交易所債券計息

Ⅰ 債券應計利息額是自起息日至到期日（不包括到期日當日）的應計利息額。

錯！！應包括到期日當日

國債凈價交易是指在現券買賣時,以不含有自然增長應計利息的價格報價並成交的交易方式。在凈價交易條件下,由於國債交易價格不含有應計利息,其價格形成及變動能夠更加准確地體現國債的內在價值、供求關系及市場利率的變動趨勢。

這時,國債的結算價格將由兩部分組成,一部分是國債價格,可清晰反映出投資者的資本利得；另一部分是應計國債利息,可真實反映投資者的國債利息收入。由於國債應計利息已經由外生變數即票面利率和持有天數決定,因此國債的投資價值由凈價價格決定。

實行國債凈價交易後,國債二級市場的流動性可望提高。根據國債利息收入免稅的規定,實行國債凈價交易可以明確應予免稅的國債利息收入。實行凈價交易後,報價系統和行情發布系統同時顯示了凈價價格和應計利息額,納稅人和稅收管理部門可以清楚地分出應予免稅的利息額。利息收入免稅政策能夠起到吸引更多投資者、增加國債二級市場流動性的作用。

根據上交所規定,國債應計利息額＝票面利率÷365(天)×已計息天數。這一公式涉及到以下兩個關鍵點:

1、精度。當票面利率不能被365天整除時,計算機系統按每百元利息額的精度(小數點後保留8位)計算；交割單所列"應計利息額"按"4舍5入"原則,以元為單位保留2位小數列示。

2、已計息天數。它是指起息日至成交日期間的實際日歷天數。由於交易日掛牌顯示的"每百元應計利息額"包括交易日當日在內的應計利息額,因此已計息天數應當包含成交日當日在內。

以2002年3月27日賣出009704券為例。009704券是票面利率為9.78%的10年期固息券。起息日為每年9月5日,從2001年9月5日至2002年3月27日的計息天數為204天,每百元應計利息額＝9.78 /365

Ⅱ 公司債券在交易所行情顯示中的價格是否包含應付利息

深交所的公司債行情揭示中包含應付利息，採取全價交易方式；上交所的公司債行情揭示中扣除了應付利息，採取凈價交易方式。

Ⅲ 證券交易所買賣的國債到期價格怎麼計算

1、過戶費：上海交易所股票買賣均收取過戶費,每1000股收取1元（最低收取1元）,深證交易所不收取過戶費. 過戶費是指投資者委託買賣的股票、基金成交後買賣雙方為變更股權登記所支付的費用。這筆收入屬於證券登記清算機構的收入，由證券經營機構在同投資者清算交割時代為扣收。

2、交易印花稅（僅賣時收取）: 成交金額的千分之一。 印花稅是根據國家稅法規定，在股票(包括A股和B股)成交後對買賣雙方投資者按照規定的稅率分別徵收的稅金。印花稅的繳納是由證券經營機構在同投資者交割中代為扣收，然後在證券經營機構同證券交易所或登記結算機構的清算交割中集中結算，最後由登記結算機構統一向征稅機關繳納。其收費標準是按A股成交金額的1‰進行單項收取，基金、債券等均無此項費用。

3、交易傭金（買賣均收取）: 根據交易形式不同收取成交金額的「千分之三」至「萬分之三」，最低收取5元。傭金是指投資者在委託買賣證券成交之後按成交金額的一定比例支付給券商的費用。此項費用一般由券商的經紀傭金、證券交易所交易經手費及管理機構的監管費等構成。
以上就是「2015年最新股票交易費用計算方法」的具體介紹。另外請注意，滬深兩市的交易費用之差是一個過戶費，其他是一樣的。印花稅和過戶費這兩項是國家以及交易所收的費用，券商就無權調整了，券商只能優惠自己應收的那部分傭金。

Ⅳ 我國交易所發行的債券有沒有採用復利計息的

交易所不發行債券，債券一般是由企業/公司發行的
在交易所上市交易的債券，據我所知都是一年一付利息，沒有採用復利的。

Ⅳ 在滬深交易所買賣企業債券，比如我95元買了某家企業債券，半個月後95元賣出，持有期間給利息嗎

企業債券是每年付息一次，到期一次還本。你如果不是在債權登記日買的話，是不計息的。

Ⅵ 債券利息應該怎麼算

1、債務利息計算公式：本金X年利率（百分數）X存的總時間

2、含義：債券利息(debentureinterest)，是指基金資產因投資於不同種類的債券（國債、地方政府債券、企業債、金融債等）而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法》規定，一個基金投資於國債的比例，不得低於該基金資產凈值的20%。

3、利息核算：債券利息分期支付的，債券到期的賬面價值等於面值，企業只需按面值償付債券本金，則會計處理為：借：應付債券——債券面值貸；

銀行存款債券利息同本金一起到期償付的，債券到期企業償付本息時，會計處理為：借：應付債券——債券面值應付債券——應計利息貸：銀行存款

(6)交易所債券計息擴展閱讀：

債券利息所得稅的收取：

1、國債和國家發行的金融債券付息:

以現金方式，自動計入客戶賬戶。不扣利息所得稅。若是到期還本付息，資金到賬包括本金和當期利息。

2、其他債券付息：

以現金方式，自動計入客戶賬戶。對個人投資者按利息收入的20%收取個人利息所得稅，機構投資者不用扣稅。

其中債券日常交易的價格與利息稅沒有直接關系，客戶在中途賣出得到的利息不用扣除利息稅，只有在派息和到期兌付時，才涉及利息稅問題。

我國交易所市場對附息債券的計息規定是，全年天數統一按365天計算；利息累積天數規則是「按實際天數計算，算頭不算尾、閏年2月29日不計息。」

Ⅶ 在交易所上市的國債是怎樣支付利息的

分期付息的附息式國債一般每半年或一年付息一次，貼現式國債一般到期按面值還本付息。當國債按約定需支付利息時，交易所會在付息日期前幾天在指定媒體發布支付利息的公告，確定「債權登記日」，投資者要注意債權登記日及付息日期，因為這是決定投資者是否享有本次利息的關鍵。具體的付息方式為：由中國證券登記結算公司將利息款劃至投資者開戶的證券公司，再由證券公司將利息款派發至投資者資金賬戶。

Ⅷ 控制交易所債券交易當天是否計息的核算參數是哪個

對的，控制交易所債券交易是當天計息的。

Ⅸ 交易所購買金融債券或者可分離債券的話 買入還要同時支付利息嗎

交易所債券市場可以交易記賬式國債、企業債、可轉債、公司債和債券回購。記賬式國債實行的是凈價交易全價結算，一般每年付息一次，也有貼現方式發行的零息債券，一般是一年期的國債。企業債、可轉債和公司債都採取全價交易和結算，一般也是採取每年付息一次,除息日後債券要除權。

Ⅹ 交易所債券是如何付息的

由發行主體支付,在付息日直接打到證券帳戶上.並代扣利息稅.