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理財收益現金流算什麼項目

發布時間:2021-08-13 19:14:26

Ⅰ 收到的理財收入現金流走什麼

收到的理財收入現金流走什麼?
理財凈收益應該計入:投資收益科目核算

Ⅱ [公司理財]在長期投資中,為什麼項目現金流比項目利潤更重要

1.現金流的概念和重要性

首先,現金流不是一個可以簡單化的概念。它主要記錄的是企業在銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、對外出資和支付稅收等活動中的現金流動狀況,反映了業務的現金收支狀況。

其次,現金流對於企業,就像血脈對於人體,只有血液充足且流動順暢人體才會健康,良性現金流可以使企業健康成長。企業若沒有充足的現金就無法運轉,更無法實現企業價值最大化。作為資源轉化增值鏈的企業,從產品的市場調研到售後服務的整個過程,任何環節都與企業的現金流交織在一起。現金流管理的好壞決定著企業的生存和未來的發展。如果只重視自然結果的利潤,不關注現金流,就等於失去了發展經營之本,再精妙的管理方案也會付之東流。

同時,現代廣義的現金流管理內容,包括現金預算管理、現金的流入與流入的管理、現金使用效率管理(如存貨周轉期、應收賬款周轉期、應付賬款周轉期等)和現金結算管理等部分。最主要是做好預測和控制,如編制短期的現金預算和長期現金流轉預算、加強現金流日常控制、管理、減少現金回收時間和滯延緩現金的支出等。這樣才能管好現金流。

2.現金流比利潤更重要的意義

現金流自始至終貫穿於企業的每個環節之中,是企業生命之流。現金流管理對現代企業來說,有著非常重要的意義:

一是現金流是企業生產經營的動力源。在企業日常經營活動中,資金的運動從貨幣形態到實物形態,再到貨幣形態,周而復始,不斷運轉,以實現價值的增值。企業由於規模經濟的渴望和對外擴張的需要,都對現金有著巨大的需求。而且,為了在激烈的市場競爭中獲得競爭優勢,提高競爭能力,企業通常要進行新業務導入、企業並購等等,也必須投入大量資金。

二是現金流影響企業的生存質量。企業有了充足的現金購買原材料、輔助材料、機器設備,支付勞動力工資及其他費用後,進入了生產過程。但企業是需要持續不斷地經營下去的,這就需要不斷地有足夠的現金參與運轉。同時,生產的產品還得滿足社會的需要,得到社會的承認,從而將產品銷售出去,並收回現金。對於企業的生存,現金流量比利潤更重要、更客觀。根據權責發生制確定的利潤指標,更易受人為操縱、控制,並不能代表企業的實力。而現金流卻是企業生存的必要元素,不僅可以反映企業的支付能力,而且可以證明企業的信用和實力。在實踐中可以看到,有的企業雖賬面盈利頗豐,卻因現金流量不充沛而倒閉;有的企業雖然年年虧損,卻因有足夠的現金流量而得以長期生存,最後抓住機遇發展壯大。應該說,現金流量是利潤質量高低的「檢測器」。企業要想持續經營,靠的不是高額利潤,而是必須保持良好、充足的現金流量。

三是現金流決定企業的市場價值。在企業利潤包裝、盈餘操縱愈演愈烈的今天,現金流量信息能幫助投資者看清企業的真正面目,更真實地反映企業投資價值,從而減少投資風險。現金流充足說明企業的經營情況好,承受風險的能力強,投資者的信心就會增強。由於歷史現金流量與未來現金流量是相關的,因此對於投資者關心的企業支付股利的能力,是可以通過歷史現金流量作出預測的。國外研究表明,企業股票的市場價格與利潤指標的相關性越來越小,與企業現金流的相關性卻越來越大。從中看出,證券市場也證明了企業價值與現金流息息相關。在分析企業償債能力時,僅僅根據流動比率和負債比率等指標,很難准確判斷企業真正的償債能力。因為流動資產中既包括貨幣資金和短期投資等變現能力很強的資產,也包括應收賬款、存貨等變現能力不很確定的資產,還包括根本無法變現的待攤費用等。而現金流量中的現金,是企業實實在在的、可以立即用於償還債務和其他支出的保證。因此,根據現金流量計算出的償債能力指標,可以准確的反映企業的償債能力。

Ⅲ 投資收益應該填在現金流量表中的哪個項目

補充一下樓上的,「投資收益」應該填到現金流量表補充資料中「將凈利潤調節為經營活動現金流量」下面的「投資損失」一欄中,填上36295.2,如果是盈利,以「-」號填列。

Ⅳ 企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中如何反映

企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中的反映:一般情況下,購買理財產品的本金(含投出和收回)以及取得投資收益的現金流量,均作為投資活動的現金流量,可分別列入「投資支付的現金」、「收回投資收到的現金」、「取得投資收益收到的現金」等相關項目內。

(4)理財收益現金流算什麼項目擴展閱讀


現金流量表分析方法:

(一)經營活動產生的現金流量分析。

1、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下,二者比較是有意義的。比率大,說明企業的銷售利潤大,銷售回款良好,創現能力強。

2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較,可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大,說明企業主營業務突出,營銷狀況良好。

3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較,增長率越高,說明企業成長性越好。

(二)投資活動產生的現金流量分析。

當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時,需要大量的現金投入,投資活動產生的現金流入量補償不了流出量,投資活動現金凈流量為負數,但如果企業投資有效,將會在未來產生現金凈流入用於償還債務,創造收益,企業不會有償債困難。因此,分析投資活動現金流量,應結合企業的投資項目進行,不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。

(三)籌資活動產生的現金流量分析。

一般來說,籌資活動產生的現金凈流量越大,企業面臨的償債壓力也越大,但如果現金凈流入量主要來自於企業吸收的權益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,資金實力反而增強。因此,在分析時,可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較,所佔比重大,說明企業資金實力增強,財務風險降低。

(四)現金流量構成分析。

首先,分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重,了解現金的主要來源。其次,分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重,它能具體反映企業的現金用於哪些方面。一般來說,經營活動現金支出比重大的企業,其生產經營狀況正常,現金支出結構較為合理。

參考資料:網路-現金流量表

Ⅳ 公司購買理財產品的現金流出,應入現金流量表的哪個項目

計入--投資所支付的現金。。

Ⅵ 銀行理財產品的收益列在現金流量表中的哪個項目

取得投資收益所收到的現金.

Ⅶ 什麼叫現金流,什麼叫投資收益.什麼叫存貨

現金流是現金收入-現金支出的簡稱
投資收益是將資產投資到與你單位銷售無關的項目,所收到的利潤。
存貨一般是指庫存商品

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