美國國債利息收益交稅嗎

A. 國債利息征稅嗎

根據《財政部 國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》(財稅[2003]16號)第八條規定，金融企業（包括銀行和非銀行金融機構，下同）從事票、債券買賣業務以股票、債券的賣出價減去買入價後的余額為營業額。買入價依照財務會計制度規定，以股票、債券的購入價減去股票、債券持有期間取得的股票、債券紅利收入的余額確定。據此，對購買國債到期兌付取得的利息收入不徵收營業稅。

B. 外國的利息收入要征個人所得稅嗎

本國公民從境內外取得收入需要繳納個人所得稅，但可以扣除在國外已繳納的稅款

相關規定：

利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。個人取得利息、股息、紅利所得，以每次收入額為應納稅所得額，以支付利息、股息、紅利時取得的收入為一次，適用稅率20%。

1.境外已繳稅款的扣除

納稅義務人從中國境外取得的所得，准予其在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額，但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照《中華人民共和國個人所得稅法》規定計算的應納稅額。

已在境外繳納的個人所得稅稅額：指納稅義務人從中國境外取得的所得，依照該所得來源國家或者地區的法律應當繳納並且實際已經繳納的稅額。

依照《中華人民共和國個人所得稅法》規定計算的應納稅額：指納稅義務人從中國境外取得的所得，區別不同國家或者地區和不同應稅項目，依照《中華人民共和國個人所得稅法》規定的費用減除標准和適用稅率計算的應納稅額;同一國家或者地區內不同應稅項目的應納稅額之和，為該國家或者地區的扣除限額。

納稅義務人在中國境外一個國家或者地區實際已經繳納的個人所得稅稅額，低於依照《中華人民共和國個人所得稅法》規定計算出的該國家或者地區扣除限額的，應當在中國繳納差額部分的稅款;超過該國家或者地區扣除限額的，其超過部分不得在本納稅年度的應納稅額中扣除，但是可以在以後納稅年度的該國家或者地區扣除限額的余額中補扣。補扣期限最長不得超過五年。

2.取得收入為外幣的換算

個人所得稅各項所得的計算，以人民幣為單位。所得為外國貨幣的，按照國家外匯管理機關規定的外匯牌價摺合成人民幣繳納稅款。所得為外國貨幣的，應當按照填開完稅憑證的上一月最後一日中國人民銀行公布的外匯牌價，摺合成人民幣計算應納稅所得額。依照《中華人民共和國個人所得稅法》規定，在年度終了後匯算清繳的，對已經按月或者按次預繳稅款的外國貨幣所得，不再重新折算;對應當補繳稅款的所得部分，按照上一納稅年度最後一日中國人民銀行公布的外匯牌價，摺合成人民幣計算應納稅所得額。

企業和個人取得的收入和所得為美元、日元、港幣的，統一使用中國人民銀行公布的人民幣對上述三種貨幣的基準匯價(中間價)，摺合成人民幣計算繳納稅款。企業和個人取得的收入和所得為上述三種貨幣以外的其他貨幣的，應根據美元對人民幣的基準匯價和國家外匯管理局提供的紐約外匯市場美元對主要外幣的匯價進行套算，按套算後的匯價作為摺合匯率計算繳納稅款。套算公式為：某種貨幣對人民幣的匯價=美元對人民幣的基準匯價/紐約外匯市場美元對該種貨幣的匯價

3.自行納稅申報手續

凡依據《中華人民共和國個人所得稅法》負有納稅義務的納稅人，從中國境外取得所得的，應當前往中國境內戶籍所在地主管稅務機關辦稅服務廳辦理自行納稅申報手續。在中國境內有戶籍，但戶籍所在地與中國境內經常居住地不一致的納稅人，應選擇並固定向其中一地主管稅務機關辦理自行納稅人申報手續。在中國境內沒有戶籍的納稅人，應向中國境內經常居住地主管稅務機關辦理自行納稅人申報手續。

納稅人來源於中國境外的應稅所得、在境外以納稅年度計算繳納個人所得稅的，應在所得來源國的納稅年度終了，結清稅款後的30日內，向中國稅務機關申報繳納個人所得稅;在取得境外所得時結算稅款的，或者在境外按來源國稅法規定免予繳納個人所得稅的，應在次年1月1日起30日內向中國稅務機關申報繳納個人所得稅。

C. 購買美國國債以及取得的利息分別屬於什麼財政收入 很困惑我啊

購買屬於--經濟建設支出 得到的利率屬於--債務收入
補充:財政支出包括-經濟建設支出,科.教.文.衛支出,社會保障支出,行政管理和國防支出,債務支出 財政收入包括-稅收收入,債務收入(如國債發行集的資),利潤收入(國有企業,混合企業中國有部分),其他收入(比如罰款)

D. 債券利息收入要交稅嗎

國債利息收入免徵所得稅，其他債券的利息收入，企業收入的記入應納稅總額按企業適用的所得稅稅率（一般是25%）納稅，個人收入的按20%計算個人所得稅。

E. 美國國債與美元與稅收的關系。

美國政府發行的國家公債——美聯儲將美國債券作為抵押發行美元——美國國債就是美國政府未來稅收。
美國國債（U.S. Treasury Securities）指美國財政部代表聯邦政府發行的國家公債，自美國成立開始已有國債。美國國債根據發行方式不同，可分為憑證式國債、實物券式國債（無記名式國債或國庫券）和記賬式國債3種；根據債券償還期限不同，可分為短期國庫券（T-Bills）、中期國庫票據（T-Notes）和長期國庫債券（T-Bonds）3類。
美國國債與美元與稅收的關系
美聯儲將美國債券作為發行美元的抵押。而這些債務的利息收入全部落入美聯儲的錢袋，實際上是將美國的貨幣發行和政府債務死鎖在一起。要新增貨幣就必須增加國債，所以國債只會永遠不斷增加，必然導致需求更多的貨幣！由於要償還利息和經濟發展的需要，必須不斷地發行國債，否則市場上將沒有貨幣流通；而還清國債就等於摧毀了國家貨幣。
美國政府沒有發行貨幣的權力，因此被認為是世界上「最可靠的資產」，通過美聯儲發行貨幣。美國國債由美國政府以未來稅收作抵押。國債是人民的未來稅收。

F. 國債利息收入要交增值稅嗎

國債收入是不需要繳納增值稅的。

下列各項個人所得,免納個人所得稅:

1、 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒發的科學、 教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;

2、 儲蓄存款利息,國債和國家發生的金融債券利息;

3、 按照國家統一規定發給的補貼、津貼;

4、 福利費、撫恤金、救濟金;

5、 保險賠款;

6、 軍人的轉業費、復員費;

7、 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

8、 依照我國有關法跡憨管窖攮忌歸媳害顱律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

9、 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;

10、 經國務院財政部門批准免稅的所得; 個人所得稅優惠的第二款是指：個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息所得。

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國債利息收入計算

企業到期前轉讓國債、或者從非發行者投資購買的國債，其持有期間尚未兌付的國債利息收入，按以下公式計算確定:國債利息收入=國債金額×（適用年利率÷365）×持有天數。

上述公式中的「國債金額」，按國債發行面值或發行價格確定；「適用年利率」按國債票面年利率或摺合年收益率確定；如企業不同時間多次購買同一品種國債的，「持有天數」可按平均持有天數計算確定。

關於國債轉讓收入稅務處理問題

（一）國債轉讓收入時間確認

企業轉讓國債應在轉讓國債合同、協議生效的日期，或者國債移交時確認轉讓收入的實現。

2.企業投資購買國債，到期兌付的，應在國債發行時約定的應付利息的日期，確認國債轉讓收入的實現。

（二）國債轉讓收益（損失）計算

企業轉讓或到期兌付國債取得的價款，減除其購買國債成本，並扣除其持有期間按照本公告第一條計算的國債利息收入以及交易過程中相關稅費後的余額，為企業轉讓國債收益（損失）。

（三）國債轉讓收益（損失）征稅問題

根據企業所得稅法實施條例第十六條規定，企業轉讓國債，應作為轉讓財產，其取得的收益（損失）應作為企業應納稅所得額計算納稅。

G. 國債利息收入需要繳納個人所得稅嗎

個人購買國債所獲得的國債利息收入不需要繳納個人所得稅

參見《個人所得稅的稅收優惠 》

下列各項個人所得,免納個人所得稅:
1、 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒發的科學、 教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;
2、 儲蓄存款利息,國債和國家發生的金融債券利息;
3、 按照國家統一規定發給的補貼、津貼;
4、 福利費、撫恤金、救濟金;
5、 保險賠款;
6、 軍人的轉業費、復員費;
7、 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
8、 依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;
9、 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;
10、 經國務院財政部門批准免稅的所得;

個人所得稅優惠的第二款是指：個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息所得。

H. 債券的利息收入要不要納稅

如果是居民個人的債券的利息收入是需要繳納個人所得稅的，如果是企業的國債利息收入，是不需要繳納企業所得稅的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

(8)美國國債利息收益交稅嗎擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

I. 國債逆回購收益要交稅嗎

根據《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅〔2008〕1號)規定「二、關於鼓勵證券投資基金發展的優惠政策
(一)對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。

(二)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。
(三)對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。」
貴司如為證券投資基金或屬於證券投資基金管理人運用基金的情形，則適用上述暫不徵收企業所得稅的規定;貴司如非證券投資基金或證券投資基金管理人，不適用上述暫不徵收企業所得稅的規定。
所以，我們相關財務人員由此得知：國債逆回購收益企業需要繳稅嗎?答案是不需要的!