河南省國債資金使用管理辦法

① 儲蓄國債（電子式）管理辦法的內容

第一條 為了規范儲蓄國債（電子式）管理，維護投資者和儲蓄國債承銷團成員（以下簡稱承銷團成員）合法權益，根據國家有關法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱儲蓄國債（電子式），是指財政部在中華人民共和國境內發行，通過承銷團成員面向個人銷售的、以電子方式記錄債權的不可流通人民幣國債。
第三條 財政部會同中國人民銀行負責制訂儲蓄國債（電子式）相關政策。
第四條 財政部委託中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱國債登記公司)為財政部開發和維護儲蓄國債（電子式）業務管理信息系統，用於管理儲蓄國債（電子式）發行額度分配和接收、核對、記錄承銷團成員銷售和持有儲蓄國債（電子式）數據；制定數據傳輸規范，下發系統參數；協助財政部完成資金清算；提供管理信息和投資者儲蓄國債（電子式）託管余額復核查詢服務等。 第五條 儲蓄國債（電子式）發行對象為個人。承銷團成員不得向政府機關、企事業單位和社會團體等任何機構銷售儲蓄國債（電子式），可按照本辦法等規定持有投資者提前兌取的儲蓄國債（電子式）。
第六條 儲蓄國債（電子式）以100元面值單位發行和辦理相關業務。
第七條 儲蓄國債（電子式）從開始發行之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息。財政部於付息日或還本日通過承銷團成員向投資者支付利息或本金。
第八條 儲蓄國債（電子式）按實際天數計息，不計復利（具體計息規則見附1）。本辦法生效前發行的各期儲蓄國債（電子式）計息規則按原辦法執行。
第九條 儲蓄國債（電子式）不可流通轉讓，可提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。
第十條 儲蓄國債（電子式）實行兩級託管，國債登記公司為一級託管機構，承銷團成員為二級託管機構。國債登記公司和承銷團成員分別對一級和二級託管賬務的真實性、准確性、完整性和安全性負責。
第十一條 儲蓄國債（電子式）實行兩級資金清算，財政部與承銷團成員進行一級資金清算，承銷團成員與投資者進行二級資金清算。二級資金清算通過投資者指定的人民幣結算賬戶進行。 第十二條 承銷團成員通過各自營業網點櫃台和其他經批準的渠道，為投資者辦理以下儲蓄國債（電子式）業務:
（一）為投資者開立個人國債二級託管賬戶（以下簡稱個人國債賬戶），辦理儲蓄國債（電子式）託管和個人國債賬戶相關業務。
（二）為投資者辦理儲蓄國債（電子式）相關資金清算。
（三）為投資者辦理儲蓄國債（電子式）認購、付息、還本、提前兌取、非交易過戶、質押貸款等業務，為投資者開立儲蓄國債（電子式）持有證明(財產證明)。
（四）進行儲蓄國債（電子式）政策宣傳，為投資者提供儲蓄國債（電子式）發行條件、業務操作規程等信息咨詢和國債託管余額查詢等服務。
承銷團成員應開發儲蓄國債（電子式）業務處理系統（以下簡稱業務處理系統）用於支持上述業務的辦理。
第十三條 投資者首次購買儲蓄國債（電子式），需持有效身份證件在承銷團成員開立個人國債賬戶，用於記載投資者持有儲蓄國債（電子式）的期次、數量及變動等情況。投資者在同一承銷團成員只能開立一個個人國債賬戶。
如投資者已經在承銷團成員開有個人國債賬戶用於記賬式國債櫃台交易，投資者可以直接使用該賬戶辦理儲蓄國債（電子式）業務，無需重復開戶。
第十四條 個人國債賬戶比照《個人存款賬戶實名制規定》(中華人民共和國國務院令第285號) 實行實名制，不得出租、出借或轉讓。
第十五條 國債登記公司和承銷團成員應依法為投資者個人國債賬戶信息以及賬戶內的儲蓄國債（電子式）託管情況保密。
第十六條 投資者可到賬戶所在的承銷團成員注銷本人託管余額為零的個人國債賬戶。對於連續5年余額為零的只辦理儲蓄國債（電子式）業務的個人國債賬戶，承銷團成員有權予以注銷。
第十七條 投資者不可在承銷團成員之間辦理儲蓄國債（電子式）轉託管。
第十八條 投資者開立個人國債賬戶時，需在同一承銷團成員指定一個人民幣個人銀行結算賬戶作為個人國債賬戶的資金清算賬戶。投資者可變更資金清算賬戶。資金清算賬戶與個人國債賬戶的開戶人須為同一人。
第十九條 投資者可於發行期內到個人國債賬戶所在的承銷團成員認購當期儲蓄國債（電子式），單一個人國債賬戶認購的單期儲蓄國債（電子式）數量不得超過當期國債個人國債賬戶最高購買限額。
第二十條 投資者成功認購儲蓄國債（電子式）後，承銷團成員應向投資者提供《中華人民共和國儲蓄國債（電子式）認購確認書》（標准單據格式見附2）。
第二十一條 投資者可在發行期結束後的規定時間內到原購買國債的承銷團成員提前兌取其持有的部分或全部儲蓄國債（電子式）。投資者辦理提前兌取只能按照當期國債提前兌取條件計息，並且要按照提前兌取本金的一定比例向承銷團成員支付手續費。承銷團成員確認儲蓄國債（電子式）數量及相關手續無誤後，應立即向投資者支付資金。
第二十二條 承銷團成員應於付息日或還本日營業開始前向投資者資金清算賬戶足額劃付利息或本金。
第二十三條 由於個人資金清算賬戶注銷或者賬戶信息錯誤導致無法正常完成二級資金清算，承銷團成員應將無法支付的資金設專戶保留，待投資者補齊相關手續後再行支付。
第二十四條 因法院判決而扣劃給其他個人的儲蓄國債（電子式），承銷團成員應依據有關規定和判決結果辦理非交易過戶；因法院判決扣劃給非個人的儲蓄國債（電子式），應按照有關規定和判決結果變現後劃轉資金。
第二十五條 投資者在辦理開戶、認購、提前兌取、質押貸款、非交易過戶等業務時，承銷團成員應及時在其業務處理系統中准確記錄個人國債賬戶和賬戶內儲蓄國債（電子式）變動情況，並保留完整的指令記錄。
如投資者通過營業網點櫃台辦理上述業務，承銷團成員應在辦理完上述業務後向投資者提供紙質業務單據，並保留投資者書面指令備查。
第二十六條 承銷團成員應至少通過營業網點櫃台和電話為投資者提供個人國債賬戶內儲蓄國債（電子式）變動情況及託管余額查詢服務，承銷團成員記載的並經國債登記公司核查通過的個人國債賬戶內儲蓄國債（電子式）託管余額為投資者持有的儲蓄國債（電子式）數額。國債登記公司應建立電話語音查詢系統，為投資者提供儲蓄國債（電子式）託管余額復核查詢服務。
第二十七條 投資者對儲蓄國債（電子式）託管余額有疑問的，應先向個人國債賬戶所在的承銷團成員提出咨詢；未能解決的，可向當地財政部門和中國人民銀行當地分支機構反映；仍未能解決的，可向財政部、中國人民銀行總行反映。
第二十八條 法定節假日承銷團成員應辦理提前兌取和還本付息業務。如法定節假日在發行期內，承銷團成員還應辦理個人國債賬戶開戶和儲蓄國債（電子式）認購業務。
第二十九條 儲蓄國債（電子式）付息日和還本日前若干個工作日起，停止辦理當期國債提前兌取、非交易過戶等與債權轉移相關業務和國債質押，付息日起恢復辦理。
第三十條 承銷團成員不得就個人國債賬戶開戶及儲蓄國債（電子式）託管服務收取費用。投資者申請開通個人國債賬戶的記賬式國債櫃台交易功能，承銷團成員按照有關規定收取費用。
承銷團成員辦理提前兌取、非交易過戶、個人國債賬戶憑證的掛失補辦和開立財產證明可收取手續費，其中，提前兌取手續費率由財政部、中國人民銀行統一規定，其他三項收費標准由各承銷團成員根據相關監管要求執行。辦理其他儲蓄國債（電子式）業務如需收費，須報財政部和中國人民銀行批准。承銷團成員不得因辦理儲蓄國債（電子式）資金清算而對相關資金清算賬戶增加收費。 第三十一條 儲蓄國債（電子式）採用代銷方式發行，每期儲蓄國債（電子式）的發行數量不超過當期國債最大發行額。發行期內，承銷團成員在取得的發行額度內對投資者銷售，不得委託其他機構代理銷售。發行期結束後，承銷團成員未售出的發行額度由財政部收回注銷。
第三十二條 儲蓄國債（電子式）發行額度分為基本代銷額度和機動代銷額度，分別按照計劃分配和競爭性抓取的方式分配給承銷團成員。具體方式為：
（一）發行開始前，財政部將當期儲蓄國債（電子式）最大發行額的全部或部分作為基本代銷額度，按比例分配給承銷團成員。未分配的發行額度作為機動代銷額度供承銷團成員在發行期內抓取。
（二）發行期內，承銷團成員可在規定時間內通過系統聯網方式按有關規則抓取機動代銷額度。抓取申請按時間優先原則進行處理，處理結果向承銷團成員反饋。承銷團成員違反規則抓取機動代銷額度將被暫停或終止當期國債發行額度抓取。
（三）發行期每日日終，如承銷團成員當日實際銷售量大於日初未售出基本代銷額度，應將未售出發行額度全部退回財政部；如承銷團成員當日實際銷售量小於或等於日初未售出基本代銷額度，應將當日抓取機動代銷額度全部退回財政部。
（四）發行期內，財政部會同中國人民銀行有權調減銷售進度緩慢的承銷團成員未售出基本代銷額度，調減出的發行額度作為機動代銷額度供競爭性抓取。
第三十三條 財政部儲蓄國債（電子式）發行公告日至發行開始日前一日，如遇中國人民銀行調整同期限金融機構存款基準利率，當期儲蓄國債（電子式）取消發行。發行期內，如遇中國人民銀行調整同期限金融機構存款基準利率，當期國債從調息之日起停止發行，未售出發行額度由財政部收回注銷。
第三十四條 承銷團成員應按要求向財政部及時足額繳納發行款，財政部按雙方約定向承銷團成員支付手續費。
第三十五條 投資者提前兌取的各期儲蓄國債（電子式）一級資金清算方式分為定期清算和不清算兩種。定期清算指，投資者提前兌取儲蓄國債（電子式）由承銷團成員暫時持有，財政部在指定日期與承銷團成員清算資金，並注銷相應債權。不清算指，投資者提前兌取儲蓄國債（電子式）由承銷團成員持有到期。
第三十六條 財政部不晚於付息日或還本日前一個工作日向承銷團成員支付儲蓄國債（電子式）利息或本金。
第三十七條 承銷團成員應於每日營業結束後按有關規定將儲蓄國債（電子式）業務數據傳送至儲蓄國債（電子式）業務管理信息系統。國債登記公司應對承銷團成員傳送的業務數據進行核查，並於次日向承銷團成員反饋核查結果。承銷團成員應於收到反饋當日完成全部數據核對和賬務調整工作。
第三十八條 承銷團成員首次辦理儲蓄國債（電子式）業務前，應將下列材料報財政部、中國人民銀行備案：
（一）本單位業務處理系統開發方案。
（二）業務處理系統內部測試報告和國債登記公司出具的聯網測試報告。
（三）儲蓄國債（電子式）業務單據和相關收費標准。
（四）財政部和中國人民銀行要求的其他資料。
如上述各項材料內容發生變更，承銷團成員應及時向財政部、中國人民銀行備案。
第三十九條 不再具備承銷團成員資格的機構，對其託管的尚未到期的儲蓄國債（電子式），應按規定繼續辦理除儲蓄國債（電子式）認購以外的各項業務，並做好相關國債託管和資金清算工作。 第四十條 財政部會同中國人民銀行對承銷團成員和國債登記公司的儲蓄國債（電子式）相關業務進行監督檢查，各級財政部門、人民銀行當地分支機構對承銷團成員當地分支網點辦理儲蓄國債（電子式）業務情況進行監督檢查。
第四十一條 經財政部會同中國人民銀行授權，國債登記公司可對承銷團成員的二級託管賬務進行核查，承銷團成員應予以配合。
第四十二條 承銷團成員在辦理儲蓄國債（電子式）業務過程中有違反相關法律、法規、規章及本辦法規定的行為，或者未按照與財政部簽訂的國債承銷協議執行，情節嚴重的，財政部將會同中國人民銀行予以通報，並按照國債承銷協議的規定暫停或者終止其執行協議。
在做出最終處理決定前，財政部有權要求承銷團成員暫停辦理儲蓄國債（電子式）認購業務。
第四十三條 國債登記公司辦理儲蓄國債（電子式）相關業務過程中有違反相關法律、法規、規章及本辦法規定的行為，情節嚴重的，財政部將會同中國人民銀行予以通報，並建議主管部門對主要負責人和直接責任人給予紀律處分。 第四十四條 以下術語在本辦法中的含義是：
（一）發行期：指對於具體期次的儲蓄國債（電子式），財政部、中國人民銀行規定承銷團成員向投資者銷售當期國債的時間。
（二）提前兌取：指投資者於發行期結束後至還本日前的規定時間內，到原購買儲蓄國債（電子式）的承銷團成員兌取未到期國債的行為。
（三）質押貸款：指投資者以持有的儲蓄國債（電子式）為質押品，向原購買國債的承銷團成員貸款的行為。
（四）非交易過戶：指投資者或相關利益方因法院扣劃、抵債、贈予、遺產繼承等非交易原因，按照相關法律法規程序，通過承銷團成員辦理個人間儲蓄國債（電子式）所有權轉移的行為。
第四十五條 國債登記公司根據本辦法制定《儲蓄國債（電子式）相關業務實施細則》，報財政部、中國人民銀行批准後實施。
第四十六條 本辦法由財政部、中國人民銀行負責解釋。
第四十七條 本辦法自2013年2月1日起施行。
已按照《財政部 中國人民銀行關於印發〈儲蓄國債（電子式）管理辦法（試行）〉的通知》（財庫〔2009〕73號）發行的儲蓄國債（電子式），仍執行財庫〔2009〕73號文件有關規定。
附：1.計息規則
2.中華人民共和國儲蓄國債（電子式）認購確認書標准單據格式 計息規則
一、一般原則
1. 一年按當年實際天數計算。
2. 票面年利率和由此計算出的提前兌取執行利率的小數保留位數均按以下規定執行：計算過程保留14位，計算結果保留2位(指百分數，例：2.51%)，保留位數以下4舍5入。
3. 付息日應計利息、還本日應還本金、提前兌取應計利息和應扣利息以元為單位，計算過程保留14位小數，計算結果保留2位小數（至分），保留位數以下4舍5入。
4. 提前兌取執行利率和應扣除天數根據實際持有時間（從起息日計算至資金清算日，算頭不算尾）和當期國債發行通知規定的分檔執行。
5.對於提前兌取一級資金清算，提前兌取結算金額=提前兌取面值金額+提前兌取應計利息-提前兌取應扣利息
對於提前兌取二級資金清算，提前兌取結算金額=提前兌取面值金額+提前兌取應計利息-提前兌取應扣利息-提前兌取手續費
二、固定利率定期付息儲蓄國債（電子式）計息公式
其中，f為每年付息次數。
其中，執行利率根據實際持有時間，可取0或者票面年利率，下同。
當前計息年度實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿一年，N=0）。從上一付息日起實際持有天數為從上一付息日（含）至資金清算日（不含）的實際天數。如提前兌取資金清算前該期國債從未付過息，上述計算時，上一付息日為起息日。
其中，當前計息年度實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿一年，N=0）。
三、固定利率到期一次還本付息儲蓄國債（電子式）計息公式
其中：N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿一年，N=0。當前計息年度實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數。當前計息年度實際持有天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1年首日（含）計算至資金清算日（不含）的實際天數。
其中：當前計息年度實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿1年，N=0）。 中華人民共和國儲蓄國債（電子式）
認購確認書標准單據格式
一、單據正面式樣
二、單據背面文字
客戶須知
一、本確認書並非債權憑證，僅用於賬務核對，丟失並不影響對國債的所有權。
二、本國債實行實名制，不可流通轉讓，但可在規定期限內提前兌取或質押貸款。
三、提前兌取要做一定的利益扣除並交納相應的手續費。
四、付息日和還本日前若干個工作日起開始停止辦理提前兌取業務，付息日起恢復辦理。
五、若計息方式為固定利率，則執行利率為票面利率。
六、客戶可通過在櫃台列印對賬單或者撥通承辦銀行客戶服務電話查詢自己國債余額變動情況。
七、客戶可在認購次日起通過中央國債登記結算公司語音復核查詢查詢自己國債余額變動情況。
三、印製說明
1. 憑單規格：175×100（mm）
2. 邊距：左10mm，右10mm，上0mm，下3mm。
3. 行標：XXXX銀行為各行印製行標之處。
4. 顏色：字體顏色除各銀行行標之外均為黑色，紙張顏色統一為白色。
5. 字體：表單標題為隸書小三加粗，其餘為宋體五號，最左側一列加粗。
四、列印說明：
1. 若計息方式為固定利率，則該欄列印：固定利率，票面利率：x%。
2. 最後一欄由銀行自行選擇列印要素，銀行簽章為必選項，可選項包括經辦、復核和客戶簽字等。
3. 需要復寫列印多聯的銀行第一聯（客戶聯）必須按統一要求，銀行留存各聯字體顏色和紙張顏色各行自定。
五、使用說明：
各承銷團成員可在2013年12月31日前繼續使用符合《財政部 中國人民銀行關於印發〈儲蓄國債（電子式）管理辦法（試行）〉的通知》（財庫[2009]73號）規定格式的認購確認書為客戶辦理業務。從2014年1月1日起，所有認購確認書格式必須符合本辦法規定。

② 國債資金補助由誰監管

各省轄市人民政府,省人民政府有關部門:

《全省公安監管場所建設工作實施方案》已經省政府同意,現印發給你們,請結合本地實際,認真組織實施。

河南省人民政府辦公廳

二○○八年三月二十八日

省公安監管場所建設工作實施方案

為認真貫徹省委、省政府關於加強公安「三基」(即抓基層、打基礎、苦練基本功)工程建設工作要求,深入開展全省公安監管場所建設工作,有效解決我省公安監管場所硬體設施方面的突出問題,依法保障被監管人員的合法權益,省政府決定,自2008年至2010年集中力量對全省破舊公安監管場所進行徹底改造。現制定實施方案如下:

一、指導思想

以黨的十七大精神為指針,深入貫徹落實科學發展觀,以最大限度增加和諧因素、最大限度減少不和諧因素為目標,以加強公安監管場所基礎設施建設、依法保障在押人員合法權益、確保公安監管場所安全為重點,強力推進全省公安監管場所建設工作,確保全省社會大局穩定。

二、目標任務

通過三年努力,全省公安監管場所硬體基礎設施破舊狀況得到根本改善,具體目標任務:

(一)2008年,建設52個公安監管場所項目;

(二)2009年,建設56個公安監管場所項目;

(三)2010年,建設64個公安監管場所項目。

三、項目范圍

根據各地上報和省發展改革委、財政廳、公安廳聯合調研情況,按照「輕重緩急、統一規劃、分步實施」的原則,經研究,全省確定了172個硬體設施破舊、建設年代久遠、安全隱患突出的公安監管場所為建設項目,制定了河南省2008-2010年公安監管場所基礎設施建設項目規劃。

四、資金籌措

全省172個公安監管場所建設項目總投資7.65億元。為確保建設資金落實到位,除爭取中央國債資金安排0.6億元外,地方需籌集建設資金 7.05億元,由省、市、縣(市、區)共同負擔,其中:省補助資金2.8億元,由省財政和省統籌基建各安排50%;市、縣(市、區)政府安排資金4.25 億元(含征地費用1.08億元)。中央國債資金、省補助資金和市、縣(市、區)政府資金同步安排,分三年到位。根據各地經濟發展水平和財力差異,中央和省補助資金的分配實行區別對待政策,即2006年市本級人均財政收入超過1000元的鄭州、洛陽、焦作3市市級公安監管場所建設資金由三市政府自籌解決,黃淮四市和南陽市市級公安監管場所建設資金中央和省補助60%,其他市級公安監管場所建設資金中央和省補助30%;2006年人均財政收入超過800元的 13個縣(市、區)的18個公安監管場所建設資金由縣(市、區)政府自籌解決,其餘縣(市、區)的公安監管場所建設資金中央和省補助70%。

五、組織領導

為確保全省公安監管場所建設工作順利進行,省政府成立全省公安監管場所建設工作協調小組,副省長秦玉海任組長,省發展改革委主任張維寧、省財政廳廳長錢國玉、省公安廳副廳長呂宏躍為副組長。協調小組下設辦公室,具體負責此項活動的組織實施、工作落實和監督指導。辦公室設在省公安廳(聯系電話: 0371—65882975),省公安廳副廳長呂宏躍兼任辦公室主任。各省轄市也要成立相應機構,協調指導此項工作的開展。

六、實施步驟

此次全省公安監管場所建設工作期限為三年,自2008年3月28日開始,至2010年12月31日結束。分三個階段進行:

(一)動員部署階段(2008年3月28日—2008年4月10日)。各地要積極組織人員認真學習公安部、省委、省政府領導同志關於加強全省公安「三基」工程建設的重要講話和文件,深刻領會精神實質,提高思想認識。同時,根據本方案的要求,結合實際制定具體的實施辦法,細化工作要求,確定建設重點,明確責任目標。

(二)組織實施階段(2008年4月11日—2010年9月30日)各地要結合實際,搞好調查摸底,進一步明確任務,突出重點,落實責任,認真抓好各項工作的落實。對已經審批立項正在建設的公安監管場所,要積極做好資金的落實,加強施工監督,確保工程質量;對即將動工建設的公安監管場所,要立足實際,認真做好建設前的選址、建設用地、規劃設計、招標施工和資金落實等工作。為加快全省公安監管場所建設工程進度,對於已列入省政府2009年、 2010年規劃項目的單位,各地可先自行籌措資金,先期開工建設,待中央和省補助資金下達後,再憑招投標文件、建設施工合同、開工證、竣工證、房產證等有關建設資料,到當地財政部門核銷資金。對於2005年、2007年監管場所特殊病區建設項目,中央資金已經補助到位的單位,各地要積極落實資金,按照建設標准,抓緊進行實施。同時,各地要不斷加大對公安監管場所建設的檢查督導工作力度,進一步完善監督和審計工作機制,及時協調和解決公安監管場所建設中存在的困難和問題,確保建設任務的順利實施。

(三)總結驗收階段(2010年10月1日—12月31日)。各地要對公安監管場所建設工作及時進行總結,注意發現典型和總結先進經驗。要根據省政府公安監管場所建設目標責任書的要求,認真做好所轄公安監管場所建設項目的驗收工作。省公安監管場所建設協調小組辦公室要按照省政府和目標責任書的要求,具體負責對各省轄市公安監管場所建設項目的驗收。對三年以來在公安監管場所建設中領導重視、措施有力、成績突出的先進單位和個人進行表彰,對不能按期完成建設任務的單位予以通報批評。

七、工作要求

(一)提高認識,加強領導。公安監管場所是各級政府政權建設的重要組成部分,不僅是黨委、政府鞏固政權的政治工程,直接影響到黨和政府的形象, 也是促進社會和諧的基礎工程;不僅影響到在押人員的合法權益,也影響到公安監管場所的安全。各級政府和有關部門要站在講政治的高度,充分認識加強公安監管場所「三基」工程建設的重大意義,切實加強領導,認真組織實施。各地要將公安監管場所建設任務按照職責許可權逐項明確落實到相關部門、單位和具體人,明確每項工作任務完成的時限,確保高標准、高質量按期完成建設任務。

(二)明確責任、加快進度。各級政府和有關部門要各司其職,各負其責,相互溝通,密切配合。各級政府分管領導是公安監管場所建設的第一責任人, 各級公安局局長是公安監管場所建設的具體責任人。對於列入建設規劃、急需新建和改擴建的公安監管場所用地,由所在市、縣政府採取劃撥方式供給,土建工程投資,按省政府確定的原則予以補助,不足部分或超出部分以及征地費、相關建設性收費由地方政府負責解決。發展改革、公安等部門要抓好公安監管場所建設項目的審核、申報、資金安排和監督管理,公安部門要抓好監管場所建設項目的具體實施和管理工作;財政部門要按工程進度及時撥付,並加強對資金使用的監督管理,確保專款專用;建設規劃部門要將監所建設納入當地城市建設統一規劃中;國土資源管理部門要按照國家土地使用有關要求,積極協助公安部門辦理土地和建設用地等相關手續。各地要按照省政府的統一安排和部署,抓住機遇,積極採取有效措施,超前謀劃,統籌安排,認真做好建設資金的落實,在保證工程質量的前提下,加快工程進度,確保公安監管場所建設項目的順利實施。

(三)健全機制,加強督導。為確保公安監管場所建設工作的順利實施,省政府將在認真調研的基礎上,不斷建立和健全跟蹤檢查、全程監督、事後審計、評估驗收工作機制,建立基層基礎建設專項督查制度。同時,省政府將組織督察組,定期與不定期對全省公安監所建設情況進行全線跟蹤檢查和督察。對督察中發現行動遲緩、措施不力,弄虛作假,套取中央和省補資金,配套資金不到位,公安監管場所建設速度緩慢、工作沒有效果的,省政府將予以通報批評。同時,按目標責任書要求,對工作失職的單位和個人,依法依紀追究相關責任。

③ 建設單位如何應對國債項目財務審計

建設單位如何應對國債項目財務審計：一、國債專項資金納入政府預算內基本建設資金管理范圍。市屬各單位、各區縣財政局和項目實施單位要按照國務院確定的用途和基本建設管理程序安排使用國債專項資金，並按照北京市財政局《關於轉發財政部〈基本建設財務管理若干規定〉的通知》（京財建〔1998〕894號）、《關於印發北京市利用國債轉貸資金管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1084號）和《關於印發北京市國債轉貸資金還款管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1085號）等文件規定，切實加強基本建設項目財政財務管理和監督，努力提高資金使用效益。二、按規定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設單位。為確保國債專項資金及時發揮效益，市財政局根據年度投資計劃和基本建設支出預算，將資金分批撥付到有關主管部門或區縣財政局；有關主管部門或區縣財政局應立即將資金撥付到項目建設單位。嚴禁滯留、擠占和挪用國債專項資金。為便於了解和掌握國債轉貸資金項目的資金使用計劃，各區縣財政局、各有關部門要認真填列《國債轉貸資金分年度使用計劃表》（附後），於1998年12月20日前報送市財政局。三、確保配套資金及時足額到位。各主管部門和區縣財政局要切實加強資金來源管理，督促項目概算中其它來源的資金及時足額到位。其它各種來源的資金，特別是銀行貸款和自籌資金的到位進度不得低於國債資金到位的比例。配套資金不落實或長期不能到位的，財政部門有權緩撥或停撥國債專項資金。四、切實加強國債專項資金使用項目的財務管理。國債專項資金必須做到專款專用，按規定的標准開支。經批準的新建項目，財政部門要主動參與審查項目概算，參與項目工程招投標工作；要由財政部門或財政部門委託的社會中介機構審查工程預算、結算，作為辦理工程款撥付和結算的依據；要按規定搞好項目的年度財務決算；項目竣工要按規定搞好竣工驗收和竣工財務決算審查；各級財政部門要協調項目的主管部門切實開展和搞好建設項目後評估工作。五、切實加強國債專項資金的監督管理。各級財政部門要對國債專項資金的使用和管理進行經常性的監督、檢查，充分了解和掌握有關項目前期准備情況、專項資金下達情況和項目完成情況，不允許擅自挪用國債專項資金，不允許用國債專項資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴大工程規模、拖延工期、留下資金缺口。對違規、違紀，擠占、截留、挪用國債專項資金，或工作失職造成資金損失浪費的，要追究有關領導人和當事人的責任，情節嚴重構成犯罪的要追究刑事責任。六、統籌規劃，確保按期歸還國債轉貸資金。各區縣財政部門及用自有資金還款的項目要根據本地區、本部門的狀況，認真做好國債轉貸資金的還款規劃，按照與北京市財政局簽定的借款協議確定的貸款數額、貸款期限、貸款利率，認真測算各項還款來源，定出切合實際的分年度還款計劃，確保按期歸還國債轉貸資金。各區縣財政部門、各項目主管部門要按年度填報《國債轉貸資金還款計劃表》（附後），於每年12月31日前報送市財政局。七、及時准確反饋國債專項資金的使用信息。項目建設單位要定期向上級主管部門和同級財政部門反饋有關情況。並按季度填列《國債專項資金匯總分析表》和《國債專項資金項目分析表》（附後），於每季終了三日內報市財政局，同時著重反映下列情況：1.本地區、本部門申請國債專項資金總額； 2.使用國債專項資金的項目情況；3.國債專項資金到位情況；4.使用專項資金項目的配套資金來源及到位情況；5.項目工程進展情況；6.項目的財務及管理情況；7.國債專項資金使用中存在的問題；8.建議。八、認真做好國債專項資金項目的投資效益分析。各項目主管部門要就國債專項資金對推動本行業或本地區經濟增長的作用和效果做認真、科學的分析，每季度提交一份分析報告。分析報告要選擇一些項目，進行典型解剖，要對國債專項資金的財務管理情況進行分析。

④ 河南省融資性擔保公司管理暫行辦法的河南省融資性擔保公司管理暫行辦法

第一條 為加強融資性擔保公司的管理,規范擔保行為,促進擔保行業健康發展,根據中國銀監會等七部門《融資性擔保公司管理暫行辦法》(銀監會令2010年第3號),結合本省實際,制定本暫行辦法。
第二條 本暫行辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定,當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時,由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。
本暫行辦法所稱融資性擔保公司是指在河南省內依法設立,經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司,以及省外融資性擔保機構在河南設立的分支機構。
第三條 建立河南省融資性擔保業務監管聯席會議(以下簡稱聯席會議)制度。省政府分管領導為召集人,省工業和信息化廳、發展改革委、公安廳、財政廳、商務廳、工商局、省政府金融辦、省國稅局、地稅局、人行鄭州中心支行、河南銀監局等部門為成員單位,負責研究制定並實施促進全省融資性擔保公司發展和監管的政策和措施。聯席會議下設辦公室,辦公室設在省工業和信息化廳。省工業和信息化廳作為全省融資性擔保業務的監管部門,具體負責融資性擔保公司設立、變更及終止的審查批准工作,承擔對融資性擔保公司的監督管理,並向省聯席會議報告工作。
第四條 融資性擔保公司實行屬地監管。各省轄市、縣(市、區)政府是在其屬地開展業務的融資性擔保公司監管和風險防範的第一責任人。工業和信息化部門負責對融資性擔保公司的日常監管和風險處置,對融資性擔保公司實施以防控風險為核心的持續動態監管。
第五條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則,建立市場化運作的可持續審慎經營模式。融資性擔保公司從事經營活動,應當遵守誠實守信和公平競爭的原則,應當遵守法律、法規、規章和政策規定,不得損害國家利益和社會公共利益。
融資性擔保公司應當為客戶保密,不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。 第六條 申請設立融資性擔保公司及其分支機構,應當按照監管部門要求提交申請材料,經省轄市監管部門審查同意並出具初審意見,報省監管部門審查批准。
經批准設立的融資性擔保公司及其分支機構,由省監管部門頒發《融資性擔保機構經營許可證》;融資性擔保公司及其分支機構憑許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。
融資性擔保公司及其分支機構應在工商行政管理部門辦理完成設立、變更或注銷登記手續後30日內,到同級監管部門備案並報省監管部門。財政出資控股或參股的融資性擔保公司應同時向同級財政部門備案。
任何單位和個人未經監管部門批准,不得設立融資性擔保公司,不得在機構名稱中使用融資性擔保字樣,不能從事融資性擔保業務,法律、行政法規另有規定的除外。
第七條 融資性擔保公司的設立。在本省轄區內申請設立融資性擔保公司,除符合《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定的條件外,還應當具備下列條件:
(一)名稱冠以省級行政區劃的,注冊資本不得低於10000萬元人民幣;名稱冠以省轄市行政區劃的,注冊資本不得低於5000萬元人民幣;名稱冠以縣(市、區)行政區劃的,注冊資本不得低於3000萬元人民幣;從事債券發行等擔保業務的,注冊資本不得低於10000萬元人民幣;從事信用再擔保業務的,注冊資本不得低於50000萬元人民幣。
(二)除國有獨資或國有控股的外,其他融資性擔保公司股東不得少於5個,其中1個股東必須是企業法人;主發起人(第一大股東)最大出資額不得高於注冊資本的65%;具有關聯關系的股東合計出資額不得高於注冊資本的20%;單一發起人出資額不得少於100萬元人民幣且持股比例不低於1%。
企業法人作為主發起人應當具備以下條件:管理規范、信用良好、實力雄厚,持續經營三年以上,最近連續兩個會計年度盈利,近三年累計凈利潤在800萬元人民幣以上,資產負債率不高於70%,凈資產不低於4000萬元人民幣,原則上實施本項目投資後長期投資額不得超過凈資產的60%。
自然人作為主發起人應當具備以下條件:擁有發起出資的經濟實力,具有一定的實業背景並在所在行業具有一定影響力,能夠出具相應的有效證明;無重要不良信用記錄,無重大不良從業記錄和無違法犯罪記錄等。
(三)注冊資本為實繳貨幣資本,其來源應當真實合法,並由出資人或發起人一次性足額繳納到位,且不得以借貸資金或他人委託資金入股。
(四)融資性擔保公司的董事、監事、高級管理人員應當具備符合國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議規定的資格,遵紀守法,誠實守信,具備與擔任職務相適應的專業知識、工作經驗和組織管理能力。
第八條 融資性擔保公司分支機構的設立。
(一)融資性擔保公司設立分支機構應當具備下列條件:經營擔保業務三年以上、注冊資本不少於30000萬元人民幣,無違法違規經營紀錄,最近兩年每年擔保業務放大3倍以上,擔保代償率低於3%,注入分支機構的運營資金總額最高不超過注冊資本的50%,單個分支機構運營資金最低不少於3000萬元人民幣。
(二)省內融資性擔保公司擬在省外設立分支機構的,應當徵得省監管部門同意。擬在省內設立分支機構的,應當徵得該融資性擔保公司總部所在省轄市監管部門同意,報省監管部門審批。
省外融資性擔保公司擬在我省設立法人機構或分支機構的,應當徵得該融資性擔保公司所在地省級監管部門同意,然後經擬設立的法人機構或分支機構所在地省轄市監管部門同意,報省監管部門審批。
第九條 融資性擔保公司及其分支機構的變更。融資性擔保公司及其分支機構變更《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定事項的,應當按設立程序報省監管部門批准。經批准後,融資性擔保公司應當按照有關規定向工商行政管理部門申請變更登記。
第十條 融資性擔保公司及其分支機構的終止。
(一)融資性擔保公司因分立、合並或出現章程規定的解散事由需要解散的,應當經監管部門審查批准,並憑批准文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。融資性擔保公司解散應當同時繳回《融資性擔保機構經營許可證》。
(二)融資性擔保公司有重大違法經營行為,不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的,由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。
(三)融資性擔保公司解散或被撤銷的,應當依法成立清算組進行清算,按照債務清償計劃及時償還有關債務。監管部門監督其清算過程。擔保責任解除前,公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。
(四)融資性擔保公司不能清償到期債務,並且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的,應當依法實施破產。
(五)融資性擔保公司終止後,應當向登記機關申請辦理注銷登記,並在完成有關法定手續後5個工作日內,向省級監管部門報告。 第十一條 融資性擔保公司經營區域。融資性擔保公司應當在省監管部門批準的區域內,開展擔保業務。未經批准,融資性擔保公司及其分支機構不得跨行政區域開展擔保業務,暫不得從事國(境)外擔保業務。名稱冠以省級行政區劃的融資性擔保公司可以在全省范圍內開展擔保業務;名稱冠以省轄市級行政區劃的融資性擔保公司應在本省轄市范圍內開展擔保業務;名稱冠以縣(市、區)級行政區劃的融資性擔保公司應在本縣(市、區)范圍內開展擔保業務。
第十二條 融資性擔保公司業務范圍。
(一)融資性擔保公司經監管部門批准,可以經營下列部分或全部融資性擔保業務:
1.貸款擔保。
2.票據承兌擔保。
3.貿易融資擔保。
4.項目融資擔保。
5.信用證擔保。
6.其他融資性擔保業務。
(二)融資性擔保公司經監管部門批准,可以兼營下列部分或全部業務:
1.訴訟保全擔保。
2.投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。
3.與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。
4.以自有資金進行投資。
5.監管部門規定的其他業務。
(三)融資性擔保公司不得從事下列活動:
1.吸收存款。
2.發放貸款。
3.受託發放貸款。
4.受託投資。
5.監管部門規定不得從事的其他活動。
融資性擔保公司從事非法集資活動的,由有關部門依法予以查處。
第十三條 融資性擔保公司內部控制。
(一)融資性擔保公司融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍;對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%;對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%;對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%。
(二)融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任准備金,並按不低於當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償准備金。擔保賠償准備金累計達到當年擔保責任余額10%的,實行差額提取。融資性擔保公司提取的擔保賠償准備金,要存入銀行專戶,可以作為與銀行合作的擔保保證金。
(三)融資性擔保公司收取的擔保費可根據擔保項目的風險程度,由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定,但不得違反國家有關規定。
(四)融資性擔保公司以自有資金進行投資的,僅限於國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品,以及不存在利益沖突且總額不高於凈資產20%的其他投資。除監管部門批准設立子公司外,融資性擔保公司不得向其他機構出資入股。
(五)融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。
第十四條 融資性擔保公司風險管理。
(一)融資性擔保公司應當依法健全公司治理結構,完善議事規則、決策程序和內審制度,保持公司治理的有效性。
(二)融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事後追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制,並制定嚴格規范的業務操作程序,加強對擔保項目的風險評估和管理。
(三)融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。
(四)融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計准則等要求,建立健全財務會計制度,真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。 第十五條 監管部門負責融資性擔保公司和業務的監管工作,監管內容包括非現場監管、現場檢查、信息披露、重大風險事件報告和應急管理等。各級政府應當強化監管部門職能,加強監管隊伍建設,建立專業化、相對穩定的監管隊伍,按照「非現場監管」為主的原則,配備必要的監管設施和監管手段,確保履行監管職責。
第十六條 融資性擔保公司非現場監管制度。
(一)建立融資性擔保公司注冊資本金銀行託管制度,制定託管辦法,設定託管比例,每個月由監管銀行部門提供報表。
(二)建立融資性擔保公司業務信息管理系統,健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和風險監管記分制度,對融資性擔保公司的業務、管理和風險狀況進行持續實時監測。
(三)建立對融資性擔保公司的信用評級制度,組織有資質的信用評級機構對融資性擔保公司進行信用評級,並將評級結果及相關信息納入人民銀行徵信系統;金融機構應當合理使用擔保機構信用評級結果。
(四)監管部門、工商行政管理部門根據各自職責,對融資性擔保公司的經營情況等實行年審、年檢。融資性擔保公司應按要求提供材料。
第十七條 融資性擔保公司現場監管制度。
(一)監管部門根據監管需要,不定期組織相關部門或中介機構對融資性擔保公司運營狀況、財務狀況、風險控制、制度建設、從業人員資格進行檢查,對發現的問題採取有效措施及時處理,對違反規定的,視情節給予相應處理。
監管部門對融資性擔保公司進行現場檢查時,融資性擔保公司應當予以配合,並按照監管部門的要求提供有關文件、資料。現場檢查時,檢查人員不得少於2人,並向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。
(二)監管部門根據監管需要,有權要求融資性擔保公司提供專項資料,或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話,要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。監管部門認為必要時,可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。
(三)監管部門必要時可聘請會計師事務所、律師事務所和信用評級機構等社會中介機構對融資性擔保公司進行專項審計、盡職調查或信用評級等,並將檢查結果向省聯席會議報告。
第十八條 融資性擔保公司行業自律和社會監督機制。
(一)建立行業自律組織,履行自律、維權、服務等職責,引導融資性擔保公司建立自律機制,制定行業規范,自覺抵制行業內不正當競爭行為;維護融資性擔保公司的合法權益,促進政府和融資性擔保公司及中小企業之間的溝通;開展擔保業務培訓、信息咨詢、數據統計、理論研究及對外交流等服務工作。
(二)建立社會監督機制,充分利用和發揮社會監督力量,加強對融資性擔保公司經營行為的監督、約束,暢通投訴舉報渠道,提高監督實效。
第十九條 融資性擔保公司信息披露機制。
(一)融資性擔保公司應當建立信息披露制度,按規定向監管部門、公司股東和合作銀行披露經營報告、財務會計報告、合法合規情況報告、資本金使用情況報告、股東會或董事會重要決議等文件和資料。融資性擔保公司披露的信息應當真實准確、完整。
(二)監管部門應當於每年年末全面分析評價本轄區融資性擔保行業年度發展和監管情況,並於每年2月底前向上級監管部門和同級人民政府報告本轄區下一年度融資性擔保行業發展情況和監管情況。 第二十條 監管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度,制定融資性擔保行業突發事件處置預案,明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序,及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。
第二十一條 融資性擔保公司重大風險事件和報告。融資性擔保公司應當在重大風險事件發生3小時內向監管部門報告簡要情況,12小時內報告具體情況。重大風險事件具體包括以下情形:融資性擔保公司引發群體性事件的;融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5%以上的擔保代償或投資損失的;融資性擔保公司重大債權到期未獲清償致使其流動性困難的,或已無力清償到期債務的;融資性擔保公司主要資產被查封、扣押、凍結的;融資性擔保公司因涉嫌違法違規被行政機關、司法機關立案調查的;融資性擔保公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的,或主要出資人對公司造成其他重大不利影響的;融資性擔保公司董事、監事或高級管理人員在3個月內有二分之一以上辭職的;融資性擔保公司主要負責人失蹤、非正常死亡的,或被司法機關依法採取強制措施的;其他需要報告的情況。
第二十二條 融資性擔保公司風險控制。
(一)監管部門對本轄區發生的融資性擔保公司重大風險事件的性質、事態變化和風險程度及時做出准確判斷,對危及金融秩序、影響社會穩定、可能引發系統性風險的重大風險事件,應當及時向同級政府報告,按照有關規定及時處置,防止事態蔓延,並同時向上級監管部門報告。
(二)省級監管部門對本省融資性擔保行業的重大風險事件,應當會同有關方面按照規定及時處置,並及時向省聯席會議和部際聯席會議報告。 第二十三條 監管部門從事監督管理工作的人員有下列情形之一的,依法給予行政處分;構成犯罪的,依法追究刑事責任:
(一)違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業務范圍的。
(二)違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。
(三)未依照本暫行辦法規定報告重大風險事件和處置情況的。
(四)其他違反法律、法規、規章的行為。
第二十四條 融資性擔保公司違反法律、法規、規章及本暫行辦法規定,有關法律、法規、規章有處罰規定的,依照其規定給予處罰;有關法律、法規、規章未作處罰規定的,由監管部門責令改正,直至收回經營許可證、由工商行政管理部門依法吊銷營業執照;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
第二十五條 未經省監管部門批准擅自經營融資性擔保業務的,由有關部門依法予以取締並處罰;未經監管部門批准擅自在名稱使用融資性擔保字樣的,由監管部門責令改正,依法予以處罰。 第二十六條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業務,參照本暫行辦法的有關規定執行。
第二十七條 本暫行辦法自公布之日起施行。本暫行辦法出台前我省有關融資性擔保公司管理規定凡與本暫行辦法相抵觸的,以本暫行辦法為准。

⑤ 國債資金林如何驗收

第一條 為加強國債項目管理，保證建設資金合理、安全使用，提高投資效益，確保工程質量，根據國家有關法律法規，結合自治區實際，指定本辦法。

第二條 本辦法所稱國債項目是指使用中央財政預算內國債資金和地方國債轉貸資金建設的工程項目。

第三條 國債項目實行政府統一領導，有關部門協調配合、分工負責的管理體制。

各級政府對國債項目實行統一領導，成立國債項目建設工作領導小組，並建立國債項目管理協調會議制度，根據國債項目資金使用、工程質量、項目進展等情況，協調有關部門，及時研究解決項目實施過程中出現的問題。

各級計劃部門按照國家規定項目審批許可權，對基本建設項目履行審批和申報職能，負責項目前期工作、初步設計審批、投資計劃下達和計劃執行情況監管。以及重大項目的中後期評價。

各級財政部門對國債資金實行「三專一封閉」管理，按照計劃部門下達的投資計劃，負責國債資金撥付與監督，並指導財政財務管理。

各行業行政主管部門按照項目隸屬關系，根據國債項目管理工作有關規定，按照計劃部門批準的可行性研究報告及實施方案組織初步設計，負責項目實施及本行業國債項目管理與監督。

項目法人對項目策劃、資金籌措、建設實施、工程質量、生產經營、債務償還、資產保值增值等全過程負總責，依照國家有關規定對國債項目建設資金、建設工期、工程質量、生產安全等方面進行嚴格管理，並定期向同級計劃、財政、審計和行業主管部門報送項目進展情況。

第四條 國債項目必須嚴格履行基本建設程序（包括項目建議書、可行性研究報告、初步實際、開工報告和竣工驗收等工作）各地區、各部門和項目實施單位不得簡化項目建設程序。

西部開發優惠政策有特殊規定以及國家和自治區另有規定的項目，從其規定。

第五條 申報項目可行性研究報告時，須同時提出項目法人組建方案和建設項目勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料采購等方面的招標方案。招標方案應當對以擬招標范圍（全部招標或部分招標）、招標方式（公開招標或邀請招標）以及招標組織形式（委託招標或自行招標）作出說明；經營性項目還須落實項目資本金，並就資本金籌措情況（包括出資方、出資方式、資本金來源及數額、資本金認繳進度等內容）作出說明，並附出資方承諾文件；以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資的，還須附具備相應資質等級的資產評估機構出具的資產評估證明資料。

第六條 項目建議書、可行性研究報告、初步設計文件必須按照國家規定內容，達到規定工作深度，並對項目在技術上是否可行、經濟上是否合理進行科學分析和論證。前期工作達不到規定要求和工作深度、未經具備相應資質等級的咨詢機構評估論證的項目，不得審批。各級項目審批部門在批准項目可行性研究報告時，應依據法律法規設定許可權，對項目建設單位擬訂招標范圍、招標方式、招標組織形式等內容提出核准或不予核準的意見。

第七條 項目一經批准，必須嚴格按照批復內容及相關要求進行建設，不得擅自改變項目建設內容、擴大或縮小建設規模、拖延建設工期和超概算，確需變更的，須經審批單位核准。項目建設單位在招標活動中改變項目審批部門核準的招標范圍、方式、組織形式等，事先須向原審批部門重新辦理核准手續。

第八條 除軍事工程等特殊情況外，均應要按照政企分開的原則組成項目法人，實行項目法人責任制。

項目法人負責組織項目勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料采購招標投標和各類合同簽定工作。其中，項目法人具備招標能力的，可自行辦理招標事宜，並向有關行政監督部門備案；不具備招標能力的，須委託招標代理機構進行招標。任何單位和個人不得干預項目法人的具體招標投標活動，不得以任何方式為其指定招標代理機構。

第九條 建設項目勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料采購，均應按照《中華人民共和國招標投標法》、《內蒙古自治區實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》有關規定進行公開招標。達到下列標准之一的，必須進行招標：

（一） 施工單項合同估價在100萬元人民幣以上的；

（二） 重要設備、材料等貨物采購，單項合同估算價在80萬元人民幣以上的；

（三） 勘察、設計、監理等單項合同估算價在20萬元人民幣以上的；

（四） 單項合同估算價低於（一）、（二）、（三）款標准，但總投資額在1000萬元人民幣以上的。

特殊情況，國家和自治區確定的重點項目且不適宜公開招標的，須經國家發展計劃委員會或自治區人民政府批准後，可進行邀請招標，但邀請招標單位不得少於三家。

第十條 建設工程勘察設計、組織施工、設備材料采購、工程監理，必須嚴格按照《中華人民共和國合同法》訂立規范合同。合同應明確質量要求、履約擔保和違約責任。

第十一條 建設項目的施工，必須由具備相應資格條件的監理單位進行監理。監理單位必須足額配置具備相應資格條件的監理人員。監理人員應按照規定作業程序進行監督檢查，切實發揮監理工作對工程投資、進度和質量的控制的作用。

第十二條 負責項目工程質量的地區行政領導、行業主管部門領導、項目法人，勘察、設計、施工、監理等參建單位的法定代表人，應按照各自職責對經手工程質量負終身責任。

第十三條 項目建成並經試運營後，應按照批准設計文件和其它有關資料，由建設項目法人及時編制竣工決算，並組織設計、施工、監理等單位進行初步驗收。各級財政部門應強化對項目竣工財務決算的審查批復，督促建設單位及時辦理竣工驗收財務決算。竣工決算未經審計部門審計，不得作為竣工驗收和移交依據。初步驗收合格的，由自治區計劃部門或其委託機構組織有關單位進行竣工驗收，驗收人員簽字負責。項目驗收合格後，方可交付使用。

第十四條 所有建設項目均應按照《中華人民共和國檔案法》有關規定，建立健全從項目籌劃到竣工驗收各環節的項目檔案。項目檔案中主要包括立項過程、可行性研究報告、初步設計、施工圖紙、招標投標、施工許可等與項目有關的報批文件、資料、財務帳目和勘察、設計、施工、監理合同及監理日誌。

第十五條 各級財政部門和建設單位應嚴格執行國債專項資金管理相關制度，認真落實國債專項資金「三專一封閉」制度，在國有商業銀行開設「國債專項資金用戶」，單獨建帳，單獨核算。撥款和收款過程中，應分清資金來源、款項性質，作到專人、專戶、專帳、封閉運行，確保建設資金及時、足額到位和有效使用。

第十六條 項目建設單位和施工單位應嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家有關基本建設財務管理、會計核算制度規定，設立專門、規范的基本建設財務項目，加強日常財務管理和會計核算，按照批准建設內容使用資金。

第十七條 國債項目的監督檢查實行定期和經常性檢查相結合的方式進行。定期檢查由各級人民政府統一組織有關部門進行集中檢查。經常性檢查有各盟市、自治區有關部門結合業務工作自行安排。

監督檢查主要包括基本建設程序、項目建設制度執行（項目法人責任制、招投標制、合同制、監理制）、資金撥付、配套資金落實、工程質量、建設進度、財務管理等方面內容。

第十八條 各級計劃、財政、審計、檢察以及行業行政主管部門應按照職責分工，加強對國債項目的監督檢查，及時掌握建設資金到位、使用和工程建設進展情況。檢查中發現的問題，應責令整改，並對整改落實情況進行跟蹤復查；整改後仍達不到要求的，計劃部門停止下達投資計劃，財政部停止撥付建設資金，直至停止項目建設；資金已撥付完畢的項目或項目已建成的，計劃部門可相應扣減項目所在地區下一年度基本建設投資，直至停止其它項目審批。

第十九條 建立國債資金項目進展情況月報制度，每月10日前將國債項目資金到位及完成情況、工程進度、存在問題等逐級報自治區計劃部門。自治區直屬項目，由項目建設單位報主管部門，主管部門匯總後報自治區計劃部門；盟市、旗縣項目，由項目建設單位報所屬地區計劃部門，逐級匯總後報自治區計劃部門。

第二十條 各級人民政府、有關部門以及與項目建設相關人員，應嚴格按照本辦法規定履行職責。對違反本辦法，性質惡劣、情節嚴重的違紀問題，通報批評，並對負有直接責任的主管人員和其他責任人員給予行政處分；構成犯罪的，追究刑事責任。
望採納

⑥ 國債的法律法規

國債法
國債法，是指由國家制定的調整國債在發行、流通、轉讓、使用、償還和管理等過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。它主要規范國家（政府）、國債中介機構和國債投資者涉及國債時的行為，調整國債主體在國債行為過程中所發生的各種國債關系。
與民法中的債法不同，國債法調整的是以國家為一方主體所發生的債權債務關系，這與財政法主體的一方始終是國家這一特徵是一致的，而且國債是國家取得財政收入的重要途徑，其目的是滿足社會需要，實現國家職能。因此，國債法是財政法的重要部門法。但是，國債法調整的社會關系的核心是國債主體之間的債權債務關系，即國家作為債務人與其他債權人之間的權利義務關系，因此，國債法與民法特別是與民法中的債法有密切的聯系，民法中有關債的理論及其具體規定常常也可適用於國債法。
國債法雖屬於財政法的重要部門法，但與稅法等其他財政法的部門法也有比較明顯的區別，如國債法主體的平等性即明顯區別於其他部門法，盡管國債法的一方主體必須是國家，但在國債法律關系中，國家是作為債務人與其他權利主體發生權利義務關系的，其他權利主體是否與國家發生債權債務關系，一般都由自己的意志決定，在國債法律關系中，他們與國家處於平等的地位，但在其他財政法律關系中，主體間的隸屬性則明顯區別於國債法。另外，國家取得國債收入的權利與其還本付息的義務是緊密聯系在一起的，而其他權利人要享有取得本息的權利，也必須履行支付購買國債資金的義務。因此從一定意義上講，國債法是具有公法性質的私法。
立法概況
1．國外的國債立法國有
美國；法國；日本；韓國。
2．中國的國債立法
新中國成立後，於1950年、1954-1958年、1980年至今發行過國內公債。各期國債發行以前，由國務院制定國債條例，具體規定國債的發行、轉讓、利率、還本付息及其他有關管理事項。國債條例是規范中國國債管理活動、調整國債主體之間關系的法律依據。1968年國家償付了全部內外債本息，1968-1981年，中國是一個既無內債、又無外債的國家。1981年1月，國務院通過《中華人民共和國國庫券條例》（以下簡稱《國庫券條例》），決定發行國庫券來彌補財政赤字，以後又發行了國家重點建設債券、財政債券、重點企業債券、保值公債、特種公債等。到1992年止，每年都頒布一個國庫券條例，對發行對象與方式、發行數額及利率、還本付息的期限、國庫券及其他債券的貼現、抵押和轉讓、國債法律責任、國債管理機構等內容予以規定。1989-1991年每年還頒布了一個特種國債條例，對特種國債的發行對象、發行數額、發行期限、利率及償還期等內容予以規定。現行的國債法是1992年3月18日由國務院頒布的《國庫券條例》，但是，該條例作為國債法已不能適應社會主義市場經濟發展的需要。
一是它的適用范圍僅限於國庫券而不能對所有的國債各類予以規范，
二是它主要規定的是國庫券發行方面的有關事項，對國債流通、國債的使用等未作規定，
三是沒有規范有關發行的審批程序等。
因此，有關部門正在積極起草《國債法》，以期對國債行為和國債關系予以明確規范。
國債法：是指調整國債在發行、使用、償還和管理過程中發生的經濟關系的法律規范的總稱。這是財政法的重要部門法，其許多基本原理與財政法是一致的。其調整對象是以國家為一方主體的債權、債務關系。其主要特徵表現為以下三點：一是國債法具有公法與私法的雙重屬性；二是國債法具有財政政策的屬性；三是國債法具有宏觀調控的性質。

⑦ 企業大額資金使用與管理辦法

企業大額資金使用監管的指導思想和原則。

（一）指導思想：通過監管促進企業資金使用、管理和決策規范運行，降低資金使用風險，提高資金使用效益，確保國有資產的保值、增值。

（二）監管原則：
（1）側重企業大額資金使用制度監管的原則；
（2）依法依規監管的原則；
（3）違規責任追究的原則。

企業大額資金使用監管內容：

（一）審定企業大額資金標准。企業大額資金數額分較大（30萬元至50萬元）、特大（50萬元至100萬元）、巨大（100萬元以上）三個標准，其具體標准由各企業依據本企業資產佔有規模、生產經營情況，經企業董事會研究提出（未建立董事會制度的企業由經理辦公會研究提出），報市農委企業管理處審定。

（二）監管企業大額資金使用范圍。企業大額資金的使用是指企業在建設項目投資、固定資產購置、原輔材料采購等經營活動中，一次性投入或支付資金數額較大的行為。主要包括：企業新建項目的投資；境外企業的投資、入股；企業固定資產的購置及改擴建；企業資產的轉讓、置換及變賣；企業對外融資；企業對外經濟擔保；企業大額流動資金的使用等。

（三）監管企業大額資金使用規程。

企業大額資金使用必須嚴格遵守以下規程：

做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或評估論證。

大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》和《工程建設項目招標范圍和規模標准規定》（國家計委令第3號）、《關於加強國債專項資金技術改造項目招標監管工作的通知》（國經貿投資[1999]1162號）及市政府有關規定進行招標。

企業大額資金使用要實施預決算管理。以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核。預算內資金支出實行責任人限額審批制，限額以上資金支出實行集體討論。企業一律不準對外企業及個人借出資金。

⑧ 陝西省國債資金管理辦法

國債項目管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了貫徹落實國家實施西部大開發戰略決策，進一步加強和改進國債項目管理工作，改善投資環境，規范全區國債項目管理，提高投資效益，根據有關法律、法規、規章及相關政策的規定，結合本區實際，特製定本辦法。
第二條 本辦法所稱國債項目，是指國家為了加強基礎設施建設，拉動經濟增長，改善貧困地區的投資環境而用國債資金安排的建設項目。
第三條 本行政區域內的國債項目管理適用本辦法。
第四條 各級政府和有關行業主管部門的主要領導為項目建設的第一責任人，為項目建設創造條件，落實配套資金，營造良好的建設環境。
第五條 建立國債項目管理協調會議制度，及時研究解決項目實施過程中出現的問題。協調會議每年至少召開二次，可根據情況不定期舉行。
第六條 地、縣發展計劃部門為國債項目管理的主管部門，負責協調相關業務部門，做好國債資金計劃和建設的管理工作，對國債項目的申報、審批、實施、竣工驗收等建設全過程實行動態管理，履行指導、協調、監督及咨詢服務職能。
第二章 項目管理
第七條 為了加強項目前期工作，地區每年從財政預算內撥付一定數額經費用於項目前期工作，該項經費的使用由地區重點項目建設管理辦公室提出意見，提交重點項目建設領導小組會議討論，經領導小組組長審簽後，由地區財政集中支付。
第八條國債項目的申報、審批要嚴格執行國家基本建設程序和審批許可權，一般需經過項目建議書審批、可行性研究論證、初步設計或實施方案審查審批三個階段。對於小型項目可按規定相應簡化基本建設審批程序，直接進入可行性研究和初步設計審批階段。
第九條地、縣發展計劃部門要嚴格按照要求履行項目審查、審批手續，凡沒有審查、審批的項目，不得列入國債項目年度投資計劃。
第十條建設項目投資計劃下達後，地、縣發展計劃部門要及時將投資計劃下達到項目建設單位。項目建設單位必須嚴格按照批準的建設內容和規模及時組織實施。
第十一條地、縣發展計劃部門要加強對國債項目的管理工作，及時了解和掌握項目建設情況，協調解決項目建設中存在的問題。各縣發展計劃部門必須在每月3日前向上級計劃部門上報本縣上月國債項目進展和資金到位情況。
第十二條各項目建設單位要加強項目管理，隨時檢查項目建設情況，每月向縣發展計劃部門、統計部門報送建設進度和投資完成情況。
第十三條固定資產投資項目，投資計劃下達後，建設單位要辦理固定資產投資許可證。
第十四條具備開工條件的建設項目，建設單位必須辦理開工審批手續後，方可開工建設。
第十五條 項目建設必須實行項目法人責任制、招標投標制、工程監理制、工程合同制。項目法人對項目建設、資金使用、工程質量以及項目建成後管理的全過程負責，項目法人在項目建設中要及時制定和完善工程質量管理、資金管理、合同管理、招標管理和責任分工等制度和措施，強化內部責任約束機制，提高項目管理水平，確保項目順利實施。
第十六條 國債項目的設計、施工、設備材料采購、監理必須按《中華人民共和國招標投標法》和相關規定進行招標。任何單位和個人不得以任何方式干涉招標投標活動。招標人進行自行招標的要按《工程建設項目自行招標試行辦法》（2000年國家計委第5號令）執行。地、縣發展計劃部門對國債項目的工程招投標進行監督檢查。
第十七條 各縣各有關部門和項目建設單位要嚴格執行《工程質量管理條例》（2000年國務院第279號令）,切實加強工程質量的全過程管理，建立健全工程質量管理和監督機制，落實工程質量終身負責制。
第十八條 國債項目必須嚴格按照有關要求實行工程監理制，嚴格控制建設項目的投資、建設工期和工程質量，加強建設工程合同管理。
第十九條 建設項目的勘察設計、施工、設備材料采購、工程監理等應當依法訂立合同，明確合同雙方的權利、責任和義務，嚴禁轉包和違法分包工程，嚴禁將建設工程肢解發包。
第三章 資金管理
第二十條 國債資金實行專戶儲存制度。地區財政和已建立會計核算中心的縣都必須在會計核算中心設立國債資金專戶，實行國債資金集中支付、會計集中核算制度。未建立會計核算中心的縣，在國庫或財政部門設立國債資金專戶，項目建設單位也要設立國債資金專戶。財政國債專戶要按項目建設進度及時、足額向項目建設單位撥付建設資金。任何單位和個人不得以任何理由。
第二十一條 加強和完善國債資金的監管，建立國債資金財務專管員制度。每個國債項目都要確定財務專管員，財務專管員由財政、發展計劃及項目主管部門的相關人員擔任。具體負責對項目單位日常財務管理活動的監督檢查。項目單位申請資金撥付時，先由財務專管員審核簽字，再由發展計劃部門、主管部門審核確認後報財政國債專戶撥付。財政部門要逐一對項目單位的資金管理、帳務處理、款項的支付使用等情況進行指導、檢查。各級審計部門對國債項目的各個環節進行事前、事中、事後全過程的審計監督。紀檢、監察部門也要經常介入國債項目的監督檢查。
第二十二條強化對國債資金項目概、預、決算的審核管理。國債資金項目計劃下達後一個月內，項目單位應申請財政部門對項目的概、預算進行審核，審核確認後的概預算做為項目工程招投標及資金結算的依據。項目完工後一個月內，項目單位申請財政、審計部門對竣工決算進行審核、審計，審定確認的竣工決算作為竣工驗收、資產移交和工程款最終結算的依據。
第二十三條國債項目配套資金的管理。屬地縣財政配套的資金，先撥入國債資金專戶，統一撥付。屬於項目單位自籌配套的，項目單位要按工程進度、按比例落實到位，轉入國債項目專戶統一撥付。屬於群眾投工投勞配套的，要確定詳細的考核定額、計量標准，健全考核記錄體系，並定期匯總反映到項目執行情況中去。
第二十四條加強部門之間的協調配合工作。發展計劃部門、主管部門在考察論證、上報有地、縣配套資金的國債項目時，先由同級財政部門審核同意，以便統籌安排配套資金預算。財政部門分解劃轉國債資金預算指標，必須以計劃部門下達的計劃為依據。
第四章 竣工驗收
第二十五條建設項目按照批準的設計或實施方案的內容全部建成後，要及時組織驗收，投入使用，盡快發揮投資效益。
第二十六條 國債項目的驗收由發展計劃部門會同有關部門按照審批許可權分級組織驗收。申請驗收的項目必須提供以下資料：
(一)項目的審批文件；
(二)竣工驗收申請報告；
(三)工程決算報告；
(四)工程質量檢查報告；
(五) 工程質量評估報告；
(六) 工程質量監督報告；
(七)工程竣工財務決算審核批復；
(八)工程竣工審計意見書；
(九)其它需要提供的資料。
第二十七條 項目竣工驗收後，要及時辦理固定資產產權登記移交手續，接管單位要依法建立健全各項規章制度。
第二十八條項目建成運行後，主管部門和項目建設單位要對項目的實際投資效果進行後評價。重視項目後期的管理，確保國家投資充分發揮效益。
第二十九條 要建立健全項目檔案，項目竣工驗收後，從項目前期到工程竣工驗收的各個環節的文件資料都要按規定收集、整理、歸檔，並按照國家規定向有關部門報送備案。
第五章 獎懲措施
第三十條建立責任書考核制度。對建設項目從計劃執行、建設程序、資金到位、工程質量、統計工作等各方面進行綜合考評，簽訂責任書，進行獎懲。
第三十一條對項目建設工作組織領導得力，配套資金落實，按期完成計劃，國債資金及時到位，工程建設質量好，按時報送各項報表的縣，在安排下年度投資建設計劃時，予以傾斜獎勵。
第三十二條 有下列情形之一的，將暫停國債項目的申報。
(一)揮霍、浪費、截留、擠占、挪用國債資金的；
(二)配套資金嚴重不落實的；
(三)無特殊情況，不能按期完成建設項目的；
(四)擅自調整建設計劃或變更項目設計的；
(五)不能及時報送各類工作報表的。
第六章 附 則
第三十三條本辦法由行署發展計劃處負責解釋。
第三十四條 本辦法自發布之日起實施。

⑨ 如何加強國債資金管理

國債資金不同於自有資金，它來之不易，且用起來應該更嚴格、更「摳門」引才對。因此，我國對國債資金的管理出台了若干個規定，從國務院到財政部、審計署，再到省市財政部門，三令五申，嚴格限制國債資金使用方向，嚴格使用紀律，嚴格監管措施。如今的國債資金管理面臨著許許多多的問題，但是只要管理好國債資金就會有利於國家經濟的發展與建設。

管理對策
加強項目組織管理，明確項目法律責任主體
一是要科學界定財政與計委在項目申報上的職能分工。財政部門作為國家宏觀調控的職能部門，不能只充當出納的角色，要對投資領域的項目決策、資金配置有發言權，要參與投資項目的前期研究和項目評估，參與項目投資概算的確定和招標、投標工作，參與工程取費標准和定額制定等比較全面的項目管理工作，充分發揮財政部門的職能作用，對此，財政部、財政廳應對申報程序做出專門規定，徹底改變項目申報由計委單獨運作的被動局面。二是要明確項目法律主體。在當前的情況下，宜實行項目辦主任作為項目法人，並簽訂責任狀，承擔項目全過程監管職責，像常設單位法人一樣，承擔法律責任，並實行終身制。

加強會計基礎工作，嚴格監督檢查
一是實行項目會計委派制。由於工程項目辦是臨時機構，財務管理是一個薄弱環節，而國債項目是政府性投資，應當實行會計委派制，這符合《會計法》的規定。二是實行項目專管員制。要賦予專管員必要的職權，項目單位的每一項開支必須由專管員審核後，方可報法人簽字報賬；財政基建撥款，必須由專管員提出意見後，方能撥付；並且要明確專管員的法律責任。三是加強財務管理。要建立內部牽制制度，並嚴格按制度執行，同時實行專賬、專戶、專人管理，嚴格搞好會計核算，保證會計信息的真實和完整。四是加強監督檢查。在加強管理的同時，也不可忽視監督檢查，財政部門要組織專班，也可聯合紀委、監察、計委、審計等部門組織專班，開展專項檢查，發現問題要嚴肅處理，切實保證國債資金專款專用，發揮效益。

強化項目資金管理，提高資金的使用效益
一是嚴格撥款程序。要把提高資金的使用效益和財政監督貫穿於撥付過程中，可採取兩種撥付方法。第一種方式是按預算、按進度撥款，工程款支付累計金額達到工程造價的90%時停止撥付資金，以財政部門審核的竣工決算為依據，待工程竣工後結算。建設資金控制在批準的項目總概算范圍內，凡超出批准概算的，不再追加政府投資；對個別由於設計不合理或非人為等原因必須調整概算投資的，應嚴格按規定的程序並經批准方可實施。第二種方式是實行提款報賬制。引入先進的管理辦法，實行提款報賬制，由項目單位先墊付資金，再按項目的完工情況，到財政部門審核報賬，這樣能有效地保證配套資金的落實，避免資金被截留挪用。二是要切實落實項目配套資金。落實好地方配套資金，是全面完成項目任務的重要保證。承諾籌措資金的單位必須按照項目進度將資金同比例到位。在當前地方財政十分困難的前提下，應想方設法多渠道籌資。三是規范撥款渠道。項目資金原則上全部通過地方財政部門撥付，不能多渠道撥付，這樣有利於地方財政部門全面加強管理，及時上報有關情況。

加強基建程序管理，嚴格「三算」監管
一是要嚴格實行項目法人責任制、工程招標制、工程建設監理制，確保工程質量。在工程的招標中，要堅持「公開、公平、公正」的原則和打破地方、部門保護，不得弄虛作假、收受賄賂、搞錢權交易，不得層層轉包和違法分包。二是強化項目的「三算」監管。對項目的「三算」監管，是財政部門加強項目管理，提高資金使用效益的切入點。通過監管，可以達到降低工程造價、避免資金缺口、節約建設資金的目的。監管的內容包括項目的前期工作、工程預算，工程招標標底、工程價款結算，重大設計變更、工程竣工財務結算等。

⑩ 企業大額資金管理辦法

企業大額資金使用監管內容：

（一）審定企業大額資金標准。企業大額資金數額分較大（30萬元至50萬元）、特大（50萬元至100萬元）、巨大（100萬元以上）三個標准，其具體標准由各企業依據本企業資產佔有規模、生產經營情況，經企業董事會研究提出（未建立董事會制度的企業由經理辦公會研究提出），報市農委企業管理處審定。

（二）監管企業大額資金使用范圍。企業大額資金的使用是指企業在建設項目投資、固定資產購置、原輔材料采購等經營活動中，一次性投入或支付資金數額較大的行為。主要包括：企業新建項目的投資；境外企業的投資、入股；企業固定資產的購置及改擴建；企業資產的轉讓、置換及變賣；企業對外融資；企業對外經濟擔保；企業大額流動資金的使用等。

（三）監管企業大額資金使用規程。

企業大額資金使用必須嚴格遵守以下規程：

做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或評估論證。

大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》和《工程建設項目招標范圍和規模標准規定》（國家計委令第3號）、《關於加強國債專項資金技術改造項目招標監管工作的通知》（國經貿投資[1999]1162號）及市政府有關規定進行招標。

企業大額資金使用要實施預決算管理。以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核。預算內資金支出實行責任人限額審批制，限額以上資金支出實行集體討論。企業一律不準對外企業及個人借出資金。