個文件，但這依然沒有解決信息披露內容繁瑣、重點不突出的弊病。
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❷ 中國基金市場的主要問題及解決

中國的投資基金起步於1991年，並以1997年10月《證券投資基金管理暫行辦法》頒布實施為標志，分為兩個主要階段。

一、1997年10月前投資基金的發展狀況 1991年10月，在中國證券市場剛剛起步時，「武漢證券投資基金」和「深圳南山風險投資基金」分別由中國人民銀行武漢分行和深圳南山風險區政府批准成立，成為第一批投資基金。此後僅於1992年就有37家投資基金經各級人民銀行或其他機構批准發行，其中「淄博鄉鎮企業基金」經中國人民銀行總行批准，於1993年8月在上海證券交易所掛牌交易，是第一隻上市交易的投資基金。1993年初，建業、金龍、寶鼎三隻教育基金經中國人民銀行總行批准在上海發行，共募集資金3億元，並於當年底在上海證券交易所上市交易。截至1997年10月，全國共有投資基金72隻，募集資金66億元。其特點表現為：

1、組織形式單一。72隻基金全部為封閉式，並且除了淄博鄉鎮企業投資基金、天驥基金和藍天基金為公司型基金外，其他基金均為契約型。

2、規模小。單只基金規模最大的是天驥基金，為5.8億元，最小的為武漢基金第一期，僅為1000萬元。平均規模8000萬元，總規模僅66億元。

3、投資范圍寬泛，資產質量不高。絕大多數投資基金的資產由證券、房地產和融資構成，其中房地產占據相當大的比重，流動性較低。1997年末的統計調查結果顯示，其投資范圍大體為：貨幣資金14.2%，股票投資31%，債券投資3.5%，房地產等實業投資28.2%，其他投資佔23.1%。

4、基金發起人范圍廣泛。投資基金的發起人包括銀行、信託投資公司、證券公司、保險公司、財政和企業等，其中由信託投資公司發起的佔51%，證券公司發起的佔20%。

5、收益水平相差懸殊。1997年，收益水平最高的天驥基金，其收益率達到67%，而最低的龍江基金收益率只有2.4%。

中國投資基金業的起步階段存在一定的問題，其中包括：

第一是基金的設立、管理、託管等環節均缺乏明確有效的監管機構和監管規則。例如，大部分基金的設立由中國人民銀行地方分行或者由地方政府審批，其依據是《深圳市投資信託基金管理暫行規定》等地方性法規，沒有統一的標准，甚至在名稱上都存在較大差異。在基金獲批設立後，審批機關也沒有落實監管義務，基金資產運營、投資方向等方面均缺乏相應的監督制約機制。

第二是一些投資基金的運作管理不規范，投資者權益缺乏足夠的保障。例如，部分基金的管理人、託管人、發起人三位一體，基金只是作為基金管理人的一個資金來源，而基金資產與基金管理人資產混合使用，賬務處理混亂。又如，基金託管人並沒有起到監督作用，基金管理人的行為沒有得到有效監控。

第三是資產流動性較低，賬面資產價值高於實際資產價值。投資基金的大量資產投資於房地產、項目、法人股等流動性較低的資產，同時存在資產價值高估的問題。例如，20世紀90年代中期，部分地區房地產泡沫逐漸消除時，沉澱在房地產的資產仍然按照成本計價而沒有按照市價進行調整，使個別基金資產的賬面價值高於實際資產價值。

二、1997年10月之後中國證券投資基金的發展

《證券投資基金管理暫行辦法》在1997年1O月的出台，標志著中國證券投資基金進入規范發展階段。該暫行辦法對證券投資基金的設立、募集與交易，基金託管人、基金管理人和基金持有人的權利和義務，投資運作與管理等都作出了明確的規范。1998年3月，金泰、開元證券投資基金的設立，標志著規范的證券投資基金開始成為中國基金業的主導方向。2001年華安創新投資基金作為第一隻開放式基金，成為中國基金業發展的又一個階段性標志。與此同時，對原有投資基金清理、改制和擴募的工作也在不斷進行之中，其中部分已達到規范化的要求，重新掛牌為新的證券投資基金。

截至2002年11月底，共有17家正式成立的規范化運作的基金管理公司，管理了54隻契約型封閉式證券投資基金和17隻開放式基金，其中封閉式基金發行規模達到817億元，市值約773億元，歷年合計分紅超過200億元，開放式基金管理規模564億元，並出現多種投資風格類型。與此同時，《證券投資基金管理暫行辦法》及實施准則、《證券投資基金上市規則》、《開放式證券投資基金試點辦法》等有關法律法規的不斷完善，也為證券投資基金的規范化發展打下了堅實的基礎。

目前中國證券投資基金的主要特點表現在以下幾方面：

1、法律法規不斷完善，監管力量加強，為基金業的運作創造出良好的外部環境，並推動基金業的迅速發展。多部基金法規相繼出台，中國證監會基金監管部作為基金監管的主要實施部門，在基金管理公司與基金的設立、運營、託管等方面實施高效監管，起草中的《投資基金法》一旦正式頒布施行，也將成為中國基金業發展的核心法律依據。

2、基金規模日益擴大，對市場的影響也日益重要，逐漸成為證券市場中不可忽視的重要的機構投資者。其中既包括新發行的封閉式與開放式基金，也包括原有投資基金經清理、改制和擴募之後形成的規范化運作的證券投資基金。目前受中國證監會監管的證券投資基金市值總和已接近800億元，相當於滬、深兩市流通市值的7%左右。

3、基金品種日益多樣化，投資風格逐漸凸現。從1998年第一批以平衡型為主的基金發展至今，已出現成長型、價值型、復合型等不同風格類型的基金，尤其是隨著開放式基金的逐步推出，基金風格類型更為鮮明，為投資者提供了多方位的投資選擇。

4、面對加入世貿組織後的競爭格局，基金管理公司開展廣泛的對外合作，學習先進的管理與技術經驗，推動基金產品與運營的創新為中國加入國際金融市場競爭奠定了基礎。

❸ 私募基金都存在哪些風險

對廣大私募基金投資者而言，最應該警惕的私募基金風險可以分為六大類： 第一信息不透明的風險，由於私募基金沒有嚴格的信息披露要求，因此信息不透明是最大的私募基金風險，凡是涉及投資運作及管理的過程，例如投資方案、資金轉移及項目跟蹤管理等過程，都存在信息披露不充分的很大可能。 第二投資者抗風險能力較低。很多投資者之所以參與私募基金投資，都是看重了私募基金的高收益，但高收益的背後也對應著高風險，很多投資者並沒有相應的抗風險能力，所以投資需重點關注此類私募基金風險。 第三基金管理人導致的私募基金風險。由於缺乏嚴格的行業准入標准，基金經理門內的管理能力、行業地位及市場認同度等都存在著明顯的差異，同樣的市場環境，一部分基金經理能夠憑借精準的投資為投資者帶去收益，而一部分基金經理則可能造成投資者的損失。 第四較高的道德風險。基金項目一般是以合夥形式成立的，但受到專業、地理及時間等因素的限制，投資者並不能有效的對項目進行監督與管理，所以道德風險也是投資者經常會遇到的私募基金風險。 第五項目融資缺乏專業度。項目融資一般需要很高的實務經驗及專業能力等，但一些私募基金經理或管理團隊能力不足，無法有效的監控、管理項目融資。 第六非法吸收公眾存款的風險。部分私募基金會通過故意誇大收益、隱瞞項目等來吸引投資者參與投資，而這些私募有很大可能是在非法吸引公眾存款。

❹ 資產管理工作存在的問題及原因是什麼

資產管理工作存在的問題為：管理時間為不定期，有時查找物品要浪費許多的人力、物力。

原因為：物品多，種類多，管理者多所導致的情況。固定資產的歷史操作包括其維修、使用等記錄沒有形成規范的表格記錄，造成資產流失或者設備反復維修情況。員工錄入的固資數據，缺乏招標、財務等職能部門相關的監督。

審核流程，產生錯誤數據、缺少數據等情況。每年底的固資盤點工作量非常大，嚴重影響工作效率。行業競爭激烈，缺乏有效資產流程管理方法。

(4)基金項目管理中存在的問題擴展閱讀：

資產管理工作介紹如下：

有效地保護好物品，及促進物品管理的信息化、規范化和集成化，繼續建立一套專業的固定資產管理系統解決方案，實現固定資產的購置、領借、調撥、盤點、報廢、清理等日常管理業務的信息平台。

設定閑置日期，出具固定資產清單，實現對庫存的固定資產進行即時處理，提高資產價值的回收率。實現對固定資產進行統計分析，便於集團辦公室日常業務管理。

❺ 如何判定項目建設中存在的各類風險

1、項目風險管理
項目風險管理是為了最好地達到項目的目標，識別、分配、應對項目生命周期內風險的科學與藝術，是一種綜合性的管理活動，其理論和實踐涉及到自然科學、社會科學、工程技術、系統科學、管理科學等多種學科。項目風險管理的目標可以被認為是使潛在機會或回報最大化、使潛在風險最小化。
風險識別、風險估計和風險評價是項目風險管理的重要內容。但是，僅僅完成這部分工作還不能做到以最少的成本保證安全可靠地實現項目的總目標。還必須在此基礎上對風險實行有效的控制，妥善地處理風險事件造成的不利後果。所謂控制，就是隨時監視項目的進展，注視風險的動態，一旦有新情況，馬上對新出現的風險進行識別、估計和評價，並採取必要的行動。這就是項目風險管理的全過程。
1.1 風險分析
風險分析的第一步是風險識別，其目的是減少項目的結構不確定性。風險識別首先要弄清項目的組成、各變數的性質和相互間的關系、項目與環境之間的關系等。在此基礎上利用系統的、有章可循的步驟和方法查明對項目可能形成風險的諸多事項。
風險估計就是估計風險的性質、估算風險事件發生概率及其後果的大小，以減少項目的計量不確定性。風險估計有主觀和客觀的兩種。客觀的風險估計以歷史和資料為依據。主觀的風險估計無歷史數據和資料可參照，靠的是人的經驗和判斷。
風險評價就是對各風險事件後果進行評價，並確定其嚴重程度順序。評價時還要確定對風險應該採取什麼樣的應對措施。風險評價方法有定量和定性的兩種。進行風險評價時，還要提出防止、減少、轉移或消除風險損失的初步辦法，並將其列入風險管理階段要進一步考慮的各種方法之中。
1.2 狹義的風險管理
狹義的風險管理就是在風險分析之後，針對風險做出決策。一般有規劃、控制和監督三階段。
規劃階段有兩個方面。第一，決策者針對項目面對的形式選定行動方案。一經選定，就要制定執行這一行動方案的計劃。為了使計劃切實可行，常常還需要進行再分析，特別是要檢查計劃是否與其他已做出的或將要做出的決策沖突，為以後留出餘地。第二，選擇適合於已選定行動路線的風險規避策略。選定的風險規避策略要寫入風險管理和風險規避策略計劃中。
風險控制就是實施風險規避策略的控制計劃。該計劃的內容就是在必要時向項目提供必要的資源。有時還要修改項目計劃，隨時對項目的費用和進度重新進行估算，並採取相應的糾正步驟。風險控制的關鍵是採取果斷的行動。風險監督是在決策付諸實施之後進行的。
2、建設工程項目中存在的主要風險因素
在建設工程項目的開發實施過程中， 對開發商而言， 項目各個階段都存在著風險， 而風險的大小，發生與否，發生造成的損失如何都與項目本身有關。由於在建設工程項目中各方所遇到的風險各不相同，以下僅列舉項目管理過程中常遇到的主要風險因素來分析。其主要風險有：
預測風險。在項目的前期策劃階段，開發商都會對項目進行經濟效益預測，選定不同的指標體系將會有不同的指標結果，如動態指標的凈現值、內部收益率，靜態指標的投資收益率等，而指標的確定又是通過預測的財務報表確定的。
決策風險。開發商根據自身的條件、項目的設計方案、預測的結果對項目是否實施、按照什麼方案實施、實施時間等進行決策。這其中的可變因素很多，決策者稍有不慎，就會造成決策失誤。
高層戰略風險。在城市總體規劃不變的前提下，開發商面臨的主要風險是項目開發權的競爭，而項目開發權的取得是以土地開發權的獲得為標志的。土地開發權的獲得可通過劃撥、招投標、拍賣等方式，而不同的獲得方式造成的地價風險不同，如開發者的指導方針、戰略思想錯誤則會造成項目目標設計錯誤，給自身造成損失。
技術設計風險。主要包括勘察設計風險和施工技術風險。在初步設計階段，由於開發商的原因其設計委託書過於簡單，設計時間緊迫，設計單位與開發商就設計任務未進行細致反復溝通，設計人員業務不熟練，致使設計施工圖的設計深度不夠。同時由於採取邊設計邊施工的方式，其設計的進度過於緩慢，造成施工進度受阻，延誤工期，最終造成經濟損失。
計劃風險。計劃是對工程實施過程進行各種策劃、安排的總稱，是對項目實施過程的設計，是為保證實現總目標而做的各種安排。目標是計劃的靈魂，計劃必須符合總目標的要求，受總目標的控制。為此要求計劃必須符合環境條件，必須反映項目本身的客觀規律性，反映工程各參與者的實際情況，同時必須滿足項目的經濟性要求，否則將會導致計劃的失誤， 造成經濟損失，形成計劃風險。
實施控制風險。在項目實施控制階段， 開發商所面臨的風險更復雜，如合同未履行、合作夥伴爭執、責任不明確、產生索賠要求的合同風險，供應拖延、供應商不履行合同、運輸中損壞以及在工地上損失的供應風險，項目中採用新技術新工藝的風險，由於分包層次太多，造成計劃執行和調整實施控制的困難和風險， 以及各種原因造成的管理人員管理水平低下造成管理失誤的風險等。
政策性風險。政策性風險是每個承包商必須考慮的問題，如通貨膨脹、原材料的臨時緊缺、施工當地的社會治安、地方保護主義等。作為承包商來講，雖然這些風險往往能夠得到一定量的補償，但由於目前國內的索賠制度尚不健全，施工項目的管理者應該認真考慮這一類風險。
3、風險的識別與方法
3.1 分解原則
就是將項目管理過程中復雜的難於理解的事物分解成比較簡單的容易被認識的事物，將大系統分解成小系統，這也是人們在分析問題時常用的方法（如項目工作分解結構）。
3.2 故障樹法
就是利用圖解的形式將大的風險分解成各種小的風險，或對各種引起風險的原因進行分解，這是風險識別的有利工具「該法是利用樹狀圖將項目風險由粗到細，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風險因素，關系明確」與故障樹相似的還有概率樹、決策樹等。
3.3 專家調查法
由於在風險識別階段的主要任務是找出各種潛在的危險並作出對其後果的定性估量，不要求作定量的估計，又由於有些危險很難在短時間內用統計的方法。實驗分析的方法或因果關系論證得到證實（如市場需求的變化對項目經濟效益的影響，同類軟體開發商對本組織的競爭影響等）。該方法主要包括兩種：集思廣義法和德爾菲法，其中後者是美國著名咨詢機構蘭德公司於五十年代初發明的它主要依靠專家的直觀能力對風險進行識別，即通過調查意見逐步集中，直至在某種程度上達到一致，故又叫專家意見集中法。
4、風險化解策略
風險化解是對項目風險提出處置意見和辦法，通過對項目風險識別！估計和評估，把項目風險發生的概率。損失嚴重程度以及其它因素綜合起來考慮，估計項目發生各種風險的可能性及其危害程度，確定項目的風險等級，從而確定應採取的措施。風險化解策略包括減輕、預防、轉移、迴避、接受等措施。應根據不同項目的不同風險，採取相應的措施。
4.1 風險迴避策略
是指當項目風險潛在威脅發生可能性太大，不利後果也太嚴重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規避風險的一種策略。例如，企業目前正面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風險，甚至保險公司也認為風險太大拒絕承保。這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的風險事故和財產損失。
4.2 轉移風險策略
是指將風險轉移至其他人或其它組織，其目的是借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到有能力承受或控制項目風險的個人或組織。具體實施時可表現為財務性風險轉移（如銀行、保險公司或其他非銀行金融機構為項目風險負間接責任）。非財務性風險轉移（將項目有關的物業或項目轉移到第三方，或者以合同的形式把風險轉移到其他人或組織身上，同時也能夠保留會產生風險的物業或項目）。
4.3 減輕風險策略
減輕風險策略是通過緩和或預知等手段來減輕風險，降低風險發生的可能性或減緩風險帶來的不利後果，以達到風險減少的目的。這是一種積極的風險處理手段。
4.4 接受風險策略
接受風險策略也是積極化解風險的策略之一，它是指項目組有意識地選擇自己承擔風險後果的策略。當採取其它風險規避方法的費用超過風險事件造成的損失時， 可採取接受風險的方法。接受風險可以是主動的，即在風險規劃階段已對一些風險有了准備，所以當風險事件發生時馬上執行應急計劃；被動接受風險是指項目管理組因為主觀或客觀原因，對風險的存在性和嚴重性認識不足，沒有對風險進行處理，而最終由項目管理組織人員自己承擔風險損失。在實施項目時，應盡量避免被動接受風險的情況，只有在風險規劃階段做好准備工作才能主動接受風險。
4.5 儲備風險策略
儲備風險策略是指根據項目風險規律事先制定應急措施和制定一個科學高效的項目風險計劃，一旦項目實際進展情況與計劃不同，就動用後備應急措施，項目風險應急措施主要有費用、進度和技術三種。預算應急費是一筆事先准備好的資金，用於補償差錯、疏漏及其它不確定性對項目費用估計精確性的影響。預算應急費在項目預算中要單獨列出，不能分散到具體費用項目下，否則，項目管理組織就會失去對支出的控制。
風險管理的最終目的是要對風險的相關因素採取措施，規避風險，化解和轉移風險，或權衡利弊分擔和降低風險損失的影響。工程項目投資對於一個企業是很重要的，項目能否成功關繫到企業的未來發展，企業應該加大項目投資方面的風險管理，做到盡量少失敗，這樣才能增強企業的競爭力，使企業立於不敗之地，長久發展。

❻ 現金管理存在問題的主要原因有哪些

（一）崗位分工不明確
與現金打交道的是出納，企業最怕的就是收付款不明確，對賬時沒有明細清單，與客戶間的賬不能及時確認，導致不能及時入賬，這里存在一些崗位分工的問題。根據《會計法》的規定，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。因為：
（1）一個會計工作人員既管錢款，又管復核，容易作假，所以予以禁止；
（2）一個會計人員既管理錢款，又保管會計檔案，容易在錢款上做了手腳之後再利用管理會計檔案的機會掩蓋自己的行為，所以予以禁止；
（3）一個單位的收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，是一個單位會計核算的基礎，也是發生現金往來的根據，由出納人員兼任，很容易監守自盜，所以予以禁止。譬如：在我公司這些項目基本上是我一個人全攬，只是錢是老闆管，至於他們對現金的使用賬面上也未有反映，一切得服從發老闆的安排，職工之間也沒有很好的監督，畢竟是他們是領導。按規定這鞋都是不合法的，等於是監守自盜。
（二） 外部環境因素
（1）社會環境因素，企業間的商品交易中的現金收付比重上升，一些緊缺商品，原材料等非現金不供貨，如：我公司是一個代理貨運公司，運輸業務基本上現金交易，賬上無法反應這些交易，之所以這樣，原因就是對於急需出港的貨物非現金不提供運輸，而且以現金結算的價格比通過銀行轉賬結算便宜。
（2）金融環境因素。現階段我國銀行結算制度跟不上形勢發展的要求，資金結算在途時間過長，很不利於企業加速資金周轉，提高經濟效益。這一令企業深感頭痛的問題不能得到有效的解決，就影響企業遵守國家現金管理政策，在金融危機這個社會大環境下，以代理運輸業（主要是出口）為主營的我公司不免受到這個環境的影響，資金周轉困難，現金管理更是混亂不堪。
（三）認識存在偏差
錯誤的認識是導致漏洞產生的根源。目前，在我國現金管理工作中主要存在著兩種錯誤的認識：一種是認為現金管理是計劃經濟的產物，在現時市場經濟條件下沒有存在的必要了。其理由是市場經濟的建立使社會商品交易活動更加頻缺，市場競爭日趨激烈，企、事業單位為加速資金周轉，提高效益，在結算種類上有權作出自己的選擇。如果繼續保留對其現金運用的嚴格約束則不利於企業經營機制的轉換和自主權的充分發揮，同時也不利於銀行本身的商業化進程。對於錢的所有者對錢有自由支配權的認識根深蒂固，對銀行嚴格管理現金支付業務不理解。另一種是認為現金結算范圍擴大和現金投放量增加是經濟發展的突出表現與客觀需要，我們沒必要大驚小怪等。由於這些認識的偏差導致了銀行、企業對現金管理工作產生了鬆懈，忽視甚至排斥的思想，使不少機構原有現金管理制度隱入了癱瘓狀態，縱有保留也多半隻是走個過場做個形式罷了。
（四）監管不力
如今人民銀行的現金管理宣傳和培訓不僅僅針對金融機構，也針對企事業等開戶單位的宣傳培訓活動。人民銀行作為國家現金管理工作的主管機關沒有充分有效發揮職能作用。制度不全和措施不力使其對轄區內所發生的違規事例處理很不及時，即使最後得到了處理一般也只限於「下不為例」而已，達不到以儆效尤的目的。作為國有商業銀行和非商業銀行的金融機構，為了爭存款，攬業務、拉客戶，不惜以放鬆現金管理為代價來達到其目的，另一方面，社會監管系統信息傳遞不是很靈敏，如：企業實行效益工資後，社會勞動人事部門，一般僅與企業保持單線聯系，很少再給有關銀行送報《工資基金冊》，企業單位的人數、工資基金總額及其變動幅度等，銀行很難確切掌握。同時，部分單位本身已取消了《工資基金冊》，當企業用現金時，現金支票上註明「工資」用途的，銀行只有認可。國家金融機構都不能起到表率的作用，更何況我們這些小企業，公司只有一個領導在監視著公司的動態，即便他有雙慧眼也難識天下。這就不可避免地造成企業內部環境的混亂，員工職業態度不端，企業效益不好。
（五）規章制度不完善
現行的《現金管理暫行條例》是1988年頒布實施的，而且當時是在計劃經濟環境下提出，如今經濟環境發生了很大變化，與現行企業制度不相適應，許多條款存在滯後性。還有《條例》本身著實存在不少缺陷，有待完善。
（1）《條例》沒有將承包單位、私營企業、鄉鎮企業以及個體工商戶等考慮在內，伴隨這些開戶單位迅速發展，數量眾多，現金結算有增無減。
（2）現金使用范圍規定過於狹窄，與人民幣作為無限清償貨幣應用於一切債權債務的清算實際情況相矛盾。
（3）結算起點1000元偏低，嚴重阻礙了正常的商品交易。
（4）原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額，在物價大幅度上漲情況下，通貨膨脹的今夭已嚴重偏離實際，根本不夠周轉使用。
（5）對開戶單位和個人使用現金只有監督管理權，並無行政處罰權，使得現金管理行政處罰職能形同虛設。陷和不足，導致現金管理的各種問題伴隨經濟發展而越發突出。 很多企業正是利用這些缺陷鑽空，導致很多舞弊的滋生。