到期日在一年以內的債券

1. 一年內到期的可轉換公司債券是指

osvmqublqw1337077188 主管部門a： 會地年企01表編制單位：?企業名稱 時間：?年年?月3月1 金額單位:元f項目 行次 金額 項目 行次 金額一d、經營活動產生的現金流量： 0 － 補充材料： 32 － 銷售商品、提供勞務收到的現金 2 ?流入o(3234+3731+6606+3501+7707) 5、將凈利潤調節為7經營活動現金流量 22 － 收到的稅費返還 1 凈利潤 20 ?本月7(8686+8654) 收到的其他與r經營活動有關的現金 7 ?流入v(6810+7877+2104+8106+3007) 加：計2提的資產減值准備 27 ?本月7(7004+7802+2230+4686+0707+8603+5304) 現金流入i小q計7 0 固定資產折舊 56 ?本月6(1000) 購買商品、接受勞務支t付的現金 3 ?流出(4221+1603+2118+1853+0028+6144+0563+8825+0604+8015+5620+0406+4002+0302+6004+5826+8817+7452+5004) 無w形資產攤銷 60 支w付給職工c以8及u為6職工i支t付的現金 3 ?流出(8413+3580) 長0期待攤費用攤銷 26 ?本月5(8507) 支i付的各項稅費 5 ?流出(6032+6053+5000+1003+0206) 待攤費用減少5（減：增加） 72 ?本月2(0-2005) 支w付的其他與u經營活動有關的現金 0 ?流出(4606+6202+5065+1101+3003+1254+8667+8574+7103+2612+1700+7104+7106+7808+8803+5804+0702+0802) 預提費用增加（減：減少3） 54 ?本月4(1211) 現金流出小d計6 60 處置固定資產、無p形資產和其他長8期資產的損失（減：收益） 23 ?本月4(0-4201-6583) 經營活動產生的現金流量凈額 38 固定資產報廢損失 72 ?本月8(0-1804) 二i、投資活動產生的現金流量： 81 － 財務費用 62 收回投資所收到的現金 88 投資損失（減：收益） 37 取得投資收益所收到的現金 16 ?流入h(0076+5483+3305) 遞延稅款貸項（減：借項） 16 ?本月4(8706) 處置固定資產、無k形資產和其他長1期資產所收回的現金凈額 08 ?流入y(1607+4704+8687) 存貨的減少1（減：增加） 64 ?本月0(0-4602-3725-7171-6005-0027-5758-6016-5835-6611-7537-3773-6631) 收到的其他與k投資活動有關的現金 03 經營性應收項目的減少7（減：增加） 60 ?本月1(0-2010-7537-1318-3767-6352-4142) 現金流入d小h計3 40 經營性應付項目的增加（減：減少5） 53 ?本月8(2356+5001+8486+5024+2212+5563+1566+3577+3613+1120+0663+1786+7707+6412) 購建固定資產、無h形資產和其他長3期資產所支n付的現金 50 ?流出(8200+1204+3605+2704) 其他 83 投資所支t付的現金 05 ?流出(2802+3600+1606+3337) 經營活動產生的現金流量凈額 83 支g付的其他與f投資活動有關的現金 20 ?流出(5300) 3、不p涉及i現金手1指的投資和籌資活動： 83 － 現金流出小d計0 51 債務轉為6資本 76 投資活動產生的現金流量凈額 16 一p年內1到期的可轉換公3司債券 74 三o、籌資活動產生的現金流量： 82 － 融資租入o固定資產 41 吸收投資所收到的現金 10 ?流入o(3820) 其他 76 借款所收到的現金 37 ?流入r(7106+3400+0144) 4、現金及b現金等價物凈增加情況： 72 － 收到的其他與o籌資活動有關的現金 57 現金的期末1餘額 40 ?期末1(5006+7001+4007) 現金流入s小l計5 47 減：現金的期初余額 15 ?期初(1006+6004+5003) 償還債務所支i付的現金 33 ?流出(1642) 加：現金等價物的期末8餘額 51 分0配股利、利潤或償付利息所支b付的現金 45 ?流出(2318) 減：現金等價物的期初余額 63 支o付的其他與t籌資活動有關的現金 70 ?流出(4324) 現金及a現金等價物凈增加額 00 #VALUE! 現金流出小j計2 07 籌資活動產生的現金流量凈額 56 四、匯率變動對現金的影響 74 五o、現金及r現金等價物凈增加額 03

2. 什麼是現金或者到期日在一年以內的政府債券

現金：狹義特指實際流通中的貨幣（包括銀行短期存款）。

更寬泛的定義：http://ke..com/view/372955.html?wtp=tt

政府債券在發行時；會表明還本付息的日期。
距離還本付息日；1年在一年之內的政府債券。

3. 零息債券到期收益率怎麼計算

零息債券是指以貼現方式發行，不附息票，而於到期日時按面值一次性支付本利的債券。其具體特點在於：該類債券以低於面值的貼現方式發行，由其發行貼現率決定債券的利息率。

該類債券的兌付期限固定，到期後將按債券面值還款，形式上無利息支付問題；該類債券的收益力具有先定性，對於投資者具有一定的吸引力；該類債券在稅收上也具有一定優勢，按照許多國家的法律規定，此類債券可以避免利息所得稅。

具體的債券收益率計算公式如下所示：

1、對處於最後付息周期的附息債券（包括固定利率債券和浮動利率債券）、貼現債券和剩餘流通期限在一年以內（含一年）的到期一次還本付息債券，到期收益率採取單利計算。計算公式為：

2、其中：y為到期收益率；PV為債券全價（包括成交凈價和應計利息，下同）；D為債券交割日至債券兌付日的實際天數；FV為到期本息和。

(3)到期日在一年以內的債券擴展閱讀：

計算公式：

到期收益率=(收回金額-購買價格+總利息)/（購買價格×到期時間）×100%

與持有期收益率一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由於收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能准確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率適用於持有到期的債券。

示例：某種債券面值100元，10年還本，年息8元，名義收益率為8%，如該債券某日的市價為95元，則當期收益率為8/95，若某人在第一年年初以95元市價買進面值100元的10年期債券，持有到期，則9年間除每年獲得利息8元外，還獲得本金盈利5元，到期收益率為(8×9+5)/（95×10）。

4. 企業持有的一年內到期的長期應付債券，應（ ）。

「一年內到期的非流動負債」項目
反映企業各種非流動負債在一年之內到期的金額，包括一年內到期的長期借款、長期應付款和應付債券。本項目應根據上述賬戶分析計算後填列。 計入流動負債中。

「一年內到期的非流動資產」項目
反映企業非流動資產項目中在一年內到期的金額，包括一年內到期的持有至到期投資、長期待攤費用和一年內可收回的長期應收款。本項目應根據上述賬戶分析計算後填列。 計入流動資產中。
希望採納

5. 為什麼應付債券是一年內到期

「一年內到期的非流動負債」項目
反映企業各種非流動負債在一年之內到期的金額，包括一年內到期的長期借款、長期應付款和應付債券。本項目應根據上述賬戶分析計算後填列。 計入流動負債中。
「一年內到期的非流動資產」項目
反映企業非流動資產項目中在一年內到期的金額，包括一年內到期的持有至到期投資、長期待攤費用和一年內可收回的長期應收款。本項目應根據上述賬戶分析計算後填列。 計入流動資產中。
希望採納

6. 貨幣基金投資范圍包括剩餘期限在397天之內的債券，請問為什麼是397天這個397天是怎麼規定的

你好，貨幣基金投資短期債券，比如有個貨幣基金持有一年期到期債券、半年期債券、一個月債券，這些債券的到期日是不同的，越臨近到期日收益越低。所以，貨幣基金為了提高收益就盡量持有期限較長的債券。這樣就會出現流動性風險，加大基金的風險程度。因為把這些債券的收益平均到每天，所以有時候我們看到貨幣基金在某一天的收益突然較高，那就是當天的操作賣出了債券，其收益結構發生了變化。

貨幣市場基金所投資短期債券期限為397天(13個月)，是因為債券的發行和兌付通常會遇到節假日因素的影響，若以365天為限，可能導致無法參與債券的投標或購買，限制在397天可避免該問題，實際上397天和365天剩餘期限對於債券的收益、風險以及流動性等方面不會產生大的差異。從國內現有的狀況看，限制在397天可投資的短期品種市場存量會更多些，基金操作相對更容易。

為了債券發行和兌付不受到節假日影響，所以把「期限一年以內」中的「一年」多加了一個月，為什是397天呢，這是考慮到了閏年的因素

如有幫助望採納，謝謝

7. 企業中一年內到期的長期債權投資包括哪些科目 資產負債表

長期債權投資科目核算企業購入的在1年內不能變現或不準備隨時變現的債券和其他債權投資。

本科目應當設置以下明細科目:

一、債券投資，企業應在本明細科目下設置以下明細賬進行明細核算：

1、面值；

2、溢折價；

3、應計利息。

二、其他債權投資，小企業應在本明細科目下設置以下明細賬進行明細核算：

1、本金；

2、應計利息。

(7)到期日在一年以內的債券擴展閱讀：

公式

應計利息的計算公式如下（以每百元債券所含利息額列示）：

計利息額=票面利率÷365×已計息天數×100。

應計利息所涉及到的付息日處理：例如，3月15號為開始計息日，每年付息一次，則第二年的3月14日收盤之後進行付息除權；第二年3月15日重新開始計息。

舉例：

一張利息支付日為1月1日和7月1日，金額為10萬美元，利息率為10%的債券。如果這張債券於3月1日出售，那麼應計利息就是1700美元（10%×$100 000×2/6）。

8. 持有至到期投資通常具長期性質，但一年以內的債券投資如符合條件也可劃分為持有至到期投資 對這句想問下

這句話是錯的。
1、購入時如果屬於一年以內，直接做短期投資，不列入長期投資。
2、購入時一年以上的，做為長期投資入賬
3、長期投資項目最後一年時，屬於一年以內到期的非流動資產，這部分不需要從長期投資里做賬務處理，但是需要在資產負債表裡單獨列報（填在一年以到期的非流動資產）

也就是說，長期投資入賬時都是超過一年的，
長期投資分為兩類，一類是一年內沒到期的，一類是一年內到期的
而一年以內的債券投資屬於短期投資，是流動資產。

舉例：
公司購入一年以內的債券5萬，（這個屬於短期投資，是流動資產）
購入三年的債券10萬，（這個是長期投資，是非流動資產）
公司前年購入的8萬債券，今年到期（這個還是長期投資，但屬於一年內到期的非流動資產）

9. 為什麼購買距到期日還有一年的債券，當利率由10%上升到20%，息票利率為10%時，下一年的價格為1000美元

這個問題我很奇怪啊，1年期的債券，1年後的價格不就是他的面值嘛？？？有什麼可疑問的呢？該債券到期了，你拿著債券就能換1000元大洋，和利率已經沒有關系了。而其他期限的債券，由於沒有到期，自然要受市場利率的影響，利率提高，債券價格會下降，資本利得與期限成反比。而到期債券，和利率無關。