債券投資賬面價值計算公式

A. 持有至到期投資的賬面價值如何計算

持有至到期投資分為股票和債券兩種。如果是股票類的話賬面價值包括購買價和購買該股票所支付的相關費用（剔除包含宣告發放但未實際發放的現金股利）。如果是債券類的話就是該債券的實際面值與相關的利息調整。

B. 賬面成本和賬面價值有什麼區別怎麼計算

賬面成本和賬面價值區別如下：

1、概念不同

賬面成本是指在賬面登記的成本，它包括賬面記錄的產品生產的實際成本，也指一項資產賬面上反映的獲取成本。

賬面價值是指按照會計核算的原理和方法反映計量的企業價值。《國際評估准則》指出，企業的賬面價值,是企業資產負債表上體現的企業全部資產(扣除折舊、損耗和攤銷)與企業全部負債之間的差額，與賬面資產、凈值和股東權益是同義的。

2、表現形式不同

成本是生產和銷售一定種類與數量產品以耗費資源用貨幣計量的經濟價值。企業進行產品生產需要消耗生產資料和勞動力，這些消耗在成本中用貨幣計量，就表現為材料費用、折舊費用、工資費用等。

企業的經營活動不僅包括生產，也包括銷售活動，因此在銷售活動中所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產經營活動所發生的費用也具有形成成本的性質。

3、計算方法不同

資產的賬面成本一般是其賬面價值，如各項存貨的賬面成本和各類固定資產的賬面成本等。如有備抵賬戶的，其賬面成本應以扣除其備抵後的凈值來反映。如固定資產賬面原始成本減去累計折舊後的余額、稱為賬面凈值，或賬面凈成本等。

存貨的賬面價值=賬面成本—計提的存貨跌價准備金額。

資產的賬面價值=資產賬面余額-資產折舊或攤銷-資產減值准備。

(2)債券投資賬面價值計算公式擴展閱讀：

分類

對於股份公司來講：賬面價值又稱股票凈值

對固定資產來講：賬面價值=固定資產的原價－計提的減值准備－計提的累計折舊（即：固定資產凈額）。賬面余額=固定資產的賬面原價；賬面凈值（固定資產凈值）=固定資產的折余價值=固定資產原價－計提的累計折舊。

與此相關的還有兩個容易混淆的概念，即「固定資產凈值」與「固定資產凈額」。它們之間的關系用公式表示為：固定資產凈值=固定資產原價-累計折舊；固定資產凈額=固定資產凈值-固定資產減值准備。

對於企業其他的資產，只涉及賬面價值和賬面余額的概念。賬面價值都是減去計提的減值准備後的金額；賬面余額都是各自賬戶結余的金額。

債券賬面價值是：指債券持有人的實際投資額，等於價格扣除應計息票收入，即債券的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，所以債券投資的賬面價值是：賬面余額扣減減值准備後的金額。

C. 金融資產賬面價值計算

本題就是一個持有至到期投資賬面價值的計算題，書上有公式，不理解可以記住即可。這里給你講下我的理解。
現實生活中利率瞬息萬變，制定的債券票面利率不一定和發行時市場利率一樣，公司為了方便還是以票面利率進行給付利息。以市場利率定價債券賣價。這就造成了不同步情況。製造了攤余成本這個「中間人」進行斡旋。
票面年利率5%，實際年利率為3％。按票面利率的利息是150，可是實際利率的3%，計算出的實際利率為3169.59×3%。你這樣想別人憑什麼給你高於實際利率的利息率呢？還不是你購買期初多支出了貨幣，多支付的利息是補償你前期多支付的成本呀。從第一題可以知道多支付了169.59，即攤余成本為此數。這個169.59要在債券的有效期限中進行補償的呀，而150－3169.59×3%就是本年補償的部分。所以賬面價值就是面值與剩下的未補償的多支付的成本（攤余成本）。

D. 債券的賬面價值計算

1、賬面價值（carrying value、book value）是指按照會計核算的原理和方法反映計量的企業價值。《國際評估准則》指出，企業的賬面價值,是企業資產負債表上體現的企業全部資產(扣除折舊、損耗和攤銷)與企業全部負債之間的差額，與賬面資產、凈值和股東權益是同義的。賬面價值是指賬戶的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，即固定資產、無形資產的賬面余額與其累計折舊、累計攤銷的差額。
2、債券賬面價值是：指債券持有人的實際投資額，等於價格扣除應計息票收入，即債券的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，所以債券投資的賬面價值是：賬面余額扣減減值准備後的金額。
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E. 如何計算債券的賬面價值

賬面價值包括發行債券的面值和發行過程中發生的手續費、溢折價部分、如果對於一次還本付息的債券還需要包括應計利息
使用歷史計價進行攤銷。
攤銷費用為有效利息與票息之間的差額。
有效利息=期初賬面價值 x 發行期的歷史市場利率(到期收益率)。
期末賬面價值=期初賬面價值+/-債券攤銷
第一期的期初賬面價值為歷史成本，歷史成本就是債券發行所融得的實際資金總額。

F. 【高分求助】如何計算債券的賬面價值！

2007.1.1 借：持有至到期投資——成本2000
——利息調整78.98+10=88.98
貸：銀行存款2088.98
2007.12.31 借：應收利息2000*5%=100
貸：持有至到期投資-利息調整100-83.56=16.44
投資收益2088.98*4%=83.56
2007.12.31該持有至到期投資賬面價值=2000+88.98-16.44=2072.54

G. 金融資產賬面價值的就算公式

1.金融資產賬面價值的就算公式？
交易性金融資產：成本+/-公允價值變動
持有至到期投資：初始投資金額+按實際利率計算的投資收益-按票面利率計算的應收利息-持有至到期減值准備
貸款應收款項：成本-減值准備
可供出售金融資產：股票：初始投資成本+/-公允價值變動-減值准備
債券：初始投資成本+/-公允價值變動+按實際利率計算的投資收益-按票面利率計算的應收利息-可供出售金融資產減值准備
2.固定資產賬面價值的計算公式？
原價-折舊-減值准備
3.金融資產攤余成本的就算公式？
持有至到期投資：期末攤余成本：初始投資金額+按實際利率計算的投資收益-按票面利率計算的應收利息-已收回的本金
可供出售金融資產：債券：初始投資成本+按實際利率計算的投資收益-按票面利率計算的應收利息-已收回的本金

H. 債券投資收益率 公式

因為是無息債券，所以不需要計算利息
所以182天的收益是，1000-982.35=17.65
因此年收益率=17.65/1000*365/182=0.0354=3.54%

I. 債券的賬面價值怎麼算

債券賬面價值計算公式:有效利息=期初賬面價值 x 發行期的歷史市場利率(到期收益率)。期末賬面價值=期初賬面價值+/-債券攤銷。
賬面價值包括發行債券的面值和發行過程中發生的手續費、溢折價部分、如果對於一次還本付息的債券還需要包括應計利息。
使用歷史計價進行攤銷。 攤銷費用為有效利息與票息之間的差額。

銀行日記賬和銀行對賬單余額不一致是正常現象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調整。賬面銀行存款余額與實際銀行存款出現差額，可能是企業多計或者漏記銀行帳，即企業出現錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現時間性差異。

拓展資料
一. 銀行卡當前余額是什麼意思？
當前余額是賬戶的當前存款余額。如果借記卡上的賬戶余額與可用余額不同，則表示有未完成的業務。
例如，如果在基金業務辦理時間內未操作基金申購，則基金申購將被暫時凍結，並在下一個基金營業時間內完成該業務。
二.購買理財產品時，資金只在期末劃轉，資金只在募集期內凍結。
上述業務可以撤銷。如果取消，可用余額與賬戶余額相同。還有一個司法凍結的案例。一些余額被凍結。可用余額是賬戶的實際余額減去凍結余額。信用卡如果您存入自己的錢，可用余額是信用額度加存款。賬戶余額是您自己的存款余額。
三.如果借記卡上的賬戶余額與可用余額不同，則表示有未完成的業務。
例如，如果在基金業務辦理時間內未操作基金申購，則基金申購將被暫時凍結，並在下一個基金營業時間內完成該業務。購買理財產品時，資金只在期末劃轉，資金只在募集期間凍結。上述業務可以撤銷。如果取消，可用余額與賬戶余額相同。還有一起司法凍結的案例。一些余額被凍結。可用余額是賬戶的實際余額減去凍結余額。信用卡如果您存入自己的錢，可用余額是信用額度加存款。賬戶余額是您自己的存款余額。

J. 計算賬面凈值的公式是什麼

賬面價值是指某科目(通常是資產類科目)的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額。賬面余額是指某科目的賬面實際余額，作為不扣除該科目備抵的項目(如累計折舊、相關資產的減值准備等)。賬面凈值是指(通常是資產類科目)的賬面余額減去相關備抵項目。公式：資產的賬面價值=資產賬面余額-資產折舊或攤銷-資產減值准備。

賬面成本是指在賬面登記的成本，它包括賬面記錄的產品生產的實際成本，也指一項資產賬面上反映的獲取成本。資產的賬面成本一般是其賬面價值，如各項存貨的賬面成本和各類固定資產的賬面成本等。如有備抵賬戶的，其賬面成本應以扣除其備抵後的凈值來反映。如固定資產賬面原始成本減去累計折舊後的余額、稱為賬面凈值，或賬面凈成本等。