理財產品收益計提銷項稅

A. 企業取得的銀行理財產品收益需要繳納增值稅嗎

企業取得的銀行理財產品收益需要繳納企業所得稅。

B. 保本理財產品需要繳納增值稅稅率是多少分錄怎麼做。急急急

我認為應該這樣理解：
1，保本金融產品持有期間收益和持有到期收到的「持有期間收益」，按照貸款服務繳納增值稅。
2，保本金融產品不到期轉讓收益按金融商品轉讓繳納增值稅。
3，保本金融產品到期贖回不徵收增值稅。

貸款服務稅率是6%。

1，收到保本理財產品收益
借：銀行存款
貸：投資收益
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
2，保本金融產品不到期轉讓
借：銀行存款
貸：交易性金融資產--成本
貸：投資收益
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3，保本金融產品到期贖回
借：銀行存款
貸：交易性金融資產--成本
貸：投資收益

C. 理財產品的利息收入需要交增值稅嗎

非保本類型的理財產品的利息收入不用繳納增值稅，具有保本收益類型的理財產品的利息收入需要繳納增值稅。

1、根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）規定，《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點規定所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，

是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

2、根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附：銷售服務、無形資產、不動產注釋第（五）條規定，金融服務。金融服務，是指經營金融保險的業務活動。包括貸款服務、直接收費金融服務、保險服務和金融商品轉讓，貸款服務。

貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。

(3)理財產品收益計提銷項稅擴展閱讀：

保證收益理財產品和非保證收益理財產品

保證收益理財產品的收益是固定的，到期後就可以獲得協議上規定的收益，反之為非保證型。保本理財產品，屬於低風險理財。保證和浮動說明了銀行承擔的風險不同。保本類理財在協議中會有銀行承諾，無論發生任何問題銀行保證客戶到期可以拿回全部本金。

非保證型又分為保本浮動收益理財產品和非保本浮動收益理財產品。保本浮動收益理財產品是指銀行按照約定向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，並依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財產品，反之就是非保本型。

非保證收益的理財產品的發行機構不承諾理財產品一定會取得正收益，有可能收益為零，不保本的產品甚至有可能收益為負。一般銀行的保本浮動收益型的風險僅次於儲蓄風險，是追求穩定收益的穩健型客戶的最佳選擇。

D. 理財產品所得收益要繳納增值稅嗎

理財產品所得收益是否繳納增值稅，要區分品種和收益情形：1、七天通知存款利息不繳納增值稅 2、保本金融產品持有搜索期間收益和持有到期收到的「持有期間收益」按照貸款服務繳納增值稅 3、保本金融產品不到期轉讓收益按金融商品轉讓繳納增值稅，持有到期贖回不徵收增值稅 4、非保本金融產品持有期間收益和持有至到期贖回、持有到期的「持有期間收益」不征增值稅 5、非保本金融產品不到期轉讓收益按金融商品轉讓繳納增值稅。不清楚您所說的理財產品的類型，請您參考上述情形自行判斷

E. 營改增後理財產品收入繳納增值稅分錄怎麼做

我覺得是不是把以前的營業稅那一項改為增值稅就可以了
借 營業稅金及附加
貸 增值稅
城建教育及附加

F. 公司購買銀行理財產品的理財收益都需要繳納什麼稅，會計分錄怎麼做

企業購入理財產品如何計繳營業稅，目前總局沒有明確文件規定。各地執行口徑不一，以下地方口徑供參考：
深圳市地方稅務局：
企業購買銀行理財產品涉及的營業稅問題分兩種情況處理：
（一）企業購入銀行理財產品並持有到期取得收益的行為，屬於購入金融商品行為，不徵收營業稅。
（二）企業購入銀行理財產品未持有到期即進行轉讓，則以理財產品的賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業-金融商品轉讓」稅目計繳營業稅。

合肥市地方稅務局：
對於公司購買銀行理財產品取得的收益，屬於金融商品買賣中的其他商品買賣，應按金融保險業繳納營業稅。

天津市地方稅務局：
企業購買理財產品，即企業將自有資金提供給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構，由其將募集到的資金根據合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，將利息根據合同約定分配給投資人，其實質就是企業將資金貸給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構使用並收取利息的行為，應按「金融保險業」繳納營業稅。
如果企業購買理財產品在二級市場進行轉讓，應以賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業」繳納營業稅。

湖南省地方稅務局：
通過銀行購買理財產品，屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣。除個人取得的收入暫免徵收營業稅，公司取得的收入應按上述規定差額徵收營業稅。

G. 理財產品取得的投資收益需要交納增值稅嗎

不需要。

根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）第一條、第二條相關規定：

《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第1點所稱保本收益、報酬、資金佔用費、補償金，是合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

理財產品即由商業銀行和正規金融機構自行設計並發行的產品，將募集到的資金根據產品合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，根據合同約定分配給投資人的一類理財產品。

(7)理財產品收益計提銷項稅擴展閱讀：

購買銀行理財產品注意事項：

1、要明確銀行理財產品不是存款是有風險的：在打破剛性兌付的資產新規出台以後，銀行的理財產品風險就是實實在在的。因此購買銀行理財產品時一定要有風險意識。

2、要明確理財產品投資風險等級：銀行理財的風險等級分為五級，分別是R1到R5， R1代表謹慎型投資者、R2代表穩健型投資者、R3是平衡型投資者、R4是進取型投資者、R5是激進型投資者。

3、根據投資風險等級投資相應等級的理財產品：根據投資風險等級明確自己的購買理財產品的目標和可能承受的風險損失程度，再根據結論購買相應風險等級的理財產品，切莫貪圖高收益購買超出承受程度的高風險等級理財產品。

參考資料來源：網路-理財產品

參考資料來源：網路-投資收益

參考資料來源：網路-增值稅

參考資料來源：網路-國家稅務總局

H. 理財收益如何計算增值稅

銀行可以說是大家最信賴的金融平台了，存款放銀行，買國債找銀行……背靠央媽，就能保本保息，衣食無憂了。曾經的你可以這樣想想，但之後不行了！

從今年開始，我國的資產管理產品要全面進入征稅時代。根據財政部、國家稅務總局發布的《關於資管產品增值稅有關問題的通知》，從2018年1月1日開始，資管產品管理人要對資管產品運營業務的收益按照3%的徵收率繳納增值稅。以後我們投資理財賺的錢，除了進自己口袋，還要分另一部分無條件上繳。想一想就有點不甘心呢！

是誰在要我們的錢？

資管產品管理人，簡單講就是管理我們資產的平台/人，能幫我們投資賺錢的平台/人，其中包括銀行、信託公司、公募基金管理公司、私募基金管理人等。

資管產品，顧名思義就是能賺錢的產品，它包括銀行理財產品、資金信託、財產權信託、公開募集證券投資基金、私募投資基金等。

而眾多的資管產品中，我們最常接觸到的就是銀行理財產品。在這里，銀行就相當於資管產品管理人，銀行理財產品就相當於資管產品。

根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）規定，《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

因此，根據上述規定，公司向銀行購買理財產品的收益，若屬於保本投資收益，應按規定繳納增值稅；若屬於非保本的投資收益，不徵收增值稅。

I. 理財收益應該怎樣做分錄，應該交納什麼稅

銀行理財產品因不具備活躍的市場，公允價值無法取得，不能作為交易性金融資產，3天存款等超短期銀行理財產品主要用於銀行高息攬儲，對於購買的企業來說該存款是可以隨時支取的，符合現金的定義，應在貨幣資金核算

在銀行賬戶里建立一個理財科目

借：銀行存款-理財戶

貸：銀行存款-活期戶

收到利息

借：銀行存款

借：財務費用-利息收入（紅字）

收回理財

借：銀行存款-活期戶

貸：銀行存款-理財戶

需要按企業適用稅率繳納企業所得稅

至於互聯網理財收益怎麼做分錄，交什麼稅，你可以咨詢小財迷相關專業人士請求幫助。

J. 銀行的理財產品每年取得的收益需要繳納增值稅嗎

銀行不會代您交稅的，若是涉及到交稅，需要您自行操作。