A. 銀行存款利息收入能在所得稅前扣除嗎
不能，
利息收入是你收到的錢，怎麼可能涉及扣除的說法，
免徵企業所得稅的收入中不包括利息收入。
《國家稅務總局關於印發〈營業稅稅目注釋（試行稿）〉的通知》（國稅發[1993]149號）規定，存款或購入金融商品行為，不徵收營業稅。
《國家稅務總局關於印發〈營業稅問題解答（之一）〉的通知》（國稅函發[1995]156號）規定，不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」稅目徵收營業稅。
參照上述規定，客戶將銀行存款委託金融機構投資短期理財產品，金融機構將理財資金用於投資固定收益類金融產品，客戶不承擔投資風險，取得保本不固定的浮動收益。由此可見，此浮動收益不符合「不與投資方共同承擔風險，只收取固定利潤的，視為發生貸款行為」。因此，客戶取得不固定的浮動收益，在稅法尚未明確下，暫比照存款利息收入，不繳納營業稅。
C. 企業購買銀行理財產品是在所得稅前列支嗎
企業購買銀行理財產品是屬於投資行為，不能在所得稅前列支。
財稅〔2016〕140號文明確購買理財產品取得的收益不征增值稅
D. 理財產品收益交個人所得稅嗎
理財產品收益交個人所得稅嗎?
正常情況下理財產品收益是不需要交個人所得稅的，銀行基本上是扣除了個人所得稅的，剩下來的就是你的收益的，特殊情況另說了！
E. 投資收益在稅前扣除
看是那類的投資收益。國債利息收入，居民企業直接投資於其他居民企業的投資收益（不包括連續持有公開發行股票不足12個月的投資收益），以及不征稅收入，是可以在稅前扣除的。其實說稅前扣除不夠准確，應該是不計征所得稅或者說是免稅收入、不征稅收入等。
F. 所得稅匯算清繳中購買理財產品的投資收益如何填報
A105030《投資收益納稅調整明細表》填報說明
本表適用於發生投資收益納稅調整項目的納稅人填報。納稅人根據稅法、《國家稅務總局關於貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）等相關規定，以及國家統一企業會計制度，填報投資收益的會計處理、稅法規定，以及納稅調整情況。發生持有期間投資收益，並按稅法規定為減免稅收入的(如國債利息收入等)，本表不作調整。處置投資項目按稅法規定確認為損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。
一、有關項目填報說明
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。
2.第2列「稅收金額」：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規定確認的投資收益。
3.第3列「納稅調整金額」：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅法規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。
4.第4列「會計確認的處置收入」：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費後的處置收入金額。
5.第5列「稅收計算的處置收入」：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的扣除相關稅費後的處置收入金額。
6.第6列「處置投資的賬面價值」：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。
7.第7列「處置投資的計稅基礎」：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅法規定計算的投資處置成本的金額。
8.第8列「會計確認的處置所得或損失」： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額。
9.第9列「稅收計算的處置所得」： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。
10.第10列「納稅調整金額」： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。
11.第11列「納稅調整金額」：填報第3+10列金額。
二、表內、表間關系
（一）表內關系
1.第10行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9行。
2.第3列＝第2-1列。
3.第8列＝第4-6列。
4.第9列＝第5-7列。
5.第10列＝第9-8列。
6.第11列＝第3+10列。
（二）表間關系
1.第10行1+8列＝表A105000第4行第1列。
2.第10行2+9列＝表A105000第4行第2列。
3.第10行第11列，若≥0，填入表A105000第4行第3列；若＜0，將絕對值填入表A105000第4行第4列。
G. 企業股票投資收益可否在所得稅稅前扣除
股票負收益不可以直接稅前扣除，應在以後年度的計算投資收益中抵補。
H. 銀行理財產品投資收益能否稅前扣除
不能，需要繳納個人所得稅
I. 投資收益稅前扣除比例多少
投資收益稅前扣除是什麼概念？
確認投資收益後，如果投資方與被投資方的稅率一致或低於被投資方稅率，那麼投資收益全額是在稅前扣除的，因為子公司的分紅就是稅後利潤，不可能讓你交兩次所得稅。投資方企業適用的所得稅稅率高於被投資企業適用的所得稅稅率的，除國家稅收法規規定的定期減稅、免稅優惠以外，其取得的投資所得應按規定還原為稅前收益後，並入投資企業的應納稅所得額，依法補繳企業所得稅。你所提到的投資收益稅前比例我還真不會解釋，希望以上解答能幫助你。
J. 理財收益如何繳納稅款
1、按照國家規定，目前市場上很多投資品種，哪些是不需要納稅的？能否舉例說明？
國債：我國稅法規定，國債收入免稅。綜合免稅因素，其收益率高於同期銀行存款，受到眾多投資者青睞。
基金：基金向個人投資者分配紅利、個人投資者購買基金獲得收益時不扣繳個人所得稅，因為基金獲得的股息、紅利以及企業債的利息收入，已經由上市公司在向基金派發時代扣代繳了20%的個人所得稅。
教育儲蓄：作為零存整取的形式出現，存款最高限額為2萬元。銀行理財產品：由於有關部門還沒有出台代扣代繳個人所得稅的政策，因此，這類銀行理財產品暫時也是可以避稅的。
信託產品：暫無征稅規定。
保險：我國的稅法規定「保險賠款免徵個人所得稅」。
買賣股票：財政部規定從1994年起，對股票轉讓所得暫免徵收個人所得稅。國家稅務總局去年12月15日發布的《關於明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知》明確了股票轉讓所得的自行申報標准。
2、按照國家規定，目前市場上很多投資品種，哪些是需要納稅的？能否舉例說明？這些品種的稅收如何計算？
銀行存款：利息按「利息、股息、紅利所得」項目，適用20%的稅率，計征個人所得稅。由銀行代扣代繳。企業債券：利息所得，屬於「利息、股息、紅利所得」項目，應由兌付機構在兌付利息時適用20%稅率代扣代繳個人所得稅；轉讓價差收入，應按「財產轉讓所得」應稅項目繳納20%的個人所得稅。
上市公司股票分紅所得：屬於「利息、股息、紅利所得」項目，由公司在發放時，按照應納稅所得額的50%適用20%的稅率代扣代繳個人所得稅。
3、作為普通投資者，有哪些方式手段，可以合理避稅？可以舉例說明？
對於普通投資者，資產配置中低風險投資產品的選擇可以傾向於國家明文規定免稅的國債產品，或者暫無征稅規定的銀行理財產品及信託產品。
如：近期建行推出的2007年度第三期利得盈理財產品的年預期收益率為3.45%，期限一年。相比目前一年銀行普通存款利率為2.52%，扣除20% 所得稅後收益為2.016%，與理財產品相比還是有一定的差距。
至於基金，沒有起到避稅的目的，因為其自身得到股票分紅、債券利息時候已經繳稅，但是由於其風險分散的產品性質，決定了其較高的投資價值。
4、假設一位本地居民，今年工資總收入6萬元，房屋租金年收入3萬元，房屋買賣今年初賺了20萬元，股市炒新股賺取5萬元，股市炒股票賺取3萬元，購買指數基金賬面營收3萬元（沒有贖回），企業債券到期盈收5000元，摸彩票共計中了5000元，銀行存款扣除利息稅之後的年利息為2萬元（依然存在銀行），銀行浮動收益的理財產品年底收益1萬元。
請問這個居民今年如何繳納個稅？又如何合理的避稅，可以降低繳稅金額？
工資總收入6萬：如該居民每月4000，年終獎12000.
月工資薪金所得：適用費用扣除標准每月1600元，應納稅所得額2400，適用15%稅率，125速算扣除數，得到每月納稅＝（4000-1600）×15%-125＝235.
年終獎所得：先除以12，據此確定適用稅率，再以這個稅率計算納稅，12000/12＝1000適用稅率10%，速算扣除數25，得到每月納稅＝12000×10%-25＝1175.
綜上所述，年總納稅＝235×12+1175＝3995.
租金年收入3萬元，平均每月2500元：
個人出租房屋以1個月取得的收入為1次，按照財產租賃所得繳納個人所得稅。計稅依據為收入減去費用扣除額後的余額，稅率為10%.費用扣除內容包括：納稅人在出租財產過程中繳納的稅金和教育費附加；租金收入每次不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用；能夠提供有效、准確憑證，證明由納稅人負擔的該出租財產實際開支的修繕費用，可以從租賃收入中扣除。允許扣除的修繕費用以每次800元為限，一次扣除不完的，准予在下一次繼續扣除，直到扣完為止。
個人出租房屋個人所得稅應納稅所得額＝當月取得的租金收入-繳納的各項稅金、教育費附加-每月最高800元的修繕費用-扣除費用。應納稅額＝應納稅所得額×10%.
營業稅＝2500×3%×12＝75×12＝900
個人所得稅＝（2500-75-800）×10%×12＝1950
房屋買賣賺20萬：
個人轉讓住房，以其轉讓收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，繳納個人所得稅，稅率為20%.
個人轉讓自用5年以上，並且是家庭惟一生活用房取得的所得，免徵個人所得稅。
若該居民轉讓住房滿足計稅要求，則個人所得稅＝20×20%＝4萬。
炒新股、炒股票、銀行理財產品、買基金均不納稅。
企業債券盈利5000元：
屬於「利息、股息、紅利所得」項目，應納個人所得稅＝5000×20%＝1000元。
中彩票5000元：
體育彩票中獎所得，屬於「偶然所得」項目。根據規定，一次中獎收入不超過1萬元的，暫免徵收個人所得稅。
根據國家稅務總局頒布的《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》，規定年收入在12萬元以上的納稅人，必須在納稅年度終了後3個月內申報其與納稅相關的個人基礎信息。這里指的「年收入」包括個人所得稅法規定的11個應稅所得項目，即工資、薪金所得、個體工商戶的生產經營所得、對企事業單位的承包經營、承租經營所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得、經國務院財政部門確定征稅的其他所得。因此，無論是應納稅所得還是免稅所得，只要總所得超過12萬，都應該將所有11項所得依法申報。
實行申報機制之後，有許多納稅人就開始關注起了避稅問題，以下幾點可作為該居民避稅考慮：
1.國債和國家發行的金融債券利息免徵所得稅，可以將定期銀行存款轉換為國債或銀行理財產品來避稅以增加投資收益。
2.利用公積金：所得稅有關規定，每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%，即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。
3.均衡地取得工資薪金所得：個人所得稅通常採用超額累進稅率，這時，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率可能也就越高，所以，在納稅人一定時期內收入總額既定的情況下，其分攤到各個納稅期內的收入應盡量均衡，最好不要大起大落，如實施季度獎、半年獎、過節費等薪金，會增迦納稅人納稅負擔。
4.充分利用稅法中費用扣除的規定，減少應納稅所得額，減少納稅義務。例如，該居民個人出租住房的房屋修繕費可以作為房租收入的扣除項目，每月以每次 800元為限扣除，一次扣除不完的，准予在下一次繼續扣除，直到扣完為止。
5.受近年來政府打壓房地產的影響，個人住房轉讓納稅不可避免，因此盡量不要讓這房產的增值部分變現，如果需要資金，可以考慮選擇用財產作抵押進行信貸融資。