稅收收入與國債收入

㈠ 財政收入、一般預算收入和稅收收入的聯系和區別

（一）國內稅收收入

國內稅收收入主要有以下17個稅種：1.國內增值稅；2.國內消費稅；3.營業稅；4.企業所得稅；5.個人所得稅；6.資源稅；7.城鎮土地使用稅；8.城市維護建設稅；9.印花稅；10.土地增值稅；11.房產稅；12.車船稅；13.車輛購置稅；14.煙葉稅；15.耕地佔用稅；16.契稅；17.環境保護稅。

在營改增之後，營業稅已經基本退出了歷史的舞台，原來的四大主體稅種只剩下三個，分別是增值稅、企業所得稅和個人所得稅。2018年，稅務機構改革已經完成，國稅和地稅合並成一家。以前分別由國稅和地稅徵收的稅種，統一由合並後的稅務部門徵收，不再存在兩頭跑的現象。

（二）海關代征進口稅收

海關代征國內稅費，海關對進口貨物徵收進口稅的同時，替代其他機關徵收各種稅、費。目前，我國海關代征的國內稅有產品稅、增值稅、鹽稅、工商統一稅、對台直接貿易調節稅、特別消費稅、船舶噸稅、車輛購置附加費等8種國內稅費。【摘自網路】

二、分稅種收入佔比如何？

分稅種收入佔比是一個非常重要的數據，能讓我們對稅種的組成有一個直觀的認識。下面以某省2018年1-7月的稅收收入數據為例進行分析。

（一）國內收入和海關代征進口稅收

通過對某省稅收收入數據分析可知，國內稅收收入佔比85%，而海關代征進口稅收只有15%。

（二）國內稅收分稅種佔比

通過對某省稅收收入數據分析可知，佔比超過10%的稅種只有國內增值稅、企業所得稅和個人所得稅3個，其中國內增值稅的佔比為36%，企業所得稅佔比為31%，個人所得稅佔比為11%，三者加總佔比高達78%，當之無愧的主體稅種。其餘的14個稅種佔比僅為為22%，其增減變動對稅收收入的影響有限。

三、費金入是什麼？

費金收入主要包括以下六種：1.教育費附加；2.文化事業建設費；3.社會保險費；4.地方教育附加；5.殘疾人就業保障金；6.其它收入。其中其他收入包含堤圍費、價格調節基金、工會經費、海上石油礦區使用費收入、稅務部門罰沒收入、政府性基金收入等。

四、分費種收入佔比如何？

為了讓大家對費金收入有更加直觀的認識，筆者同樣以某省2018年1-7月費金收入進行分析。

通過餅圖數據分析可知，費金收入的大頭是社會保險費，佔比高達85%；教育費附加佔比7%；地方教育費附加佔比5%；其他收入佔比2%；文化事業建設費1%；殘疾人保障金基本可以忽略不計。

五、一般公共預算收入與稅費收入的區別和聯系

在政府工作報告中，我們常常會看到一般公共預算收入這個數據。比如廣東省2018年政府工作報告中有這么一段話「地方一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算收入合計從8545億元增加到1.7萬億元，其中地方一般公共預算收入從6229億元增加到1.13萬億元，成為全國首個超萬億元的省份。」

從媒體公開數據可知，2017年廣東省以11315億元的一般公共預算收入居各省（直轄市、自治區）之首，這相當於排名倒數的11個省份收入總和。廣東也因此連續第27年坐上收入榜首把交椅，高出第二名的江蘇省近3000億元。具體城市來看，深圳和廣州一般公共預算收入超千億，其中深圳最高，共計3331.81億元，廣州排名第二，一般公共預算收入1533.06億元，深圳市廣州的2.17倍。佛山和東莞一般公共預算收入超500億元，其中佛山憑借661.35億排名第三，東莞僅比佛山少69.35億元，排名第四。此外，惠州、珠海、中山、江門、汕頭、湛江、茂名、梅州、清遠一般公共預算收入超百億。

㈡ 名詞解釋：財政收入，國家稅收，事業收入，國債，國庫券

財政收入，是指政府為履行其職能、實施公共政策和提供公共物品與服務需要而籌集的一切資金的總和。財政收入表現為政府部門在一定時期內（一般為一個財政年度）所取得的貨幣收入。財政收入是衡量一國政府財力的重要指標，政府在社會經濟活動中提供公共物品和服務的范圍和數量，在很大程度上決定於財政收入的充裕狀況

國家稅收，是指一個國家憑借其政治權力，按照法律預定的標准，強制無償地向其管轄范圍內的各類納稅人，徵收實物或貨幣而形成的特定分配關系。

事業收入是指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。它屬於事業單位的收入。 事業單位的收入包括財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位繳款、其他收入和基本建設撥款收入等。按規定應上繳財政預算的資金和應繳財政專戶的預算外資金不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金，計入事業收入。

國債，又稱國家公債，是國家以其信用為基礎，按照債的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權債務關系。國債是由國家發行的債券，是中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債權債務憑證，由於國債的發行主體是國家，所以它具有最高的信用度，被公認為是最安全的投資工具。

國庫券（TreasurySecurities）是指國家財政當局為彌補國庫收支不平衡而發行的一種政府債券。因國庫券的債務人是國家，其還款保證是國家財政收入，所以它幾乎不存在信用違約風險，是金融市場風險最小的信用工具。中國庫券的期限最短的為一年，而西方國家國庫券品種較多，一般可分為3個月、6個月、9個月、1年期四種，其面額起點各國不一。國庫券採用不記名形式，無須經過背書就可以轉讓流通

㈢ 國債收入與政府稅收

稅收和公債都是國家取得財政收入的一種形式。人類社會自有國家產生以來就有稅收，而國債的出現則是後來的事。
稅收是國家憑借國家的強制力按照稅法規定無償、因定的向納稅人徵收的收入；是一種強制行政行為，沒有利益回報。
國債收入是國家以發行國債的方式向社會驀集的資金；它是社會公眾以投資、自願作為基礎的，有利益回報的。
它們之間的區別在於：
國債不同於稅收，首先在於國債是一種國家信用，而稅收則是國家通過法律規定強制徵收的。作為國家信用，必須遵循信用關系的原則。這就是說，國債發行人——國家，與國債認購人雙方，在法律上應該是處於完全平等的地位。國債的發行，必須以國債認購人自願認購為前提。而在稅收中，國家與納稅者雙方在法律上是分別處於執法者與守法者的不同地位，它以徵收者強制徵收，納稅者依法無條件繳納為前提。同時，國債發行人作為債務人，是在籌措以償還為條件的借款；國債認購人作為債權人，是以預期收回本息為條件向國家貸款。它不像稅收，徵收者是在進行一種不付任何代價的無償徵收，繳納者是在履行一種純義務的繳納。
其次，國債不同於稅收，還在於兩者的財政作用不一樣。國債在舉借的年度雖然可以暫時解決財政困難，但因為仍需用以後財政年度的收入來償還，因此有人把國債稱作財政預支。而稅收則不同。稅收是當年財政的實際收入，以後毋須償還，它反映的是一個國家的真實財力。當然，就國債本身來說，生產性國債和消費性國債對於財政的作用，也並不能一概而論。生產性國債，只要以後年度中以債款投資所增加的財政收入能夠超過所需的還本付息支出，就是有積極意義的。至於消費性公債，情況就不相同了。它通常都是在迫不得已的條件下才發行的。往往逐年有增無減，最終使財政陷入嚴重的困境。

㈣ 政府通過發行國債方式取得的財政收入是稅收的一種特殊方式對嗎

錯。
政府通過發行國債方式取得的財政收入，是其他財政收入方式。
稅收的特徵是指稅收作為一種財政收入方式,與其他財政收入方式相比具有的特殊性。

稅收與其他財政收入形式區別的基本標志是稅收 的「三性」 。
稅收與公債的區別 公債是國家舉借的債務，可分為內債和外債。內債是國家在國內舉借的債，通常以發行 公債的方式募集，或由政府委託銀行代募。外債是國家在國外舉借的債，包括在國外發行或 推銷的公債和向外國政府、 經濟組織和私人的借款。 公債雖然也是國家取得財政收入的一種 形式， 但一般不能從根本上改善國家的財政收支狀況。 因為它屬於一種信用關系， 有借有還， 必須按時支付利息。在發行公債的年份，表現為財政收入；而在還本付息的年分，則表現為 財政支出。

㈤ 請問一下財政收入和稅收的關系

財政收入和稅收的聯系如下：

稅收是以實現國家公共財政職能為目的，基於政治權力和法律規定，由政府專門機構向居民和非居民就其財產或特定行為實施強制、非罰與不直接償還的金錢或實物課征，是國家最主要的一種財政收入形式。稅收具有無償性、強制性和固定性的形式特徵。

國家取得財政收入的手段有多種多樣，如稅收、發行貨幣、發行國債、收費、罰沒等等，而稅收則由政府徵收，是取之於民，用之於民的。可見稅收是財政收入的一部分。

財政收入和稅收的區別：

1、概念不同

稅收是指國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照法律的規定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規范形式。稅收是一種非常重要的政策工具。

財政收入，是指政府為履行其職能、實施公共政策和提供公共物品與服務需要而籌集的一切資金的總和。財政收入表現為政府部門在一定時期內所取得的貨幣收入。財政收入是衡量一國政府財力的重要指標，政府在社會經濟活動中提供公共物品和服務的范圍和數量，在很大程度上決定於財政收入的充裕狀況。

2、內容不同

依據不同的標准，可以對財政收入進行不同的分類。國際上對財政收入的分類，通常按政府取得財政收入的形式進行分類。這種分類方法下，將財政收入分為稅收收入、國有資產收益、國債收入和收費收入以及其他收入等。

稅收分為國稅和地稅。地稅又分為：資源稅、個人所得稅、個人偶然所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、車船使用稅、房產稅、屠宰稅、城鎮土地使用稅、固定資產投資方向調節稅、企業所得稅、印花稅等。

稅收主要用於國防和軍隊建設、國家公務員工資發放、道路交通和城市基礎設施建設、科學研究、醫療衛生防疫、文化教育、救災賑濟、環境保護等領域。

3、服務對象不同

從財政收入總量的結構來看,稅收收入是我國財政收入的主要來源。在經濟高增長的背景下，財政收入的持續高速增長，特別是稅收收入增長持續高於同期GDP增長，成為推動財政收入增長的主要原因。

目前在我國稅收當中，佔比重最大的是增值稅，由於現階段我國依然依靠投資來拉動經濟，這也帶來了目前我國財政收入增長比較快的結果。

㈥ 稅收和國債有什麼聯系與區別(財政學)

稅收是國家為實現其職能，憑借政治權力，按照法律規定，強制地、無償地徵收參與國民收入和社會產品的分配和再分配取得財政收入的一種形式。取得財政收入的手段有多種多樣，如稅收、發行貨幣、發行國債、收費、罰沒等等，而稅收則由政府徵收，取自於民、用之於民。稅收具有無償性、強制性和固定性的形式特徵。稅收三性是一個完整的統一體，它們相輔相成、缺一不可。

國債，又稱國家公債，是國家以其信用為基礎，按照債的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權債務關系。國債是由國家發行的債券，是中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債權債務憑證，由於國債的發行主體是國家，所以它具有最高的信用度，被公認為是最安全的投資工具。

聯系：稅收和公債都是國家取得財政收入的形式之一。

區別：
一、稅收是國家通過法律規定強制徵收的，國家與納稅者雙方在法律上是不平等的，而國家信用，必須遵循信用關系的原則。公債發行人—國家，與公債認購人雙方，在法律上應該是處於完全平等的地位。
二、稅收是無償的，國家征稅依靠是是國家的政治權利，不需要向納稅者支付報酬；而公債發行人國家作為債務人，是在籌措以償還為本金和利息為條件的借款，是有償的。
三、稅收是伴隨國家的產生而產生，而公債的出現則比較遲。
四、兩者的財政作用不一樣。公債在舉借的年度雖然可以暫時解決財政困難，但因為仍需用以後財政年度的收入來償還，因此有人把公債稱作財政預支。而稅收則不同。稅收是當年財政的實際收入，以後毋須償還，它反映的是一個國家的真實財力。

㈦ 國債收入和稅收收入有哪些不同

稅收和國債的相同點是都有利於國家的發展建設,而稅收由全中華人民共和國公民激納,而國債的對象不僅僅是中國公民,還包括全世界人民.當然稅收是有責任性質和強制性質,也是無償激納.國債具有互動性質和自由買賣性質,是有償有息的經濟交易.
稅收是納稅人應盡的義務，而國債是為了彌補國家財證赤字的，

㈧ 稅收收入與國債收入的區別

稅收是國家憑借國家的強制力按照稅法規定無償、因定的向納稅人徵收的收入。是一種強制行政行為。沒有利益回報。
國債收入是國家以發行國債的方式向社會驀集的資金。它是社會公眾以投資、自願作為基礎的。有利益回報的。

㈨ 稅收和上繳利潤、國債收入、規費收入、罰沒收入的區別是什麼

稅收最主要的特性是它的三性，即無償性 固定性 和 強制性 。其他都沒有，或不同時具備。

㈩ 大家什麼是稅收收入和財政收入有什麼區別

財政收入所包括的內容，主要包括：
(1)各項稅收：包括增值稅、營業稅、消費稅、土地增值稅、城市維護建設稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業所得稅、關稅、農牧業稅和耕地佔用稅等。
(2)專項收入：包括徵收排污費收入、徵收城市水資源費收入、教育費附加收入等。
(3)其他收入：包括基本建設貸款歸還收入、基本建設收入、捐贈收入等。
(4)國有企業計劃虧損補貼：這項為負收入，沖減財政收入。

由上面可以看出。稅收收入只佔財政收入的一部分。