保險收益免稅

① 保險賠款是否需要交納個稅

保險賠款是不需要繳納個人所得稅的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

(1)保險收益免稅擴展閱讀：

我國個人所得稅的納稅義務人是在中國境內居住有所得的人，以及不在中國境內居住而從中國境內取得所得的個人，包括中國國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、台同胞。

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。

② 理財型保險收益能免稅嗎

保險是免稅的樂園。
1.保險可以合理合法的避債、避稅。
2.保險可以使資產保值、增值。抵制通貨膨脹。
3.保險是家庭的必須品，是家庭理財不可缺少的一部分。
4.保險是家庭財務安全的保障。
5.保險可以真正的解決養老 醫療 子女教育問題。
6.保險理財可以隨時支取現金。
7.保險可以解決心理擔心的問題。
8.保險的錢才是真正屬於自己的錢。法律規定：保險的錢只有投保人、被保人、受益人才可以領取。

③ 保險企業，哪些收入免增值稅

農業機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險免徵增值稅。

保險公司開辦的一年期以上人身保險產品取得的保費收入免徵增值稅。
一年期以上人身保險，是指保險期間為一年期及以上返還本利的人壽保險、養老年金保險，以及保險期間為一年期及以上的健康保險。
人壽保險，是指以人的壽命為保險標的的人身保險。
養老年金保險，是指以養老保障為目的，以被保險人生存為給付保險金條件，並按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。養老年金保險應當同時符合下列條件：
1.保險合同約定給付被保險人生存保險金的年齡不得小於國家規定的退休年齡。
2.相鄰兩次給付的時間間隔不得超過一年。
健康保險，是指以因健康原因導致損失為給付保險金條件的人身保險。

④ 為什麼說保險可以避稅

在滿足一定條件時，人壽保險能「避債」，定期壽險、終身壽險、兩全保險，都屬於人壽保險的范疇。我們通過幾個案例來看。
一、壽險避債
1、指定未成年子女為受益人
A先生是個生意人，太太為全職主婦，有兩個幼子，均未成年。這幾年行情不錯，A准備擴大生產規模，於是向銀行借了500萬。此外，A比較注重個人風險，為自己買了一份300萬的終身壽險，指定受益人為自己的兩個幼子。
天有不測風雲，在一次意外中，A不幸離世。離世時，留下450萬欠銀行的債務。與此同時，根據保險合同，A的兩個幼子拿到300萬保險賠償金。
那麼，這300萬保險賠償金，要不要償還欠銀行的錢？父債要不要子還？
答案：不需要。
指定受益人為兩個幼子，幼子獲得的300萬保險賠償金，不屬於遺產，不需要償還A先生之前的債務。
2、指定妻子為受益人
還是剛才那個故事，如果指定妻子為受益人，結果就大相徑庭了。
A先生是婚後向銀行借的錢，屬於夫妻共同債務，須由夫妻共同償還，妻子有連帶清償責任。妻子獲得300萬賠償金後，銀行可要求妻子承擔A先生所欠債務的連帶清償責任。
所以說，在指定身故受益人時，應遵守身故受益人是不承擔連帶責任的人，如未成年子女、孫女等。
3、「法定受益人」或未指定受益人
繼續剛才的故事，如果受益人填寫的是「法定」，或未指定受益人。根據保險法規定，300萬賠償金將作為遺產，按照相關法律規定給繼承人。
我國《繼承法》規定：繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，繳納稅款和清償債務以他的遺產實際價值為限，超過遺產實際價值的部分， 繼承人自願償還的不在此限。
也就是說，A先生的繼承人在繼承300萬保險賠償金的同時，還要償還欠銀行的債務。
一句話概括：人身保險合同中的保險金，不屬於遺產，可以有效「避債」，但未指定受益人或法定受益人，保險金屬於遺產，繼承遺產的同時也要償還債務。
二、刑事犯罪不可「避債」
如果涉及刑事犯罪，法院可以凍結、扣押、查封涉案人的保險。例如：
1、購買保險的資金是違法所得，觸犯了刑法，那麼這筆錢基本上會被依法追繳；
2、在負債或公司財務惡化後投保，也會有非法轉移財產的嫌疑，保險合同有被判為無效的可能；
3、洗錢是不容許的，保險費來自非法途徑，法院可裁定保險公司強行退保。
三、通過保險轉移資產當「老賴」，不可「避債」
想通過保險轉移資產當「老賴」的行為，是行不通的。
舉個例子：
B先生是個「老賴」，賴功實力強，欠錢不還，能拖就拖，托不過就躲，躲不過就轉移資產。
201X年，B先生欠某公司1000萬，還了50萬後就開始賴賬。不僅不還，還在兩年後還為自己的小孩買了700萬的保險。
對方忍無可忍，將B先生告上了法庭，法院強制執行B先生退保。
B先生認為：《保險法》有規定，「保險合同成立後，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同」，意思是「自己欠別人錢的時候，法院不能強制執行保單來還債。
法律不是用來鑽漏洞的，最終法院依法凍結了B先生投保的保單，並退保用以償還債務。不過具體的案件還需具體分析，想通過保險來惡意避債，存在極大的法律風險。

⑤ 買公司買團體保險可以避稅嗎

是可以操作的，但查到要處罰的。
國家稅務總局關於單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復 國稅函[2005]318號
黑龍江省地方稅務局：
你局《關於代扣代繳單位為員工支付保險有關繳納個人所得稅問題的請示》（黑地稅發〔2005〕19號）收悉。經研究，現批復如下：
依據《中華人民共和國個人所得稅法》及有關規定，對企業為員工支付各項免稅之外的保險金，應在企業向保險公司繳付時（即該保險落到被保險人的保險賬戶）並入員工當期的工資收入，按「工資、薪金所得」項目計征個人所得稅，稅款由企業負責代扣代繳。
國家稅務總局
二○○五年四月十三日
武漢晨報
晨報訊（記者 凌雲焰 實習生 王芳）
企業給員工發獎金，要繳企業所得稅和個人所得稅。但轉個彎，投保團險後再退保，這筆稅金就不用繳。目前，少數企業將團險保險變成了「合理避稅」的通道。但稅務部門表示，此舉屬偷逃稅行為，將嚴肅查處。
年終獎投保「避稅」12．5萬元
武漢一民營企業效益很不錯，打算從利潤中拿出30萬元獎勵30名中層管理人員每人1萬元。按稅收規定，這筆錢應先上繳企業所得稅，即30萬元×33％＝9．9萬元，另外個人所得稅部分要繳30萬元×14．56％＝4．368萬元。但企業若給員工每人買一份1萬元投資性養老保險，因為保險免稅，企業則可省下14萬余元的稅費。
若這家企業短期內辦理退保，盡管會損失少量的手續費（一般為3％~5％），但大筆現金仍可再次流入員工個人賬戶。若員工對保險不知情，這筆錢會退回企業公共賬戶，掌握在企業管理者手中。即使按5％的手續費收，在這一進一出中，該企業至少可「避稅」12．5萬余元。
省保監局：嚴查「短期退保」情況
對這種「避稅手段」，武漢幾家壽險公司團險部負責人均表示，自己的公司很規范，不可能如此操作，但不可否認別的不正規公司會有該做法。據介紹，湖北省保監局對這類不明不白的「大進大出」、「短期退保」的情況，查處相當嚴厲。
稅務部門：此舉屬偷逃稅行為
昨日記者走訪了市國稅局、地稅局，有關人士表示，這是明顯的「不合理避稅」，屬偷逃稅行為，稅務部門會一查到底。
據悉，今年4月國家稅務總局已專門發文指出：企業為員工支付各項免稅之外的保險金，應繳納個人所得稅，稅務部門將嚴肅查處企業利用保險避稅、洗錢的「擦邊球」行為，罰金也大幅提高，已從原規定的未繳稅款的50％提高至未繳稅款的2．5倍，同時也會懲罰保險公司。
武漢晨報2010年2月3日27版
年終獎買保險可避稅？忽悠！
地稅局辟謠：僅保險收益可免稅
「存款要收利息稅， 買保險收益不收稅」
記者包慧通訊員曾妮 楊濤
………………………………
「把年終獎拿出來買保險吧，可以避稅的。」年關將近，各單位的年終獎即將出爐。不少保險營銷員向投保人如此推銷。
某世界500強企業湖北分公司的部門經理Mary致電晨報熱線咨詢道，「每年到年終時都很苦惱，十多萬的年終獎要扣不少稅，現在好幾個保險代理人都說買保險可以避稅，真的可行嗎？」
記者了解到，除了像Mary這樣在漢工作的外籍人士之外，不少高收入群體對買保險避稅也很感興趣。「買保險可以避稅」是保險推銷員放的煙霧彈，還是真有避稅「密道」？武漢市地稅局有關負責人明確表示，買保險避稅具有誤導嫌疑，僅保險收益可免稅。
記者了解到，目前保險代理人利用買保險免稅來忽悠消費者的現象主要有兩類。
【忽悠術】之一
部分保險代理人在宣傳保險的好處時常說，「存銀行利息還要收稅，買保險分紅不用繳稅。」
而實際上，利息稅在中國始於1950年，2007年8月稅率由20%降至5%，2008年10月9日起存款產生的利息暫免徵個人所得稅了。存款要收利息稅之說早已是明日黃花。
【忽悠術】之二
「買分紅險和養老險可避稅」
Mary的代理人就跟她說，「年終獎可以通過購買分紅險和養老保險、年金保險來合理避稅。」
對此說法，中英人壽湖北分公司總經理李健成認為不準確，「只能說，保險的『分紅』等收益免稅是可行的。」
對此，市地稅局表示，國家稅務總局從未出台針對投資分紅保險的免稅規定，所以企業為職工購買的分紅型保險也要徵收個人所得稅。
根據我國稅法，對企業為員工支付各項免稅之外的保險金，應在企業向保險公司繳付時（即該保險落到被保險人的保險賬戶）並入員工當期的工資收入，按「工資、薪金所得」項目計征各人所得稅，稅款由企業負責代扣代繳。

⑥ 如何購買保險可以免稅

根據我國有關法律、法規規定，市民購買保險在三種情況下可免徵有關稅收。

財政部和國家稅務局1997年頒發的財稅字（1997）144號文件規定，企業和個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老金，不計個人當期的工資、薪金收入，免於徵收個人所得稅。超過國家或地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老金，應將其超過部分並入個人當月的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

保險賠款是賠償個人遭受意外不幸的損失，不屬於個人收入，因此不征個稅。根據《稅法》規定，個人所獲賠款可在計算應納稅所得額前扣除，即對保險賠款免徵個人所得稅。

我國民法和保險法規定：被保險人死亡所獲得的死亡保險金能否列入被保險人的遺產，取決於被保險人是否指定了收益人。未指定的，死亡保險金作為被保險人遺產處理；指定了的，死亡保險金由收益人享有，不計入被保險人遺產，不徵收遺產稅。

⑦ 保險受益人得到的保費要不要納稅

不用納稅，
法律依據是《中華人民共和國個人所得稅法》第四條 第五款的規定
第四條 下列各項個人所得，免納個人所得稅：
一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
二、國債和國家發行的金融債券利息；
三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
四、福利費、撫恤金、救濟金；
五、保險賠款；
六、軍人的轉業費、復員費；
七、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
十、經國務院財政部門批准免稅的所得。

⑧ 人壽保險哪些保險費收入是免稅的

購買人壽保險，出現所承保風險的保險賠償金，和符合保險合同規定的正常返還金，還有理財分紅保險的公司分紅紅利，在法律上都是免稅。因為中華人民共和國保險法，規定人壽保險，在個人取得收入時都予以免稅，與此同時，一般會對人壽保險賠款、個人因疾病和受傷而獲得的補償免稅。