保險收益需要納稅嗎

A. 保險公司收入如何交稅

根據依據現行營業稅暫行條例及其實施細則有關規定，提供了應稅勞務且取得報酬的個人，是營業稅的納稅義務人。保險行業營銷員取得報酬收入應按規定繳納營業稅，公司除了代扣個人所得稅外，還要扣除企業所得稅（營業稅）--因為保險公司都是企業性質的，它的營業稅目前一般都要員工來分擔。您的那部分應該是企業的營業稅（根據每個月的企業收入來定）。

B. 保險法對個人購買商業保險收益是否納稅的規定

關於商業健康保險產品規范及若干管理問題
財稅〔2015〕56號文件所稱符合規定的商業健康保險，是指保險公司參照個人稅收優惠型健康保險產品指引框架及示範條款(附件)開發的、符合下列條件的健康保險產品：
(一)健康保險產品採取具有保障功能並設立有最低保證收益賬戶的萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。被保險人個人賬戶由其所投保的保險公司負責管理維護。
(二)被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。保險公司不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。
(三)醫療保險保障責任范圍包括被保險人醫保所在地基本醫療保險基金支付范圍內的自付費用及部分基本醫療保險基金支付范圍外的費用，費用的報銷范圍、比例和額度由各保險公司根據具體產品特點自行確定。
(四)同一款健康保險產品，可依據被保險人的不同情況，設置不同的保險金額，具體保險金額下限由保監會規定。
(五)健康保險產品堅持「保本微利」原則，對醫療保險部分的簡單賠付率低於規定比例的，保險公司要將實際賠付率與規定比例之間的差額部分返還到被保險人的個人賬戶。
根據目標人群已有保障項目和保障需求的不同，符合規定的健康保險產品共有三類，分別適用於：1.對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群;2.對公費醫療或基本醫療保險報銷後個人負擔的特定大額醫療費用有報銷意願的人群;3.未參加公費醫療或基本醫療保險，對個人負擔的醫療費用有報銷意願的人群。
符合上述條件的個人稅收優惠型健康保險產品，保險公司應按《保險法》規定程序上報保監會審批。

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C. 終身壽險收益上稅嗎

目前保險所獲得的收益（包括理賠款），都是免稅的。

D. 企業投資收益要不要繳稅，繳什麼稅

投資收益繳稅要區分不同的情況,投資國債取得的投資收益是免交所得稅的，其他的投資如股權投資等是要納稅的;對於分回的投資收益還必須確認是稅前的還是稅後的。如稅後的，一是要看被投資企業的企業所得稅率是否與你公司的稅率相同，相同，不用補交，不同(被投資企業稅率小於你公司的)要按差價補稅。如是稅前的，分回後並入你公司的利潤繳稅。
1、公司取得投資收益，應該按25%的稅率繳納企業所得稅。
2、投資所分的利潤、利息、股息、紅利所得。投資收益在稅收上是作為企業所得稅的應稅項目，應依法計征企業所得稅。
3、投資收益的賬務處理如下：
(1)長期股權投資採用成本法核算的，企業應按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於本企業的部分，借記「應收股利」科目，貸記本科目;屬於被投資單位在取得投資前實現凈利潤的分配額，應作為投資成本的收回，貸記「長期股權投資」科目。
(2)長期股權投資採用權益法核算的，資產負債表日，應按根據被投資單位實現的凈利潤或經調整的凈利潤計算應享有的份額，借記「長期股權投資——損益調整」科目，貸記本科目。
被投資單位發生虧損、分擔虧損份額超過長期股權投資而沖減長期權益賬面價值的，借記「投資收益」科目，貸記長期股權投資——損益調整科目。發生虧損的被投資單位以後實現凈利潤的，企業計算的應享有的份額，如有未確認投資損失的，應先彌補未確認的投資損失，彌補損失後仍有餘額的，借記「長期股權投資——損益調整」科目，貸記本科目。
(3)出售長期股權投資時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，原已計提減值准備的，借記「長期股權投資減值准備」科目，按其賬面余額，貸記「長期股權投資」科目，按尚未領取的現金股利或利潤，貸記「應收股利」科目，按其差額，貸記或借記本科目。
出售採用權益法核算的長期股權投資時，還應按處置長期股權投資的投資成本比例結轉原記入「資本公積——其他資本公積」科目的金額，借記或貸記「資本公積——其他資本公積」科目，貸記或借記本科目。
(4)期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，本科目結轉後應無余額。

E. 為什麼保險分紅收益不用交稅

通常情況下，保險的分紅具體來源於以下三個方面。
一是來源於保險公司少賠了錢。例如原先預計一萬個人里有三個人死亡，保險公司要賠三份錢，結果到真賠錢的時候卻只死亡了一個人，有兩份錢就沒有賠出去。沒賠出去的錢，就成為了部分的分紅。
二是來源於保險公司少花了費用。例如保險公司預計給員工的獎勵要花費兩個億，結果只花費了一億八千萬，沒花出去的錢，成為部分的分紅。
三是來源於保險公司「多」獲得了投資收益。由於保險公司收取了大量的保險費不可能馬上都賠付給保險消費者，總有許多保險費長期放在保險公司，所以保險公司會用這些錢進行投資，使錢通過時間再生錢。保險公司要將投資收益的一部分給回消費者。當給回消費者的錢沒有浮動時一般是無分紅的保險，有一定浮動時經常是分紅保險，浮動出的部分就是所謂的分紅。
在上述三項中的頭兩項中，由於其中保險公司賠給人們的錢多數是從沒有被賠的人那裡收來的，而保險公司的花費也是直接收的消費者的錢，所以保險由此產生的分紅顯然是保險公司還給消費者多交的保險費。既然分紅是消費者從保險公司拿回自己多交的錢，當然就不應當交稅了。至於第三項的投資收益，則有一定的相對性。相對性表現在它確實來源於投資，但卻非目的於投資，它是服務於保險的。由於投資服務於保險，所以站在保險的角度講，這種保險的投資收益所產生的分紅，也同樣會被認為是一種多交保險費的返還，最終也就不用交稅了。
對策：在現實情況中，分紅保險有時幾乎沒什麼保險的分擔、共濟等功能，分紅保險確實就是投資。例如我們在銀行櫃台可以買到的某些保險，這些保險所能提供的保障很低，低到保險幾乎不再有保險的意義，其提供得更多的，則是保底的低「利息」和可能有的投資收益，所以此時，這些保險無論內部結構怎樣，從外在結果上就基本不再是保險，而真是披著保險外衣的投資了。
對於分紅會被認為是返還給消費者多交的保險費的保險，我們可以認為「羊毛出在羊身上」。

F. 保險業的利息收入要交營業稅嗎

金融業計征營業稅的營業額有三種方法：一是對一般貸款、典當、金融經紀業等中介服務，以取得的利息收入全額或手續費收入全額確定為營業額；二是對轉貸外匯，按貸款利息收入減去支付境外的借款利息支出後的余額為營業額；三是對外匯、證券、期貨等金融商品轉讓，按賣出價減去買入價後的差額為營業額。
1.一般貸款業務的營業額為貸款利息收入（包括各種加息、罰息等）。
2.融資租賃以其向承租者收取的全部價款和價外費用（包括殘值）減去出租方承擔的出租貨物的實際成本後的余額，以直線法折算本期的營業額。（單選性計算題）
3.金融商品轉讓業務，按股票、債券、外匯、其他四大類來劃分。同一大類不同品種金融商品買賣出現的正負差，在同一個納稅期內可以相抵，相抵後仍出現負差的，可結轉下一個納稅期相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。
4.根據國稅發[2004]3號文件，對資本市場有關營業稅的計稅營業額按以下規定執行：准許上海、深圳證券交易所的證券交易監管費從其營業稅計稅營業額中扣除；准許上海、鄭州、大連期貨交易所代收的期貨市場監管費從其營業稅計稅營業額中扣除。
准許證券公司代收的以下費用從其計稅營業額中扣除：為證券交易所代收的證券交易監管費；代理他人買賣證券代收的證券交易所經手費；為中國證券登記結算公司代收的股東賬戶開戶費（包括A股和B股）、特別轉讓股票開戶費、過戶費、B股結算費、轉託管費。
5.金融經紀業務和其他金融業務（中間業務）營業額為手續費（傭金）類的全部收入包括價外收取的代墊、代收代付費用（如郵電費、工本費）加價等，從中不得做任何扣除。
金融企業2001年1月1日以後發生的已繳納過營業稅的應收未收利息（包括自營貸款利息和委託貸款利息），若超過應收未收利息核算期限（從2001年1月1日起由180天調整為90天）後，仍未收回或其貸款本金到期（含展期）後尚未收回的，可以從以後的營業額中減除。（計算題）
注意：（1）貸款核算期限：90天。
（2）結息日：流動資金的結息日為每個季度最後一個月的20日。
（3）貸款本金到期是指貸款兩年到期，兩年後沒償還本金，但是仍要計息。
例：某銀行2008年1月1日貸款給甲企業，貸款期限為1年，每季度的利息為100萬，3月20日如果該銀行收到甲企業的利息，借銀行存款100萬，貸主營業務收入——利息收入100萬。交5％的營業稅，借營業稅金及附加5萬，貸應交稅費——應交營業稅5萬。
如果到3月20日沒收到貸款利息100萬，借應收賬款100萬，貸利息收入100萬，也要計算繳納營業稅，借營業稅金及附加5萬，貸應交稅費——應交營業稅5萬。
在90天貸款核算期內應該實行權責發生制，90天以上是收付實現制。
但是到了6月20日仍未收到貸款利息，金融企業會計做紅字憑證沖減2008年3月20日確認的100萬利息收入，則借利息收入100萬，貸應收賬款100萬，相當於沖減了6月份的計稅營業額，變相退回了營業稅。
7月5日金融企業收到利息，借銀行存款100萬，貸主營業務收入——利息收入100萬，再次確認利息收入繳納營業稅。
如果貸款本金逾期了，2009年1月貸款本金未還，2009年3月20日金融企業還要計息，借應收賬款，貸利息收入；同時，借營業稅金及附加，貸應交稅費——應交營業稅。到了2009年6月20日，又用紅字憑證沖回，等到2009年的9月本息都收到，借銀行存款，貸主營業務收入——利息收入；同時，借營業稅金及附加，貸應交稅費——應交營業稅。
企業集團或集團內的核心企業委託企業集團所屬財務公司代理統借統還貸款業務，從財務公司取得的用於歸還金融機構的利息不征營業稅；財務公司承擔此項統借統還委託貸款業務，從貸款企業收取貸款利息不代扣代繳營業稅。
人民銀行對金融機構的貸款業務不征營業稅，人民銀行對企業貸款或委託金融機構貸款的業務應當徵收營業稅；對金融機構的出納長款收入，不征營業稅。
證券公司可以將證券交易時向客戶收取的傭金作為計征營業稅的營業額。如果證券公司給客戶的折扣額與向客戶收取的傭金額在同一張證券交易交割憑證上註明的，可按折扣後的傭金額徵收營業稅；如果將折扣額另開憑證或發票的，不論其在財務上如何處理，均不得從傭金計稅營業稅中將折扣額扣除。
對於保險業，原則上也是以收入的全額為營業額。
保險企業開展無賠償獎勵業務的，以向投保人實際收取的保費為營業額。
保險企業的攤回分保費用不征營業稅。
「攤回分保費用」的解釋：
如果是境內分保險業務，初保人承攬一項保險業務，按照法法律規定應該還有一個再保險人，就在中國境內找另外一家保險公司作為分保人，由初保人繳納營業稅，分保人不再繳納。
如果是境內外的分保業務，保險公司承攬一項標的物在中國境內的保險業務，收取2億元，給境外7000萬元，初保人按1.3億計算交營業稅，同時應該扣繳境外分保人7000萬的營業稅，如果發生理賠事項，境內的保險公司先向客戶賠付，再向境外的保險公司要求賠付，假設境外的保險公司返回給境內保險公司5000萬元，這5000萬元就稱「攤回分保費用」。5000萬當初交過營業稅，攤回時不再交營業稅。

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G. 保險受益人需不需交稅

一般情況來說
保險的投保人是父母
被保險人是子女
父母是保單的身故受益人
而子女是滿期生存受益人
不論是哪個受益人
從保險那裡得到的錢都是免稅的
這個就是很多有錢人為什麼要做保險的原因，可以合法方便的規避掉遺產稅！
給自己添份保單，身故受益人寫上子女的名字也是一個方法！

H. 什麼是保險收益需交稅嗎

就是你所得的利益,不用交稅,還可以合理避稅