私募基金內部控制評價報告

1. 求大大告知：1、內部控制評價報告、內部控制鑒證報告、內部控制審計報告的區別

1.被審計單位管理層就內部控制的有效性提供書面認定，其作用類似於財務報表，它用於明確被審計單位管理層建立健全內部控制並保質期有效地責任（對） \r\n \r\n2.內部控製作為企業各項管理的基礎，是衡量現代企業管理水平的重要標志，也是企業持續健康發展的可靠保證（對） \r\n \r\n3.內部控制時一項復雜的系統工程，不能靠人治，而要靠制度、靠方法（對） \r\n \r\n4.注冊會計師測試業務層面控制，應當把握重要性原則，結合企業實際、企業內部控制各項應用指引的要求和企業層面控制的測試情況，重點對企業生產經營活動中的重要業務與事項的控制進行測試（對 ) \r\n \r\n5.建立健全和有效實施內部控制，評價內部控制的有效性是企業董事會的責任，按照《企業內部控制審計指引》的要求，在實施審計工具的基礎上對內部控制的有效性發表審計意見，是企業管理層的責任（錯） \r\n \r\n6.董事會的責任：建立健全和有效實施內部控制，評價內部控制的有效性（錯） \r\n \r\n7.注冊會計師應當對發表的審計意見獨立承擔責任，其責任不因為利用企業內部審計人員、內部控制評價人員和其他相關的工作而減輕（對？錯？） \r\n \r\n8.經濟組織規模越大，對內部控制需求越強烈，這是必然的；在大規模的組織里，管理高層、各個下屬機構的諸多具體的基本情況需要了解（對） \r\n \r\n9.你餓不控制審計時接受企業委託的會計師事務所，根據《企業內部空盒子基本規范》及其配套的《企業內部控制審計指引》、《中國注冊會計師鑒證業務基本准則》和相關執業准則，對企業與財務報告相關的內部控制的有效性進行審計並出具審計報告的審計業務（對？錯？） \r\n \r\n10.注冊會計師應當以風險評估為基礎，選擇擬測試的控制，確定測試所需收集的證據。內部控制的特定領域存在重大缺陷的風險越高，給予該領域的審計關注就越多（對) \r\n \r\n2011-10-12 22:54 補充問題 \r\n第9小題，筆下有誤，應該是： \r\n內部控制審計是接受企業委託的會計師事務所，根據《企業內部空盒子基本規范》及其配套的《企業內部控制審計指引》、《中國注冊會計師鑒證業務基本准則》和相關執業准則，對企業與財務報告相關的內部控制的有效性進行審計並出具審計報告的審計業務（錯）

2. 內部控制評價報告的內容有哪些

內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的聲明；
（3）內部控制評價的范圍和內容；
（4）內部控制評價的標准和依據；
（5）內部控制評價的程序和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。

3. 內部控制評價的報告

內部控制評價報告可分為對內報告和對外報告，對外報告是為了滿足外部信息使用者的需求，需要對外披露，在時間上具有強制性，披露內容和格式強調符合披露要求；對內報告主要是為了滿足管理層或治理層改善管控水平的需要，不具有強制性，內容、格式和披露時間由企業自行決定。
企業因其外部環境和內部條件的變化，其內部控制系統不可能是固定的、一成不變的，而是一個不斷更新和自我完善的動態體系，因此對內部控制需要經常展開評價，在實際工作可以採用定期與不定期相結合的方式。
對外報告一般採用定期的方式，即企業至少應該每年進行一次內部控制評價並由董事會對外發布內部控制報告。年度內部控制評價報告應當以12月31日為基準日。值得說明的是，如果企業在內部控制評價報告年度內發生了特殊的事項且具有重要性，或因為具有了某種特殊原因（如企業因目標變化或提升），企業需要針對這種特殊事項或原因及時編制內部控制評價報告並對外發布。這種類型的內部控制評價報告屬於非定期的內部控制報告。
內部報告一般採用不定期的方式，即企業可以持續地開展內部控制的監督與評價，並根據結果的重要性隨時向董事會（審計委員會）或經理層報送評價報告。從廣義上講，企業針對發現的重大缺陷等向董事會（審計委員會）或經理層報送的內部報告（內部控制缺陷報告）也屬於非定期的報告。
企業應盡量按照統一的格式編制內部控制評價報告，以滿足外部信息使用者對內控信息可比的要求。
根據《評價指引》第二十一條和二十二條規定，內部控制評價對外報告一般包括以下內容。
1．董事會聲明。聲明董事會及全體董事對報告內容的真實性、准確性、完整性承擔個別及連帶責任，保證報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
2．內部控制評價工作的總體情況。明確企業內部控制評價工作的組織、領導體制、進度安排，是否聘請會計師事務所對內部控制有效性進行獨立審計。
3．內部控制評價的依據。說明企業開展內部控制評價工作所依據的法律法規和規章制度。
4．內部控制評價的范圍。描述內部控制評價所涵蓋的被評價單位，以及納入評價范圍的業務事項，及重點關注的高風險領域。內部控制評價的范圍如有所遺漏的，應說明原因，及其對內部控制評價報告真實完整性產生的重大影響等。
5．內部控制評價的程序和方法。描述內部控制評價工作遵循的基本流程，以及評價過程中採用的主要方法。
6．內部控制缺陷及其認定。描述適用本企業的內部控制缺陷具體認定標准，並聲明與以前年度保持一致或做出的調整及相應原因；根據內部控制缺陷認定標准，確定評價期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
7．內部控制缺陷的整改情況。對於評價期間發現、期末已完成整改的重大缺陷，說明企業有足夠的測試樣本顯示，與該重大缺陷相關的內部控制設計且運行有效。針對評價期末存在的內部控制缺陷，公司擬採取的整改措施及預期效果。
8．內部控制有效性的結論。對不存在重大缺陷的情形，出具評價期末內部控制有效結論；對存在重大缺陷的情形，不得作出內部控制有效的結論，並需描述該重大缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度，可能給公司未來生產經營帶來相關風險。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間發生重大缺陷的，企業須責成內部控制評價機構予以核實，並根據核查結果對評價結論進行相應調整，說明董事會擬採取的措施。

4. 內部控制報告和內部控制自我評價報告有什麼區別

一，目標指標的完成情況 二，存在的問題 三，擬採取的措施及完成時間

5. 內部控制評價報告應當披露哪些內容

依據內部控制評價指引的相關規定，內部控制評價報告應當分別內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素進行設計，對內部控制評價過程、內部控制缺陷認定及zheng改情況、內部控制有效性的結論等相關內容作出披露。
內部控制評價報告至少應當披露下列內容：
（一）董事會對內部控制報告真實性的聲明。
（二）內部控制評價工作的總體情況。
（三）內部控制評價的依據。
（四）內部控制評價的范圍。
（五）內部控制評價的程序和方法。
（六）內部控制缺陷及其認定情況。
（七）內部控制缺陷的zheng改情況及重大缺陷擬採取的zheng改措施。
（八）內部控制有效性的結論。

6. 請問在哪裡可以找到所有上市公司的《內部控制自我評價報告》

巨潮資訊有上市公司信息披露的基礎信息，你可以去看看它的定期報告里有沒有。