❶ 債券價值的高估與低估
債券到期收益率是指購買債券後，一直持有該債券至到期日可獲得的收益率。這個收益率是按復利計算的收益率，也就是能使未來現金流入量的現值等於債券購入價格是的折現率。
預期收益率就是指債券發行公司、購買債券者預計債券到期收益率
IRR（內部收益率）是指使項目凈現值為零的折現率。
不能說預期收益率與債券本身承諾的到期收益率哪個是IRR，因為他們概念不一樣，就看他們的值是否相等。
❷ 審計裡面的高估與低估的問題
高估，此時有兩種可能，一種是上個年度利息費用計提不足，推延至當年，所以造成當年記錄的利息費用大於余額與票面利率的乘積，這樣處理的目的是保證了上年度盈利。另一種可能是為了減輕下一年度的利潤負擔，預先列支下年度的利息費用，這樣下年度的利潤目標就容易實現了。
❸ 如何對債券進行估值
中債估值為中央國債登記結算有限責任公司對各中債信息產品用戶債券估值的一種行為。
1.交易所債券估值及查詢方法
中央國債登記結算有限責任公司每日發布的中債估值數據中已包含交易所上市的債券估值。目前，對於僅在交易所交易上市的債券，用戶可通過交易所債券代碼或債券簡稱查找;對於跨市場上市交易的債券，用戶可通過該券的銀行間代碼（或債券簡稱）及相對應的流通場所查看該券的交易所估值。為了方便用戶使用，我們近期將於估值數據表中增加流通場所編制的債券代碼。
2.估值費用
對於已采購本公司託管債券估值數據的用戶，中央國債登記結算有限責任公司目前免費提供未在我公司託管的債券估值。
3.發布時間及渠道
中債估值發布時間為每個工作日北京時間18點左右，用戶可以通過中債綜合業務平台客戶端（桌面客戶端、網上客戶端、直聯客戶端）、中債數據下載通道和授權信息商收取。我們建議，希望盡早獲取中債估值的基金用戶盡量通過中債綜合業務平台及數據下載通道收取數據。
4.首次估值日
一般情況下，中央國債登記結算有限責任公司取起息日+14天（自然日）或上市日孰早的日期開始提供估值。
❹ 為什麼 公司股票價格被低估 要發行債券
發債券把股票買回來，高價時再賣出去，這只是公司獲利的一種手段而已
❺ 為什麼債券的收益率越低越好
對於已經持有國債的人來說，國債收益率升高，意味著國債的價格下降，也意味著國債違約可能性的上升（一般講中國的國債不會違約），還意味著通貨膨脹的加劇。
所以，簡單地說，對於國債持有者，收益率升高不是好事！對於想買國債的人，收益率升高或許是好事。話說回來，出現國債收益率升高的情況，也就是因為沒人買造成的。比如，現在的義大利。
國債收益率是指投資一定期限的國債所得到的收益占投資本金額的年平均比率。國債收益率與市場價格成反比例關系，收益率越高價格越低，收益率越低價格越高。
❻ 為什麼債券的收益率越低越好
久期在數值上和債券的剩餘期限近似，但又有別於債券的剩餘期限。在債券投資里，久期被用來衡量債券或者債券組合的利率風險，它對投資者有效把握投資節奏有很大的幫助。一般來說，久期和債券的到期收益率成反比，和債券的剩餘年限及票面利率成正比。但對於一個普通的附息債券，如果債券的票面利率和其當前的收益率相當的話，該債券的久期就等於其剩餘年限。還有一個特殊的情況是，當一個債券是貼現發行的無票面利率債券，那麼該債券的剩餘年限就是其久期。另外，債券的久期越大，利率的變化對該債券價格的影響也越大，因此風險也越大。在降息時，久期大的債券上升幅度較大；在升息時，久期大的債券下跌的幅度也較大。因此，投資者在預期未來升息時，可選擇久期小的債券。在債券分析中久期已經超越了時間的概念，投資者更多地把它用來衡量債券價格變動對利率變化的敏感度，並且經過一定的修正，以使其能精確地量化利率變動給債券價格造成的影響。修正久期越大，債券價格對收益率的變動就越敏感，收益率上升所引起的債券價格下降幅度就越大，而收益率下降所引起的債券價格上升幅度也越大。可見，同等要素條件下，修正久期小的債券比修正久期大的債券抗利率上升風險能力強，但抗利率下降風險能力較弱。
❼ 市場價值低估時為什麼要發行債券
發行債券是為當前經濟需要回購市場上過量的資金，多數是通貨膨脹決定，並不因市場價值的高低來決定，再講這個估值也不是你認為低而是真正的低
❽ 如何選擇債券基金的高估
我們可以根據國債。的利息來判斷債券基金的高估。當國債的利率在3.5以上就可以投資了債券基金了，說明是低估的。如果小於三以下是高估的，不能投資。
❾ 預期收益率小於到期收益率。債券價格被低估應該買進
如果是長期投資可以考慮買入，但還要看久期是否匹配。
短期投資要看債券市場環境。