首先說明一點，企業債和公司債公司債都有以全價和凈價交易的。只是上交所後來發布公告，新上市的債券（不包括分離債的純債）實行凈價交易，而這些債券現在是以122開頭。至於企業債和公司債的區別，對個人投資者而言，沒有多大意義，若真想了解可看參考。
你上面說的機構不交稅而個人繳稅是正確的。至於是否派息前賣出派息後買回，則要視情況而定。比如分離債的純債利率很低，才1%左右，意義不大。而實行凈價交易的這種方法不錯，因為假如派息前（利率8%）加應計利息你能得到108元，而派息後買就只有106.4元了——盡管前後只差一天。其他全價交易的債券則不一定，因為這樣做的個人多了，賣出前價格就會低，等派息後大家都買，價格又高了。
至於買債券是以稅前收益率還是稅後收益率為判斷標准。這個也要視情況而定。若你持有到期，肯定是按稅後，因為這是你實際能得到的。若你不準備持有到期，甚至只是做短差，就要看稅前收益，因為債券大部分在機構手裡，你要站在機構的角度考慮，他怎麼控制債券的價格。
B. 債券中的稅前到期收益率和稅後到期收益率分別是什麼意思
債券到期收益就是債券利息，而利息收入需納稅，所以有稅前到期收益率和稅後到期收益率之分。
C. 債券收益率究竟怎麼算
債券的收益水平通常用到期收益率來衡量。到期收益率是指以特定價格購買債券並持有至到期日所能獲得的收益率。它是使未來現金流量現值等於債券購入價格的折現率。債券收益率與基礎利率之間的利差反映了投資者投資於非國債的債券時面臨的額外風險，因此也稱為風險溢價。債券收益率(bond yield)：就是衡量債券投資收益通常使用的一個指標，是債券收益與其投入本金的比率，通常用年利率表示。債券發行人的信用程度越低，投資人所要求收益率越高；反之則較低。
D. 債券收益率
1、債券的期限越長，市場利率變化對其價格的影響越大，債券的利率風險越大，債券的收益率越高。
2、其他情況不變，債券的期限越長，市場利率變化的不確定性越高，投資者要求的收益率越高。
3、其他情況不變，債券的收益率與債券的期限成正比關系，期限越長，收益率越高。
債券的到期收益率與到期期限之間的關系被稱為債券的利率期限結構。
(4)債券稅前收益率擴展閱讀：
由於債券價格的波動性與其到期期限的長短相關，期限越長，市場利率變動時其價格波動幅度也越大，債券的利率風險也越大。因此，到期期限對債券收益率也將產生顯著影響，投資者一般會對長期債券要求更高的收益率。
利率的期限結構反映了不同期限的資金供求關系，揭示了市場利率的總體水平和變化方向，為投資者從事債券投資和政府有關部門加強債券管理提供可參考的依據。
目前，由於通脹憂患未了，我國處於加息通道中，導致債券的收益率下降，債券基金的收益也不好。目前還不是投資債券的好時機。建議：
1、股市行情不好，債券收益很差，建議你購買貨幣基金。就基金而言，目前唯一獲得正收益的基金種類，就是貨幣基金（股基和債基都虧損），貨基的其安全性、流動性很好，收益不高但很確定，讓自己的資金避險。
2、一旦進入減息通道，債券收益提高，再買入債券或債券基金，獲取較高的收益。
3、如果你會炒股，一旦股市走牛，從貨幣基金贖回資金，投入到股市，獲取更高的收益。
希望你通過網路，了解一下貨幣基金的相關知識，根據自己的實際情況，做出選擇。
E. 可轉債的稅前收益是怎麼算的
可轉債在中國市場也有25年的歷史了,在這期間,可轉債也歷經過繁榮,也有過停滯,就如2017年債市低迷,而18年可轉債發行規模擴大,基金投資可轉債規模還有很大的上升空間。
歷史數據顯示,絕大多數轉債持有人以轉股的形式退出.2010年以前,單只可轉債發行金額相對較小;2010年之後,得益於銀行與其他大型上市公司發行規模較大的可轉債,轉債發行規模擴大.在所有行業中,銀行業發行的可轉債規模最大.絕大部分轉債持有人以轉股的形式退出.可轉債的退出時間與股市的總體表現有一定的相關性,在股市表現較好的2007年與2015年,有更多的可轉債選擇退出。
可轉債價格與正股價格相關性較高。對已退市的107隻可轉債的價格與其正股價格的相關系數進行計算,統計結果顯示已退市可轉債的轉債價格與正股價格高度相關.其中41隻可轉債價格與正股價格相關系數在0.95以上,19隻可轉債價格與正股價格相關系數在0.90與0.95之間.部分可轉債價格與正股價格相關系數較低,其主要原因為:當正股股價持續下跌甚至大幅度低於轉股價時,對於轉債而言,由於債底以及債底相關條款的保護,轉債價格有一定支撐,此時轉債和正股走勢不一致,相關系數減弱。
高收益轉債依賴正股行情,投資者在股價持續上漲時通過轉股實現高收益.按照以上市首日收盤價計算的收益率排序,我們將收益率排名前20的可轉債定義為高收益可轉債,根據相關計算方法得出的最終收益率均在60%以上.高收益轉債所屬行業較為分散,與行業相關性不大,但它們的轉債價格與正股價格相關系數較大.當正股價格持續上漲時,轉債持有人及時轉股.轉債市場的牛市也是股票市場的牛市。
轉股比例低、轉股時間過早、上市首日轉債價格過高、股價高點時未及時轉股等,是造成轉債低收益的主要原因.造成轉債低收益的原因多種多樣,主要原因有:轉股比例低,轉債持有人只能選擇以回售、提前贖回或者到期贖回等價格較低的方式退出;轉股時間過早,未能將存續期內股價的良好表現轉化為持有人的收益;上市首日轉債價格過高,一級市場投資者獲得了轉債的大部分收益;股價高點時未及時轉股。
F. 證券的收益率怎麼算的。。。某債券面額1000元,期限為5年期,票面利率為10%,現以900元
1、不知道你所指的直接收益率是什麼意思，如果是以900元的價格認購，立即以1000元的面值出售，沒有產生利息，則收益率是100/900=11.11%；如果是以900元的價格認購，持有到期回售，則年收益率是（500+100）/900/5=13.33%。
2、單利持有期收益率為（300+90）/900/3=14.44%。
3、持有期收益率為（1.5+5）/10=65%。
注意：上述1、2的收益率均為稅前收益率，如果是企業債，還要再扣除20%的所得稅；另外，基本忽略了千分之一的交易費。
G. 債券收益率怎麼求
如何計算債券收益率
債券收益率是債券收益與其投入本金的比率，通常用年率表示。債券收益不同於債券利息。由於人們在債券持有期內，可以在市場進行買賣，因此，債券收益除利息收入外，還包括買賣盈虧差價。
投資債券，最關心的就是債券收益有多少。為了精確衡量債券收益，一般使用債券收益率這個指標。決定債券收益率的主要因素，有債券的票面利率、期限、面額和購買價格。最基本的債券收益率計算公式為：
1、債券收益率＝（到期本息和－發行價格）／（發行價格＊償還期限）＊100％
由於持有人可能在債券償還期內轉讓債券，因此，債券收益率還可以分為債券出售者的收益率、債券購買者的收益率和債券持有期間的收益率。各自的計算公式如下：
2、出售者收益率＝（賣出價格－發行價格＋持有期間的利息）／（發行價格＊持有年限）＊100％
3、購買者收益率＝（到期本息和－買入價格）／（買入價格＊剩餘期限）＊100％
4、持有期間收益率＝（賣出價格－買入價格＋持有期間的利息）／（買入價格＊持有年限）＊100％
這樣講可能會很生硬，以下舉一個簡單的案例來進行進一步的分析。例如林先生於2001年1月1日以102元的價格購買了一張面值為100元、利率為10％、每年1月1日支付利息的1997年發行5年期國債，並打算持有到2002年1月1日到期，則：購買者收益率＝100＋100＊10％－102／102＊1＊100％＝7．8％；出售者收益率＝102－100＋100＊10％＊4／100＊4＊100％＝10．5％
再如，林先生又於1996年1月1日以120元的價格購買面值為100元、利率為10％、每年1月1日支付利息的1995年發行的10年期國庫券，並持有到2001年1月1日以140元的價格賣出，則：持有期間收益率＝140－120＋100＊10％＊5／120＊5＊100％＝11．7％
以上計算公式並沒有考慮把獲得利息以後，進行再投資的因素量化考慮在內。把所獲利息的再投資收益計入債券收益，據此計算出的收益率即為復利收益率。