『壹』 債券的賬面價值計算
1、賬面價值（carrying value、book value）是指按照會計核算的原理和方法反映計量的企業價值。《國際評估准則》指出，企業的賬面價值,是企業資產負債表上體現的企業全部資產(扣除折舊、損耗和攤銷)與企業全部負債之間的差額，與賬面資產、凈值和股東權益是同義的。賬面價值是指賬戶的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，即固定資產、無形資產的賬面余額與其累計折舊、累計攤銷的差額。
2、債券賬面價值是：指債券持有人的實際投資額，等於價格扣除應計息票收入，即債券的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額，所以債券投資的賬面價值是：賬面余額扣減減值准備後的金額。
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『貳』 債券的價值是什麼意思
債券價值就是債券本身應該值多少錢，等於未來本息流量的現值。
『叄』 甲公司2011年1月1日，購入面值為100萬元，年利率為4%的A債券，取得時的價款是104萬元，
這是一種簡便演算法，即處置時的投資收益為處置收入與初始確認金額之差。這里的處置收入是108，初始確認金額是（104-4）萬元。
『肆』 債券價值和債券價格計算方法一樣嗎
價格與價值不是一個概念，價格是由供給關系來決定的，價值是由內外因素來驅動的，債券的價值就是由市場利率，以及到期能否正常還本付息以及企業經營情況來決定的。
『伍』 債券的價值計算公式，求解釋！
債券價值計算公式是V=I*(P/A,i,n)+M*(P/F,i,n)
意思就是債券的價值是利息的折現加上到期本金的折現
因為利息按期支付，每期相等，所以I*(P/A,i,n)是利息乘以利率為i，期數為n的年金現值系數
本金到期一次支付，所以M*(P/F,i,n)是面值乘以利率為i，期數為n的復利現值系數
『陸』 財務管理的債券價值計算問題
（1）債券的面值100，票面利率為8%，且試產利率為10%，未來現金流量為100+8第一年+8第二年+8第三年
則第三年現金流量現值為108/1.1/1.1=81.14，第二年為8/1.1/1.1=6.61，第一年為8/1.1=7.27
則債券價值為95.02
（2）原理同以第一問未來現金流量現值為79.72+9.57+10.71=100。而市價為85，所以值得購買。
（3）如果以97元購入，則報酬率為97*（P/S,R,3）+97*(P/A,R,3)=124.計算求得R=10.75%
實際利率 未來現金流量現值
10% 95.2
R 97
12% 100
（10%-R）/（10%-12%）=（95.2-97）/（95.2-100）
解得R=10.75%
『柒』 債券價格問題
2009年1月，價格在104元以上買入是大傻，在100-104元之間買入是二傻，在100元以下有掛單的話，我可能會考慮！！！
『捌』 債券的理論價格與市場價格區別
（1）債券的價格確實不可能高於140元，因為未來現金流只有140元。
（2）凈價交易指的是不計當期利息的報價，不是不計未來利息的報價。
比如說：你這張債券是6月1日付息的。那麼凈價交易的價格是不包括6月1日到交易發生時那段時間的應計利息的，這個應計利息絕對不會超過10元。當6月1日付息日到來時，應計利息歸零。如果在12月1日雙方發生凈價交易，價格是99元，則實際交割的金額則要加上半年的應計利息5元。如果是全價交易，則價格直接就是104元。
另外，「該債券的剩餘期限是4年，所以利息還有40元。本金還有100元，所以該債券的理論價值是140元」這句話是錯誤的。債券的價格應該等於未來現金流的折現值，而不是未來現金流本身。
折現率就是債券的到期收益率。如果債券的全價為140元，則意味著到期收益率為0，是沒有人會為沒有回報的投資而付錢的。
正確的債券凈價演算法應該先確定債券的到期收益率，和債券剩餘期限。
設該債券的到期收益率=12%
債券剩餘4年，面值100元，利息10%
債券凈價= 第一年現金折現+第二年現金折現+第三年現金折現+第四年現金折現
=10/1.12+10/1.12^2+10/1.12^3+110/1.12^4
=93.93
設該債券的到期收益率=8%
仍然是這張債券。
債券凈價= 第一年現金折現+第二年現金折現+第三年現金折現+第四年現金折現
=10/1.08+10/1.08^2+10/1.08^3+110/1.08^4
=106.65
債券的到期收益率指的是以該價格購入該種債券，並持有到期之後獲得的年化收益率（假設沒有違約）。到期收益率是對市場風險偏好，債券評級的最佳詮釋。
收益率越低，表示市場風險偏好越低、債券評級越高、債券價格越高。
收益率越高，表示市場風險偏好越高、債券評級越低、債券價格越低。