① 私募股權基金稅收政策有哪些
1-對私募基金沒有專門的稅收政策，不同的私募基金稅收種類不同。
2- （1）對於法人形式的基金，《企業所得稅法》第一條規定，在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。
第二條規定，企業分為居民企業和非居民企業。本法所稱居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
根據上述規定，法人公司形式的基金公司屬於居民企業，為企業所得稅的納稅人。
（2）對於合夥形式的基金，合夥人形式的基金屬於合夥企業，不是企業所得稅納稅人。根據《財政部、國家稅務總局關於合夥企業合夥人所得稅問題的通知》（財稅〔2008〕159號）規定，合夥企業以每一個合夥人為納稅義務人。合夥企業合夥人是自然人的，繳納個人所得稅；合夥人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅。
（3）根據《增值稅暫行條例》、《營業稅暫行條例》、《消費稅暫行條例》、《資源稅暫行條例》、《印花稅暫行條例》、《車船稅法》、《房產稅暫行條例》等規定，法人公司制基金與合夥人制基金，符合規定的，均為增值稅、營業稅、消費稅等稅費的納稅人（繳費人）。符合規定的，均為扣繳義務人，應履行扣繳義務。
3-私募基金還有相關的稅收優惠
《企業所得稅法》第二十六條規定，企業的下列收入為免稅收入：
（一）國債利息收入；
（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。
《企業所得稅法實施條例》第八十二條規定，企業所得稅法第二十六條第（一）項所稱國債利息收入，是指企業持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。
第八十三條規定，企業所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。企業所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
《財政部、國家稅務總局關於地方政府債券利息免徵所得稅問題的通知》（財稅[2013]5號）規定：
一、對企業和個人取得的2012年及以後年度發行的地方政府債券利息收入，免徵企業所得稅和個人所得稅。
二、地方政府債券是指經國務院批准同意，以省、自治區、直轄市、計劃單列市政府為發行和償還主體的債券。
因此，基金管理公司對外投資取得的國債利息收入、地方政府債券利息收入，符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益屬於免稅收入。
對於證券投資基金的企業所得稅政策可按如下規定執行：《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅〔2008〕1號）第二條關於鼓勵證券投資基金發展的優惠政策的規定：
（一）對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。
（二）對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。
（三）對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。
《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）第一條關於營業稅問題的規定，以發行基金方式募集資金不屬於營業稅的征稅范圍，不徵收營業稅。
第二條關於所得稅問題的規定，對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅；對企業投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，應並入企業的應納稅所得額，徵收企業所得稅。
《財政部、國家稅務總局關於證券投資基金稅收政策的通知》（財稅〔2004〕78號）規定，自2004年1月1日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續免徵營業稅和企業所得稅。
② 私募基金監管政策收緊 還有誰能
今年以來，私募基金可謂政策頻出，市場反應頗具亮點。不久前「史上最熱鬧基金從業資格考試」成為市場津津樂道的話題之一。由於中國基金業協會對於私募的監管政策不斷收緊，全國多達3萬余名私募高管不得不 「挑燈夜讀，備戰統考」。
另外，一些跨界創投明星也紛紛加入到「基金從業資格考試」的熱潮中。「為了參加基金從業人員資格考試所做的准備，其難度不亞於錄個人專輯。」羽泉組合」里的胡海泉5年前涉足創投圈，也是創投界的「無證老兵」之一，對於此次考試仍然顯得信心不足。到底基金從業資格考試為何匯聚了行業大咖和跨界創投明星？私募基金監管政策收緊的情況下，私募機構該如何應對？對廣大投資人又會帶來什麼影響？眾多問題近期成業內熱議的焦點。
一、私募基金緣何成了人見人愛的香餑餑？
基金業協會網站信息顯示，目前多位重量級的明星在資本市場都做得風生水起，如黃曉明、任泉、胡海泉等創辦的私募基金公司都在基金業協會備案。
2014年3月13日，胡海泉成立了北京乾祥海泉投資管理有限公司，目前備案且正在運作的私募基金公司為北京乾祥海泉甲號股權投資中心（有限合夥），性質為股權投資基金。公開信息顯示，目前海泉基金的管理規模達30億元，投資項目已接近30個。
另一位創投明星，是被稱為「藝人中最會投資」的任泉。公開資料顯示，任泉旗下目前可查到的兩家私募基金，於2015年8月6日和2015年9月10日在中基協進行管理人登記。2014年7月，任泉攜手黃曉明、李冰冰等設立Star VC私募基金，次年10月章子怡和黃渤加入成為新合夥人。
2015年6月，Angelababy(楊穎)成立創投基金AB Capital；
2015年7月上旬，張泉靈加盟紫牛基金擔任創始管理合夥人；
今年1月，孟非、郭德綱、黃健翔稱要合作文化創投基金。
明星跨界積極投身創投領域，從一個側面反映出我國基金業目前的繁榮場面。據中國證券投資基金業協會數據顯示，截至2016年1月底，已登記私募基金管理人25841家，已備案私募基金25461隻，認繳規模5.34萬億元，實繳規模4.29萬億元，私募基金行業的從業人員38.99萬人。
同時，截至2015年10月底，私募基金管理人按基金總規模劃分，管理正在運行的基金規模在20億元以下的21388家，20億~50億元的260家，50億~100億元的88家，100億元以上的85家。百億規模的私募數量已突破80多家，其發展速度讓業內人士頗感吃驚。
金牌顧問優選財富集團總裁張虎成指出，近年來，國內高凈值客戶人群快速增長，實體經濟面臨轉型，大量的資產管理需求給私募提供了發展空間。在這樣的格局下，私募的優勢逐步顯現，造成了在一段時間內的大擴容。
二、私募基金大發展帶來哪些大問題？
私募基金大擴容的過程中，對增加融資渠道，促進經濟發展確實做出了不小貢獻，但也不可避免產生了諸多棘手問題。有關部門檢查中發現，當前私募基金領域主要存在以下違法違規問題：
1、登記備案信息失真
常見如私募基金管理機構和私募基金登記備案信息不完整、不真實，更新不及時，沒有按規定報送定期報告和重大事項變更情況。
2、資金募集行為違規
例如，向非合格投資者募集資金；變相降低投資者門檻；向不是特定對象公開募集、誇大或者虛假宣傳；違規承諾保本保收益；投資者人數超過法定人數限制等。
3、投資運作行為違規
如挪用或侵佔基金財產、將固有財產與基金財產混同、違反合同約定列支費用、進行利益輸送等。
4、公司管理不規范
如內部管理和風險控制制度不健全，公司管理薄弱；信息披露制度不健全，信息不充分；沒有建立利益沖突防範機制或執行不到位等。
5、涉嫌違法犯罪
如以虛假或誇大項目為幌子，以保本高收益為誘餌，向不特定對象公開募集資金，涉嫌非法吸收公眾存款或集資詐騙；操縱市場、內幕交易等。
其中，以第2和第5項違規所造成的惡果最為嚴重，給投資者帶來的損失最為慘重並難以挽回，其性質也碰觸了法律底線。
三、緊縮私募基金調控政策意義何在？
曾記否，2015年11月1日，那個把「阿瑪尼」穿成「白大褂」，在微信朋友圈迅速走紅的中國最著名的私募基金經理徐翔被抓的歷史瞬間嗎？
作為中國最大的私募基金之一，澤熙私募以高收益率和對市場精準的把控能力聞名於私募界，其掌舵人徐翔更是業內神話。2015年6月15日是A股的一個轉折點，在接下來的走勢中，多隻私募產品遭遇凈值腰斬、爆倉、清盤，但「私募一哥」徐翔掌舵的澤熙投資卻在6~7月的股市下跌中屹立不倒，並且收益率還逆勢增長。
徐翔等人通過非法手段獲取股市內幕信息，從事內幕交易、操縱股票交易價格，其行為涉嫌違法犯罪，目前案件在審。背後的違規操作終究使神話煙消雲散，投資人發財夢一夜成空！
市場上如徐翔這般或案發或跑路的私募基金還有很多，私募基金曾經歷了「野蠻生長」期後，行業因此已經變得魚龍混雜。2014年納入監管正規軍之後，法規逐一落實，私募行業也朝著更加規范的方向發展。今年2月5日，中國基金業協會先發布了《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》，簡稱《公告》。
公告當中明確提到，「已登記的私募基金管理人應當按照上述規定，自查相關高管人員取得基金從業資格情況，並於2016年12月31日前通過私募基金登記備案系統提交高管人員資格重大事項變更申請，以完成整改。逾期仍未整改的，中國基金業協會將暫停受理該機構的私募基金產品備案申請及其他重大事項變更申請。」這也算是給私募下了最後通牒。按照規定：
從事私募證券投資基金業務的各類私募基金管理人，高管人員均應取得基金從業資格，包括法定代表人、執行事務合夥人(委派代表)、總經理、副總經理、合規/風控負責人等；
從事非私募證券投資基金業務的各類私募基金管理人，至少2名高管人員應當取得基金從業資格，其法定代表人、執行事務合夥人(委派代表)、合規/風控負責人應當取得基金從業資格。
於是，私募界便上演了叱吒風雲大佬不得不奔赴考場，一些沒有基金從業資格的跨界明星也硬著頭皮上陣的場面，顯而易見的原因就是按照中國基金業協會出台的新規，他們都需要在今年12月31日之前通過基金從業考試。
隨後， 4月15日，根據《證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》有關規定，中國基金業協會又發布了《私募投資基金募集行為管理辦法》，以下簡稱《募集行為辦法》，自2016年7月15日起施行。
四、誰可以「私募」、向誰「私募」、如何「私募」？
《募集行為辦法》是針對募集環節制定的細則。從私募基金募集環節的募集主體、募集程序、賬戶監督、信息披露、合格投資者確認、風險揭示、冷靜期、回訪確認、募集機構和人員法律責任等方面，《募集行為辦法》首次系統地構建了一整套專業、具有操作性、適應我國私募基金行業發展階段和各類型基金差異化特點的行業標准和業務規范，對切實保護投資者合法權益、規范行業募集行為、塑造私募投資基金「買者自負、賣者盡責」的信託文化具有里程碑的意義。可謂是針對私募高管和從業者的思維准則和執行手冊。
1、誰可以募集？
《募集行為辦法》明確了私募基金兩類募集機構主體，即已在中國基金業協會登記的私募基金管理人自行募集其設立的私募基金，以及在中國證監會取得基金銷售業務資格並成為中國基金業協會會員的基金銷售機構受託募集私募基金。
2、規范初期宣傳以及確認特定對象、合格投資者
《募集行為辦法》規定了募集程序依三個層次層層遞進，並明確了募集機構承擔合格投資者的甄別和認定責任。
首先，募集機構可以通過合法途徑向不特定對象宣傳的內容僅限於私募管理人的品牌、投資策略、管理團隊等信息；其次，在通過調查問卷的方式完成特定對象確定程序後，募集機構可以向特定對象宣傳推介具體私募基金產品；最後，募集機構完成合格投資者確認程序後才可簽署基金合同。
《募集行為辦法》確立了募集機構的六項募集行為義務。
第一，在不特定對象群體中，通過投資者風險識別能力和風險承擔能力問卷調查篩選出特定對象作為潛在客戶；
第二，按照投資者適當性管理要求，針對特定對象推介與其風險識別和承擔能力相匹配的私募基金產品；
第三，充分揭示私募基金產品的風險，既保證私募性，又提示風險性；
第四，落實《私募投資基金監督管理暫行辦法》關於向合格投資者募集資金的要求，募集機構須實質審查合格投資者相關資質，要求投資者出具合格投資者的相關證明後方可簽署合同，明確禁止非法拆分轉讓；
第五，強制設置投資冷靜期，借鑒行業最佳實踐、國際慣例以及《保險法》的規定，募集機構在投資冷靜期內不得主動聯系投資者，根據基金合同投資者在冷靜期內有權解除基金合同。冷靜期的制度安排切實保護私募基金投資者的合法權益，提升客戶體驗，塑造專業誠信的行業形象；
第六，探索回訪確認制度，由募集機構的非募集人員履行回訪程序，進一步確認投資者的身份和真實投資意願等，只有在確認成功後方能運用投資資金。
3、對募集專用賬戶的監督
為防止非法集資，被募集機構挪用侵佔客戶財產的現象出現，需要設立專門資金賬戶並讓監督機構監管，明確募集機構與監督銀行要簽訂監督協議，以確保資金原路返還。
《募集行為辦法》的正式生效時間為2016年7月15日。一方面，對於廣大投資人而言是好事一樁，從規范市場角度看，更有利於投資人辨別正規私募機構和產品，降低上當受騙的風險。
另一方面，對於私募機構而言，中國基金業協會鄭重提示，在《募集行為辦法》發布到正式實施的3個月過渡期內，募集機構應當盡快完成相關行為整改和內部制度建設。在辦法正式實施後，中國基金業協會將嚴格按照《募集行為辦法》的規定，嚴肅執行自律規則和行業標准，一旦發現違反本辦法有關規定的情形將做出相應的自律處分，對違反法律、行政法規、中國證監會有關規定的情形，將移送中國證監會或司法機關進一步處理。
令人欣喜的是，我國私募基金行業的自律規則體系正在逐步形成。隨著投資者財富的增長，投資者可選擇的投資范圍越來越廣，私募基金作為資產配置中重要的一部分也會逐漸走入更多投資人的視線。投資者如果能運用好私募基金這個產品，也可以為自身帶來財富的增值。
③ 私募股權基金優惠政策有哪些
國外私募股權基金已經有了30多年的發展歷史，是僅次於銀行貸款和IPO的主流融資方式。相比而言，我國私募股權基金起步較晚，趁著最近幾年創業創新時代來臨迅速發展。這也引起了國家的關注，鑒於其對促進中小企業和創業公司發展的重要作用，國家和地方層面也出台了很多優惠政策，以促進其更好的發展。投資還是要到一些正規的平台，例如騰訊眾創空間
在國家層面，國稅總局和財政部分別在2009年和2010年出台了《關於實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》(國稅發[2009]87號)和《關於豁免國有創業投資機構和國有創業投資引導基金國有股轉持義務有關問題的通知》(財企〔2010〕278號)。兩個通知分別規定了符合特定條件的創業投資企業，可以按照其對中小高新技術企業投資額的70%抵扣該創業投資企業的應納稅所得額;以及符合條件的國有創業投資企業，投資於未上市中小企業首次公開發行形成的國有股，可申請豁免將股份有限公司部分國有股轉由社保基金會持有的義務。
④ 國家對私募基金政策如何
私募在中國是受嚴格限制的，因為私募很容易成為「非法集資」，兩者的區別就是：是否面向一般大眾集資，資金所有權是否發生轉移，如果募集人數超過50人，並轉移至個人賬戶，則定為非法集資，非法集資是極嚴重經濟犯罪，可判死刑，如浙江吳英、德隆唐萬新、美國麥道夫。
目前中國的私募按投資標的分主要有：私募證券投資基金，經陽光化後又叫做陽光私募（投資於股票，如股勝資產管理公司，赤子之心、武當資產、星石等資產管理公司），私募房地產投資基金（目前較少，如金誠資本、星浩投資），私募股權投資基金（即PE，投資於非上市公司股權，以IPO為目的，如鼎輝，弘毅、KKR、高盛、凱雷、漢紅）、私募風險投資基金（即VC，風險大，如聯想投資、軟銀、IDG） 。
近期正在上海試點的QDLP政策，更是歷史性的將海外私募基金加進了國內資本市場。例如國際對沖基金（如量子基金），海外私募基金（如成吉思汗基金管理）等。
⑤ 股權投資支持政策有哪些
（1）「雙創」政策推動股權投資繼續發酵。我國正處於經濟結構轉型和產業調整升級階段，為了加速發展新的經濟「引擎」，「雙創」政策將繼續發光發熱，對於大眾創業、高新技術產業，特別是處於初創期、成長期的創新型企業和高成長性企業，政府都將給予支持與鼓勵。桶同時，政府引導基金先行，創業環境的不斷改善，新興產業的蓬勃發展，對股權投資的可持續性和選擇性也提供了保障，雲投匯平台也是踐行雙創政策，支持中小企業，創業者發展。
（2）退出渠道多元化。從去年新三板井噴式發展，到今年的新三板分層即將正式實施，再加上未來呼之欲出的戰略新興板，A股市場退出渠道的不斷升級，為私募股權投資解決了後顧之憂。雖然在目前資本市場整體偏弱的行情之下，注冊制的正式出台有待考量，但是隨著市場逐步恢復理智，各類制度規范的出台，A股市場毫無疑問地將朝著更自由、更市場化的方向發展，也將為私募股權投資退出提供更多選擇。
（3）多維度的產品設計。在新的機遇之下，傳統的PE/VC模式已經無法滿足市場的需求，各種創新主題層出不窮，把握不同維度的投資機會。並購基金、拆VIE回歸基金、新三板基金、政府引導基金等逐漸被投資者熟悉。再結合不斷升級的退出渠道，投資期也不斷縮短，尤其是一些二手份額基金、投資於成熟企業的拆VIE、pre IPO、pre 新三板類基金，既擁有較高的投資成功的概率，也提供了較好的投資流動性，縮短了投資周期，提升了客戶投資體驗。未來，隨著市場機制的不斷完善，相信會有更多的產品創新以滿足各類投資需求。
（4）融資方式更加多元。隨著參與私募股權投資者的規模不斷擴大，私募股權投資從原來的超高凈值人士超高門檻的參與形式，逐漸發展成為通過契約式基金使得更多投資者以100萬為起點參與投資，更有京東的京東東家、阿里巴巴的螞蟻達客、中科招商旗下的雲投匯等一批股權眾籌平台孵化上線。可以預見，如果一級市場賺錢效應顯現，會吸引更多不同社會層級的投資者參與其中。
⑥ 自2016年初以來，有關私募基金的法律，政策，規章等有哪些
目 錄
第一部分 綜合規則 5
一、中華人民共和國證券法 5
二、中華人民共和國證券投資基金法 46
三、私募投資基金監督管理暫行辦法 76
四、證監會關於《私募投資基金監督管理暫行辦法》相關規定的解釋（一） 84
五、證監會關於《私募投資基金監督管理暫行辦法》相關規定的解釋（二） 86
第二部分 基金業協會規則 88
一、私募投資基金管理人登記和基金備案辦法 88
二、關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告 93
三、私募基金管理人登記法律意見書指引 98
四、中國基金業協會負責人就落實《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》相關問題答記者問 101
五、中國基金業協會負責人就發布《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》答記者問 107
六、關於進一步優化私募基金登記備案工作若干舉措的通知 115
七、關於改進私募基金管理人登記備案相關工作的通知 117
八、私募基金登記備案相關問題解答(一) 119
九、私募基金登記備案相關問題解答（二） 120
十、私募基金登記備案相關問題解答（三） 121
十一、私募基金登記備案相關問題解答（四） 122
十二、私募基金登記備案相關問題解答（五） 123
十三、私募基金登記備案相關問題解答（六） 124
十四、私募投資基金登記備案的問題解答（七） 125
十五、私募投資基金募集行為管理辦法（試行）（徵求意見稿） 127
十六、《私募投資基金募集行為管理辦法（試行）（徵求意見稿）》起草說明 136
十七、私募基金投資者風險調查問卷（個人版內容與格式指引）（徵求意見稿） 146
十八、私募投資基金風險揭示書（內容與格式指引）（徵求意見稿） 151
十九、《募集行為辦法》反饋意見登記表（徵求意見稿） 155
二十、關於實行私募基金管理人分類公示制度的具體方案 156
二十一、關於建立「失聯（異常）」私募機構公示制度的通知 159
二十二、私募投資基金管理人內部控制指引 160
二十三、《私募投資基金管理人內部控制指引》起草說明 165
二十四、基金管理公司風險管理指引（試行） 169
二十五、關於進一步完善基金管理公司治理相關問題的意見 181
二十六、《基金業務外包服務指引（試行）》 183
二十七、《基金業務外包服務備案系統操作手冊》 186
二十八、《基金業務外包服務指引（試行）》相關問題解答（一） 187
二十九、基金業務外包服務機構備案簡明流程 191
三十、基金業協會公示第一批私募基金業務外包服務機構名單 194
三十一、基金業協會公示第二批私募基金業務外包服務機構名單 195
三十二、基金業協會公示第三批私募基金業務外包服務機構名單 196
三十三、私募投資基金信息披露管理辦法 197
三十四、《私募投資基金信息披露管理辦法》起草說明 203
三十五、《私募投資基金合同指引（徵求意見稿）》起草說明 209
三十六、私募投資基金合同指引1號 218
三十七、私募投資基金合同指引2號 237
三十八、私募投資基金合同指引3號 241
三十九、基金從業資格考試管理辦法（試行） 244
四十、基金從業人員執業行為自律准則 252
四十一、中國證券投資基金業協會投訴處理辦法（試行） 254
四十二、中國證券投資基金業協會投資基金糾紛調解規則（試行） 257
四十三、中國證券投資基金業協會自律檢查規則（試行） 261
四十四、中國證券投資基金業協會紀律處分實施辦法（試行） 265
四十五、私募基金嚴禁違法公開宣傳推介—基金業協會有關負責人就上海寶銀發表公開信事件答記者問 272
四十六、中國證券投資基金業協會、中國證券監督管理委員會北京監管局關於在北京市開展打擊以私募投資基金為名從事非法集資專項整治行動的通告 273
第三部分 配套規則 276
一、創業投資企業管理暫行辦法 276
二、關於創業投資引導基金規范設立與運作的指導意見 281
三、新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法 285
四、國家發展改革委辦公廳關於促進股權投資企業規范發展的通知 294
五、政府投資基金暫行管理辦法 300
六、關於取消豁免國有創業投資機構和國有創業投資引導基金國有股轉持義務審批事項後有關管理工作的通知 305
七、申請豁免國有股轉持相關政策的流程說明 309
八、中國人民銀行金融市場司關於私募投資基金進入銀行間債券市場有關事項的通知 310
九、關於引導私募投資基金進入交易所債券市場答記者問 312
十、關於與並購重組行政許可審核相關的私募投資基金備案的問題與解答 314
十一、證監會發行監管問答——關於與發行監管工作相關的私募投資基金備案問題的解答 315
十二、股轉系統關於資產管理計劃、契約型私募基金投資擬掛牌公司股權有關問題解答——機構業務問答（一） 317
十三、股轉系統關於加強參與全國股轉系統業務的私募投資基金備案管理的監管問答函 319
十四、證監會非上市公眾公司監管問答——定向發行（二） 321
十五、中國證券業協會關於拓寬證券投資咨詢公司業務范圍的通知 322
十六、關於證券經營機構參與全國股轉系統相關業務有關問題的通知 324
十七、上市公司與私募基金合作投資事項信息披露業務指引 328
十八、中登公司關於私募投資基金開戶和結算有關問題的通知 333
十九、中登公司私募投資基金開戶和結算常見問題解答 336
二十、證券期貨市場誠信監督管理暫行辦法 337
第四部分 其他法律法規 345
一、中華人民共和國信託法 345
二、中華人民共和國公司法 355
三、中華人民共和國合夥企業法 390
四、中華人民共和國中外合資經營企業法 404
五、中華人民共和國合同法 407
六、中華人民共和國反洗錢法 426
七、中華人民共和國刑法 433
八、中華人民共和國刑法修正案（六） 445
九、中華人民共和國刑法修正案（七） 449
第五部分 公募證券規定（私募證券內控可參考適用） 451
一、證券投資基金管理公司治理准則（試行） 451
二、證券投資基金管理公司內部控制指導意見 462
三、基金管理公司固有資金運用管理暫行規定 470
四、基金管理公司開展投資、研究活動防控內幕交易指導意見 473
五、證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見 476
六、基金管理公司代表基金對外行使投票表決權工作指引 480
七、證券投資基金託管業務管理辦法 484
八、非銀行金融機構開展證券投資基金託管業務暫行規定 493
九、基金管理公司投資管理人員管理指導意見 497
十、基金從業人員證券投資管理指引（試行） 504
十一、關於基金從業人員投資證券投資基金有關事項的規定 508
第六部分 金融機構資產管理業務（僅供參考） 510
一、基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法 510
二、證券投資基金管理公司子公司管理暫行規定 520
三、證券公司客戶資產管理業務管理辦法 527
四、證券公司集合資產管理業務實施細則 537
五、證券公司定向資產管理業務實施細則 549
六、期貨公司資產管理業務試點辦法 558
七、信託公司管理辦法 567
八、信託公司集合資金信託計劃管理辦法 577
九、商業銀行個人理財業務管理暫行辦法 587
十、保險資金運用管理暫行辦法 597
十一、保險資金投資股權暫行辦法 609
十二、關於保險資金投資股權和不動產有關問題的通知 620
十三、保險公司所屬非保險子公司管理暫行辦法 624
十四、中國保監會關於保險資金投資創業投資基金有關事項的通知 631
十五、中國保監會關於設立保險私募基金有關事項的通知 633
十六、中國保監會關於加強和改進保險資金運用比例監管的通知 637