私募基金認購失敗賬務處理

1. 私募基金募集失敗怎麼辦

基金募集失敗有什麼後果
基金的募集是指基金管理公司根據有關規定向中國證監會提交募集申請文件、發售基金份額、募集基金的行為。
基金募集失敗後，所募集的資金和資金在此期間所產生的利息必須退還基金投資人，其中，資金利率選用銀行同期存款利率
基金募集的步驟
一般分為申請、核准、發售、基金合同生效四個個步驟。原來是(備案、公告)五個步驟。
(一)基金募集申請
申請募集基金應提交的主要文件包括：基金申請報告、基金合同草案、基金託管協議草案、招募說明書草案等。
(二)基金募集申請的核准
國家證券監管機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內作出核准或者不予核準的決定。
(三)基金份額的發售
基金管理人應當自收到核准文件之日起6個月內進行基金份額的發售。基金的募集期限自基金份額發售日開始計算，募集期限不得超過3個月。
(四)基金的合同生效
1.基金募集期限屆滿，封閉式基金份額總額達到核准規模的80%以上;基金份額持有人人數達到200人以下;開放式基金滿足募集份額總額不少於2億份，基金募集金額不少於2億元人民幣，基金份額持有人的人數不少於200人。
基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資。自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監督管理機構提交備案申請和驗資報告，辦理基金備案手續。
證監會收到驗資報告和備案申請之日起3個工作日內以書面確認;確認之日起，備案手續辦理完畢，基金合同生效。基金收到確認文件次日，發布基金合同生效公告。
基金募集失敗，基金管理人應承擔責任：
(1)固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用;
(2)在基金募集期限屆滿後30 日內返還投資者已繳納的款項，並加計銀行同期存款利息。
基金的募集是指基金管理公司根據有關規定向中國證監會提交募集申請文件、發售基金份額、募集基金的行為。基金募集失敗後，所募集的資金和資金在此期間所產生的利息必須退還基金投資人。

2. 基金認購失敗後幾天退錢

你好，T日申購開放式基金（不含QDII），T+1個工作日由注冊登記人進行確認，若確認失敗，原申購款項通常於T+2個工作日退回。T日申購開放式基金（QDII類型），T+2個工作日由注冊登記人進行確認，若確認失敗，原申購款項通常於T+3個工作日退回。

3. 收到基金認購費怎麼做賬啊，這筆錢還要轉出去，不想入賬

收到基金認購費時，借：現金或銀行存款，貸：其他應付款--基金認購費。
轉出時，借：其他應付款--基金認購費，貸：現金或銀行存款。

4. 私募基金，收到個人認購費入什麼會計科目謝謝~

感覺是其他應付款吧！

5. 基金認購失敗，錢要怎麼辦

會退回的 不是馬上 其實如果有限錢 不建議買基金 收益大的 風險大 收益小的 還跑不贏通貨膨脹

6. 新基金認購失敗怎麼辦

如果基金認購確認失敗，正常情況下款項會在認購失敗後2個交易日內原路退還到您關聯的銀行卡。確認失敗原因，詳情請咨詢基金公司或愛基金客服熱線：4008-773-772（工作日9：00-17:30）。

7. 基金認購如何進行會計處理

金融資產主要包括庫存現金、銀行存款、應收賬款、應收票據、貸款、 其他應收款、應收利息、債權投資、股權投資、基金投資、衍生金融資產等

借:保證金戶 1000
貸:銀行存款 1000

借:交易性金融資產 200
投資收益 5
貸:保證金戶 205

8. 私募股權投資基金管理有限公司的會計核算處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合夥制企業。

多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。

3、合夥制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。

一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈餘公積、未分配利潤等；合夥企業為合夥人資本，下設：合夥人原始投資（核算合夥人為合夥企業投資的資本減去抽回的資本）、合夥人提款（合夥人從合夥企業提走的資金，含工資等）、合夥人損益（指合夥企業經營情況）。

另外，股東權益變動表也變為合夥人資本變動表。

4、一般情況下，合夥人提款、合夥人損益兩個科目余額在年末全部轉入合夥人資本中，因為普通合夥企業承擔無限責任，有限合夥人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合夥人的資本。

5、題目中提到的基金管理管理公司，屬於一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什麼兩樣。

(8)私募基金認購失敗賬務處理擴展閱讀

簡要描述

1、在資金募集上，主要通過非公開方式面向少數機構投資者或個人募集，它的銷售和贖回都是基金管理人通過私下與投資者協商進行的。另外在投資方式上也是以私募形式進行，絕少涉及公開市場的操作，一般無需披露交易細節。

2、多採取權益型投資方式，絕少涉及債權投資。PE投資機構也因此對被投資企業的決策管理享有一定的表決權。反映在投資工具上，多採用普通股或者可轉讓優先股，以及可轉債的工具形式。

3、一般投資於私有公司即非上市企業，絕少投資已公開發行公司，不會涉及到要約收購義務。

4、比較偏向於已形成一定規模和產生穩定現金流的成形企業，這一點與VC有明顯區別。

5、投資期限較長，一般可達3至5年或更長，屬於中長期投資。

6、流動性差，沒有現成的市場供非上市公司的股權出讓方與購買方直接達成交易。

7、資金來源廣泛，如富有的個人、風險基金、杠桿並購基金、戰略投資者、養老基金、保險公司等。

8、PE投資機構多採取有限合夥制，這種企業組織形式有很好的投資管理效率，並避免了雙重征稅的弊端。

9、投資退出渠道多樣化，有IPO、售出（TRADE SALE）、兼並收購（M&A）、標的公司管理層回購等等。