債券本息覆蓋倍數計算公式

⑴ 本息覆蓋率怎麼計算

本息覆蓋率=自身經營性現金流/（貸款金額+貸款所產生的利息）

⑵ 應收賬款至少覆蓋本息2倍是什麼意思

應收賬款是指在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。應及時收回應收賬款以彌補在生產經營過程中的各種耗費，保證持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。

應收賬款的作用是指它在生產經營中的作用。應收賬款的發生意味著有一部分資金被客戶佔用，同時持有應收賬款也是有成本的。
1.增加銷售的作用。
商業競爭是應收賬款產生的直接原因。市場競爭激烈時，信用銷售是促進銷售的一種重要方式。信用銷售實際是向顧客提供了兩項交易：銷售產品和在一定時期內提供資金。在賣方市場條件下，產品供不應求，沒有必要採用信用銷售而持有應收賬款。只有當市場經濟發展到一定程度並且市場轉變為買方市場時，各行各業才會為了擴大市場佔有率和增加銷售收入而採用信用銷售的方式。信用銷售方式能夠吸引客戶的原因主要有以下兩點：首先，在銀根緊縮、市場疲軟和資金匱乏的情況下，客戶總是希望通過賒欠方式得到需要的材料物資和勞務。其次，許多客戶希望保留一段時間的支付期以檢驗商品和復核單據。因此，在市場競爭激烈的情況下，如果某家不採用商業信用銷售方式，那麼市場就會萎縮，銷售收入和利潤就會減少，最終可能導致虧損甚至倒閉。
2.減少存貨的作用。
在大部分情況下，持有應收賬款比持有存貨更有優勢。①從財務角度看，應收賬款和存貨都屬於流動資產，但兩者的性質是不同的。正常情況下，應收賬款是一種可以確認為收入的債權，而存貨除佔用一部分資金外，其持有成本相對較高，諸如儲存費用、保險費用、管理費用等等。②從生產的目的來看，產品售出並因此獲得利潤是生產的目的，將生產出來的產品放在倉庫里而未實現銷售有違建立的目的。③從資信評級的角度看，存貨的流動性要比應收賬款差得多，雖然財務人員在計算流動比率時將存貨和應收賬款一視同仁，但在計算速動比率時將存貨予以扣除。只有存貨不是過時產品，而且與應收賬款相比更易於抵押或典當來換取現金時，持有存貨才比持有應收賬款更具有優勢。

⑶ 專項債本息覆蓋倍數怎麼算

專項債本息覆蓋倍數的演算法是流動比率＝流動資產/流動負債。一般來說，流動比率越高，說明資產的流動性越強，短期償債能力越強，流動比率小於1，意味著企業流動資產小於流動負債，企業需要用固定資產等長期資產償還短期負債，企業償債能力有些困難。
一、專項債本息覆蓋倍數
由於各行業的經營性質不同，且企業的經營和財務管理方式，對資產的流動性的要求也不同。如商業零售的流動比率就要比製造業高，採用寬松信用政策企業的應收帳款較多，流動比率就高於以現金銷售為主的企業。
二、速動比率
速動比率＝速動資產/流動負債 速動資產＝流動資產-存貨 一般來說，速動比率越高，說明資產的流動性越強，短期償債能力越強。速動比率大於1，說明企業的速動資產大於流動負債，說明企業有足夠的償債能力，但同時也可能說明企業擁有過多的不能獲利的現金和應收賬款；速動比率小於1，說明企業速動資產小於流動負債，企業償還短期負債需要動用存貨等流動資產甚至固定資產等長期資產，或舉新債償還到期債務，這就可能造成急需售出存貨帶來的削價損失或舉新債形成的利息負擔，表明企業的償債能力有一定困難。與流動比率一樣，個企業的速動比率應該根據行業特點和其他因素加以評價。 債務保障倍數＝所有者權益總額/負債總額 說明債權人提供的資金受所有者權益保障的程度，債務保障倍數越低，說明企業償還長期債務的能力越差。
綜上所述， 利息保障倍數反映企業用經營所得支付債務利息的能力。

⑷ 利息保障倍數的計算公式

利息保障倍數=EBIT/利息費用

公式中：

息稅前利潤（EBIT)=利潤總額+財務費用（不僅包括財務費用中的利息費用，還應包括計入固定資產成本的資本化利息）

分子：息稅前利潤（EBIT）=凈銷售額-營業費用

息稅前利潤（EBIT）=銷售收入總額-變動成本總額-固定經營成本

分母：「利息費用」：我國的會計實務中將利息費用計入財務費用,並不單獨記錄，所以作為外部使用者通常得不到准確的利息費用的數據，分析人員通常用財務費用代替利息費用進行計算，所以存在誤差。

(4)債券本息覆蓋倍數計算公式擴展閱讀：

關於該指標的計算，須注意以下幾點：

（1）根據損益表對企業償還債務的能力進行分析，作為利息支付保障的「分子」，只應該包括經常收益。

（2）特別項目（如：火災損失等）、停止經營、會計方針變更的累計影響。

（3）利息費用不僅包括作為當期費用反映的利息費用，還應包括資本化的利息費用。

（4）未收到現金紅利的權益收益，可考慮予以扣除。

（5）當存在股權少於100%但需要合並的子公司時，少數股權收益不應扣除。

參考資料來源：網路-利息保障倍數

⑸ 利息覆蓋率的計算方法

公式為：EBITDA（即未計利息、稅項、折舊及攤銷前的利潤）÷利息支出
利息覆蓋率基本上是一個風險提示指標，特別是在公司經歷業績低谷，自由現金流脆弱的時期更為關鍵，它可以說明公司是否還有能力支付利息以避免償債風險，以及是否還有融資能力來扭轉困境。顯然，該比率低於1公司情況就已經很危急了,說明公司產生的利潤連支付銀行利息都不夠。事實上，當該比率低於1.5時，就要引起投資者的警惕。該指標中的利息支出可以在財務報表附註中的財務費用明細中找到。

⑹ 債務本息償付保障倍數公式中償還本金額指什麼

就是應償還負債的本金。 - -

比如負債金額1000W，利息10W。1000W就是償還的本金。

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⑺ 本息和的計算公式

本息計算方式：本息和=本金+本金×年利率×時間。
在貸款時，我們常常用到的等額本金和等額本息兩種貸款方式的計算方法是：
等額本金計算公式：每月還款金額=(貸款本金÷還款月數)+(本金—已歸還本金累計額)×每月利率；
等額本息計算公式：每月還款額=貸款本金×[月利率×(1+月利率) ^ 還款月數]/{[(1+月利率) ^ 還款月數]-1}。
補充資料：
等額本息還款是指購房者在還款期內每個月償還同等數額的貸款。等額本息還款和等額本金還款是不一樣的概念，雖然剛開始還款時每月還款額可能會低於等額本金還款方式的額度，但是最終所還利息會高於等額本金還款方式。
等額本息還款法：借款人每月按相等的金額償還貸款本息，其中每月貸款利息按月初剩餘貸款本金計算並逐月結清。由於每月的還款額相等，因此，在貸款初期每月的還款中，剔除按月結清的利息後，所還的貸款本金就較少；在貸款末期每月的還款中，剔除按月結清的利息後，所還的貸款本金就較多。這種還款方式，實際佔用銀行貸款的數量更多、佔用的時間更長，同時它還便於借款人合理安排每月的生活和進行理財（如以租養房等），對於精通投資、擅長於「以錢生錢」的人來說，無疑是最好的選擇。適用於家庭收入較為穩定的人群，特別是暫時收入比較少，經濟壓力比較大的人士。因為雖然每個月還款金額相同，但是所含本金和利息的比例不同，初期所還部分，利息占較大比例，而貸款本金所佔的比例較低，不適合有提前還貸打算的人士。
以上回答僅供參考，具體以實際
事例計算為准。

⑻ 求:債務保障倍數的公式

利息保障倍數的公式
利息保障倍數=息稅前利潤÷利息費用

債務保障倍數的公式
債務保障倍數=債稅前利潤÷債務費用

利息保障倍數的公式是常用公式

債務保障倍數的公式是由利息保障倍數的公式衍生出來的，很少有人使用

⑼ 償債覆蓋率是什麼概念如何計算

償債覆蓋率是——該指標一般用於分析對固定資產償還的能力，指企業可用於還款的資金對貸款貸款本金的覆蓋程度，即將項目貸款條件（貸款年限、利率、寬限期、還款方式和每年應還本金）作為約束條件下，計算出的可還款資金與應還本金的比率。償債覆蓋率可分別對項目自身和借款人進行測算，同時可測算分年的償債覆蓋率和平均償債覆蓋率。

其計算公式為： 償債覆蓋率＝（折舊＋攤銷＋未分配利潤＋其他可用於還款的資金）÷應還本金×100％

⑽ 利息保障倍數公式詳細

利息保障倍數=EBIT/利息費用，公式中：息稅前利潤（EBIT）=利潤總額+財務費用。

分子：息稅前利潤（EBIT）=凈銷售額-營業費用，息稅前利潤（EBIT）=銷售收入總額-變動成本總額-固定經營成本。

分母：「利息費用」：我國的會計實務中將利息費用計入財務費用,並不單獨記錄，所以作為外部使用者通常得不到准確的利息費用的數據，分析人員通常用財務費用代替利息費用進行計算，所以存在誤差。

(10)債券本息覆蓋倍數計算公式擴展閱讀

利息保障倍數指標反映企業經營收益為所需支付的債務利息的多少倍。只要利息保障倍數足夠大，企業就有充足的能力支付利息，反之相反。利息保障倍數的重點是衡量企業支付利息的能力，沒有足夠大的息稅前利潤，利息的支付就會發生困難。

利息保障倍數不僅反映了企業獲利能力的大小，而且反映了獲利能力對償還到期債務的保證程度，它既是企業舉債經營的前提依據，也是衡量企業長期償債能力大小的重要標志。

要維持正常償債能力，利息保障倍數至少應大於1，且比值越高，企業長期償債能力越強。如果利息保障倍數過低，企業將面臨虧損、償債的安全性與穩定性下降的風險。