凈值，又稱折余價值，是指固定資產原始價值或重置完全價值減去累計折舊額後的余額。股票凈值的計算公式為：股票凈值總額=公司資本金+法定公積金+資本公積金+特別公積金+累積盈餘－累積虧損；基金單位凈值，是指當前的基金總凈資產除以基金總份額。其計算公式為：基金單位凈值=總凈資產/基金份額。
② 私募排排網：基金凈資產是什麼意思基金凈資產怎麼計算
一、什麼是基金凈資產
基金凈資產就是基金總資產減去基金負債後的余額，其中基金總資產是指某一時點基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，如管理費、託管費、應付資金利息等。
二、基金凈值的兩種形式
1.基金單位凈值
計算公式：基金單位凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數
2.基金累積凈值
計算公式：單位凈值+基金成立後累計單位派息金額
三、基金凈資產價值的計算
1.上市股票、債券等，以計算日證券交易所的收盤價格為准;
2.未上市債券，以其面值加計至計算日止應收的利息為准，投資所產生其他利息或收益時，應列入資產價值內;
3.如果第1條規定的計算日無收盤價格，則按其前一日的收盤價格計算;
4.現金與相當於現金的資產，應收款項、遲延費用應列計其全價或市價;
5.管理公司會同會計師事務所如認為有任何資產無法全部收回或基金有負債時，可以預留適當的折價或提列准備;
6.如遇特殊情況而無法或不宜依上述標准確定凈資產價值時，管理公司應依照有關規定辦理。
基金資產凈值總額=基金資產總額-基金負債總額