私募基金投資者個人所得稅

A. 投資基金所得需不需要繳納個人所得稅

投資基金所得不需要繳納個人所得稅。
根據《財政部國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）的規定：
（1）對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅；
（2）對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；對投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅和企業所得稅。

B. 私募基金自主發行的基金產品，基金持有人收益要交納個人所得稅嗎

1、個人所得稅：
個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。
個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2、私募基金的投資者的個人所得稅不是強制性收取，需要投資者自行前往稅務機關進行個稅申報，因此現在很多投資者將私募產品作為避稅產品進行投資

C. 私募基金納稅

私募金分公司制私募和有限合夥制私募基金，繳稅不同
公司制企業收益所得主要是資本收益，
主要是所得稅。除了所得稅外，私募股權投資企業要對其從事的管理、咨詢服務業務還要繳納營業稅、城建稅和教育附加費，另外還要繳納一定的印花稅。
對於私募基金投資人層面的稅收我國公司型基金中個人投資者從公司基金獲得的收益，
依據《個人所得稅法》第2、3 條規定，按20%的比例稅率繳納個人所得稅。而對於公司型基金中機構投資者，則視其所得稅率分別處理：若機構投資者所得稅率低於或等於基金稅率，則不需納稅;若機構投資者稅率高於基金稅率，則需補繳所得稅。

D. 有限合夥私募股權基金lp個人所得稅是否必須代扣代繳

有限合夥的個人投資者都需要代扣所得稅的

E. 投資者從基金分配中取得的收入需繳納個稅嗎

不需要。

根據《財政部國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）的規定

（1）、對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅；

（2）、對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；對投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅和企業所得稅。

基金的收益分配形式有：支付現金和增加基金單位。在美國，基金分配方式一般有現金分配和自動再投資購買基金份額。美國幾乎所有基金都有自動再投資條款。

大部分自動再投資都不收取任何附加費用。有些基金公司還允許投資者的股利可再投資於其名下的其它基金，因此提供了更大程度的風險分散化。許多共同基金股東選擇將他們的現金分配再投資於購買基金的額外股份上，而不是作為現金取出。

(5)私募基金投資者個人所得稅擴展閱讀

在基金收益分配的程序上，分配指示由基金管理公司下達到基金託管機構，由託管機構將核準的分配金總額撥付給指示的收款人。基金收益分配方案中應載明收益分配基準日以及該日的可供分配利潤、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。

我國開放式基金的收益分配可以由基金管理人或過戶代理人辦理，由基金管理公司下達支付指令給基金託管機構，由託管機構將核準的分配金總額撥付基金管理人或過戶代理人。基金管理人或過戶代理人決定投資者應得紅利金額並負責支付給投資者。

F. 私募基金怎麼扣稅

(一) 公司制私募股權投資機構的稅法規定
公司制企業收益所得主要是資本收益，因此，調節私募股權投資機構收益的稅種主要是所得稅。除了所得稅外，私募股權投資企業要對其從事的管理、咨詢服務業務還要繳納營業稅、城建稅和教育附加費，另外還要繳納一定的印花稅
1. 對於私募投資基金層面的稅收
對於公司型基金，基金從被投資企業獲得的收入因性質不同而稅率不同。對私募股權投資機構從被投資企業獲得的股息、紅利等權益性投資根據我國《企業所得稅法》第26條款規定，不需繳納企業所得稅;而對於私募基金退出時轉讓股權的收益，則並入基金的應納稅所得，繳納企業所得稅。
2. 對於私募基金投資人層面的稅收
我國公司型基金中個人投資者從公司基金獲得的收益，依據《個人所得稅法》第2、3 條規定，按20%的比例稅率繳納個人所得稅。而對於公司型基金中機構投資者，則視其所得稅率分別處理：若機構投資者所得稅率低於或等於基金稅率，則不需納稅;若機構投資者稅率高於基金稅率，則需補繳所得稅。
3. 稅收優惠
在稅收優惠上，根據《企業所得稅法》第31 條及《企業所得稅法實施條例》第97 條的規定，採取股權投資方式投資於未上市中小高新技術企業，可按該創投企業對中小高新技術企業投資額的70%，在股權持有滿兩年的當年抵扣其應納稅所得額;當年不足抵扣的， 可以在以後納稅年度結轉抵扣。

G. 有限合夥制私募基金都交什麼稅及交稅時間

你好 通貨網為你解答：
主要是所得稅。除了所得稅外，私募股權投資企業要對其從事的管理、咨詢服務業務還要繳納營業稅、城建稅和教育附加費，另外還要繳納一定的印花稅。
對於私募基金投資人層面的稅收我國公司型基金中個人投資者從公司基金獲得的收益，
依據《個人所得稅法》第2、3 條規定，按20%的比例稅率繳納個人所得稅。而對於公司型基金中機構投資者，則視其所得稅率分別處理：若機構投資者所得稅率低於或等於基金稅率，則不需納稅;若機構投資者稅率高於基金稅率，則需補繳所得稅。

H. 個人投資收益交稅 個人投資收益怎麼交稅

對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。另外需要說的是，個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅。

個人在購買股票後，一部分人會進行股票轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬於「財產轉讓」的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。

(8)私募基金投資者個人所得稅擴展閱讀：

風險及規避：

(一)個人投資面臨的主要風險

風險是指在未來會造成虧損的可能性。投資與風險伴行。通常來說，風險越高，獲利越大；風險越低，獲利越小。就個人投資而言，面臨的風險主要有以下幾種。

1、本金損失的風險。不論是因市場因素或經營優劣，只要會損失本金，就有這類風險。國內地下投資公司出問題，投資人的投資血本無歸，也是這類風險。

2、收益損失的風險。它是指投資無法帶來預期的收益。租金收不到或無法分配到股利就屬於這種風險。

3、通貨膨脹風險。也就是前述的購買力風險，雖然影響投資相當大，但很多人卻往往忽略了這項因素。

I. 私募基金要交稅嗎交什麼稅

需要進行納稅的。

私募基金公司交稅包括：

1、印花稅

主要是開立實收資本賬戶需要交納的營業稅金。

2、契稅

與被投資方簽立投資合同，需要相應交納契稅。

3、代扣代繳個人所得稅，企業所得稅

由於是合夥制企業，基金本身不用交納企業所得稅，但是，有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。

私募基金層面的稅收：

1、對於公司型基金，基金從被投資企業獲得的收入因性質不同而稅率不同。

2、對私募股權投資機構從被投資企業獲得的股息、紅利等權益性投資根據我國《企業所得稅法》第26條款規定，不需繳納企業所得稅。

3、對於私募基金退出時轉讓股權的收益，則並入基金的應納稅所得，繳納企業所得稅。

(9)私募基金投資者個人所得稅擴展閱讀

私募基金公司交稅優惠政策：

1、對於新設立的私募股權基金，根據其注冊資本的規模，給予一次性資金獎勵。

2、關於股權投資基金管理企業因業務發展需要新購置辦公用房等，給予購置補貼。同時免徵契稅，並免徵房產稅三年。

3、明確對個人按20%徵收個人所得稅，認定私募股權投資基金為金融創新機構，享受相關財稅優惠，包括高管個人所得稅返還和辦公場所補貼等。

對於合夥制股權基金的普通合夥人，以無形資產和不動產投資入股的參與利潤分配和股權轉讓行為不徵收營業稅。對符合條件的公司制私募股權投資基金，享受兩免三減半的稅收優惠。

4、鼓勵地方商業銀行開展股權投資基金託管業務和並購貸款業務，支持其依法依規以信託方式投資於股權基金。